BARRACA DE MADERAS ..

LIMITADA
TRIBUTA: 14 QUATER
LIBRO FUT AO COMERCIAL 2013
A)

DETERMINACION DE LA RENTA LIQUIDA IMPONIBLE DE 1A.CATEGORIA AO TRIBUTARIO 2012

Utilidad del Ejercicio segn Balance General al 31/12/2013

Agregados a la Renta:

Pago impuesto renta AT 2011

Abril
Mayo

3,017,956

1.017
1.022
1.000

0
0

1.000
1.000

Sub total gastos rechazados

Total Agregados a la Renta

Intereses Diferidos Leasing
Depreciacin Activos Leasing

106,925
256,831

Deduccciones a la Renta:
Correccin Monetaria Activos. Leasing
Cuotas pagadas Leasing

(5,391)
(497,641)
1.000

__________

Sub total RLI preliminar antes de Renta Exenta 14 Quater

Calculo de la Renta Exenta 14 Quater:
RLI preliminar
Menos: Gastos Rechazados pagados. En este caso asumo que el
Impuesto Renta no fue provisionado
Menos: Retiros
Total Deducciones

37,669,627

(3,069,261)
(10,050,000)
(13,119,261)

Renta Exenta Articulo 14 Quater, solo si la diferencia es positiva. En

este caso es negativa y por lo tanto no quedaron utilidades invertidas en
la empresa.
Rebaja Renta Exenta Articulo 14 Quater

RENTA LIQUIDA IMPONIBLE DETERMINADA

24,550,366

B) FUT AO COMERCIAL 2013

Detalle

Control

Remanente al 31-12-2013
Utilidades AC 2013 Tasa 20%
Reajuste 1,7 % VIPC ao comercial 2013
Subtotal remanente reajustado al 31-12-2011

16,605,286
647,606
17,252,892

Pago impuesto a la renta AT 2013, reajustado 2,4%

(3,069,261)

FUT con credito

FUT sin credito

[774]
13,587,330
271,747
13,859,077

[775]
0
0
0

66,395
66,395

Traspaso a utilidades sin credito, la diferencia de reajuste del impuesto

Sub total FUT depurado del pago del impuesto

14,183,631

13,859,077

Renta lquida imponible AT 2013 20%

Ingreso Renta Exenta Art 14 Quater

37,669,627
0

30,135,702

FUT antes de imputar Gastos Rechazados y Saldo GR Provis

51,853,258

43,994,779

66,395

51,853,258

43,994,779

66,395

Menos : Retiros
Utilidades AC 2010 Tasa 17%
Utilidades AC 2013 Tasa 20%

0
(10,050,000)

0
(9,983,605)

0
(66,395)

Total Retiros del ejercicio 2011

Remanente FUT Ejercicio siguiente

(10,050,000)
41,803,258

(9,983,605)
34,011,174
[231]

(66,395)
0
[318]

Menos: Gastos Rechazados pagados, distintos de impuesto a la renta

FUT ANTES DE IMPUTACIONES

Composicion del Remanente:

Utilidad con credito tasa 20% AC 2010

34,011,174

Utilidad sin credito impuesto sobre la rli

Total Remanente FUT Ejercicio siguiente

7,533,925
41,545,099

RECUADRO N 6: DATOS DEL FUT

Saldo Rentas e Ingresos al 31.12.83
Remanente FUT ejercicio anterior con crdito
Remanente FUT ejercicio anterior sin crdito
Saldo negativo ejercicio anterior
R.L.I. 1 Categ. del ejercio.
Rentas Exentas de Impuesto de Primera Categora (Art. 14 quter y Art. 40 N
7)
Prdida Tributaria 1 Categora del ejercicio
Gastos Rechazados afectos al Art. 21
Gastos rechazados no gravados con el Art. 21
Inversiones recibidas en el ejercicio (Art. 14)
Diferencia entre Depreciacin acelerada y normal
Dividendos y retiros recibidos, participaciones en contabilidad simplificada y
otras provenientes de otras empresas
FUT devengado recibido de sociedades de personas
FUT devengado traspasado a empresas o sociedades de personas
Reposicin Prdida tributaria
Rentas Presuntas o Participacin en rentas presuntas
Otras Partidas que se agregan
Saldo FUT traspasado a sociedad que nace por divisin
Partidas que se deducen (Retiros presuntos, etc.)
Retiros o Distrib. Imputados al FUT en el ejercicio
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., con crdito
Remanente FUT para el Ejerc. Sgte., sin crdito
Saldo negativo para el ejercicio siguiente
Remanente crdito Impto. 1 Categora ejercicio anterior
Crdito Impto. 1 Categ. del ejercicio
Crdito Impto. 1 Categ. de FUT devengado recibido de sociedades de
personas

224
774
775
284
225
883
229
623
624
227
776

13,859,077
3,135,656
37,669,627

3,069,261

+
+
+
+
+
+

777
781

+
+

821
782
835
791
889
275
226
231
318
232
625
626

+
+
+
=
=
=
+
+

854

10,050,000
34,011,174
7,533,925
2,894,840
7,533,925

Crdito Impto. 1 Categ. utilizado en el ejercicio

Remanente Crdito Impuesto 1 Categ. ejercicio siguiente
Saldo acumulado por diferencia entre depreciacin acelerada y normal (Art. 31
N5 LIR)
Remanente FUNT ejercicio anterior
Saldo negativo FUNT ejercicio anterior
FUNT positivo generado en el ejercicio
FUNT negativo generado en el ejercicio
Retiros o Distrib. Imputados al FUNT en el ejercicio
Remanente FUNT ejercicio siguiente
Saldo Negativo FUNT para el ejercicio siguinte
Dividendos afectos no imputados al FUT
Exceso de retiros para el ejercicio siguiente

627
838
845
818
842
819
837
820
228
840
836
320

2,495,901
7,932,864

+
+
=
=

34,739,642
3,069,261
0
0
3,069,261
0
0
3,069,261
363,756

(503,032)
0
37,669,627

0
37,669,627

Impuesto sobre la
RLI
[775]
3,017,956
117,700
3,135,656

Crdito

AT2013

(3,069,261)

774
225
883
623
231
625

13,587,330
15,089,778
57,896,640
1,974,021
84,599,727
2,838,078

(66,395)
0

2,894,840

2,894,840

626
838

3,017,956
5,856,034

7,533,925

7,533,925

7,533,925

7,533,925

10,428,765

10,428,765

7,533,925

10,428,765

10,428,765

0
(2,495,901)

0
(2,495,901)

(2,495,901)
7,932,864
[838]

(2,495,901)
7,932,864

8,502,794

8,502,794

0
7,533,925
[318]

[625]
2,838,078
56,762
2,894,840

Incremento

2,838,078
56,762
2,894,840

0
8,502,794

0
8,502,794