PROYECCIN D

UNIDADE
CONCEPTO

ENERO

INVENTARIO FINAL ESPERADO

FEBRERO

MARZO

10

10

23

VENTAS PRESUPUESTADAS

200

100

100

UNIDADES REQUERIDAS

210

110

123

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

10

10

UNIDADES A PRODUCIR

210

100

113

UNIDADE
CONCEPTO

ENERO

INVENTARIO FINAL ESPERADO

FEBRERO

MARZO

15

15

30

VENTAS PRESUPUESTADAS

300

150

150

UNIDADES REQUERIDAS

315

165

180

INVENTARIO INICIAL DISPONIBLE

15

15

UNIDADES A PRODUCIR

315

150

165

TOTAL U
PRODUCTO

ENERO

FEBRERO

MARZO

CAMISETA M

210

100

113

CAMISETA H

315

150

165

TOTAL

525

250

278

Tablas basadas en: Presupuestos: Enfoque de gestin, planeacin y control de recurso

PROYECCIN DE UNIDADES A PRODUCIR

UNIDADES A PRODUCIR CAMISETA M
ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

23

50

50

23

10

10

10

150

150

250

250

150

100

100

173

200

300

273

160

110

110

23

23

50

50

23

10

10

150

178

250

223

138

100

100

UNIDADES A PRODUCIR CAMISETA H

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

30

60

60

30

15

15

15

200

200

300

300

200

150

150

230

260

360

330

215

165

165

30

30

60

60

30

15

15

200

230

300

270

185

150

150

TOTAL UNIDADES A PRODUCIR

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

150

178

250

223

138

100

100

200

230

300

270

185

150

150

350

408

550

493

323

250

250

n y control de recursos. Burbano Ruiz, Jorge E.

NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

50

20

20

100

250

1,900

150

270

1,920

10

50

140

220

1,920

NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

70

30

30

150

350

2,600

220

380

2,630

15

70

205

310

2,630

NOVIEMBRE DICIEMBRE

TOTAL

140

220

1,920

205

310

2,630

345

530

4,550

REQUERIMIEN

CONSUMO M.P POR UNIDAD PRODUCIDA

CAMISETA M

TELA
METROS
1.00

RIB
METROS
0.50

MARQUILLA
UNIDAD
2.00

CAMISETA H

1.00

0.50

2.00

UNIDADES A PRODUCIR POR

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

TOTAL

FEBRERO

MARZO

ABRIL

210
315

100
150

113
165

150
200

525

250

278

350

CONSUMO D
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

TOTAL

FEBRERO

MARZO

ABRIL

210
315

100
150

113
165

150
200

525

250

278

350

COST
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

$
1,680,000
$
2,520,000
$ 4,200,000

$
800,000
$
1,200,000
$ 2,000,000

$
900,000
$
1,320,000
$ 2,220,000

$
1,200,000
$
1,600,000
$ 2,800,000

CONSUMO
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

TOTAL

FEBRERO

MARZO

ABRIL

105
158

50
75

56
83

75
100

263

125

139

175

CO
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO

FEBRERO

MARZO

ABRIL

$
1,050,000
$
1,575,000
$ 2,625,000

$
500,000
$
750,000
$ 1,250,000

$
562,500
$
825,000
$ 1,387,500

$
750,000
$
1,000,000
$ 1,750,000

CONSUMO DE MA
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

FEBRERO

420
630

TOTAL

MARZO

ABRIL

200
300

225
330

300
400

500

555

700

COSTO D
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO

$
$
$

FEBRERO

84,000
126,000
210,000

$
$
$

40,000
60,000
100,000

MARZO

$
$
$

ABRIL

45,000
66,000
111,000

$
$
$

60,000
80,000
140,000

CONSUMO DE
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

TOTAL

FEBRERO

MARZO

ABRIL

210
315

100
150

113
165

150
200

525

250

278

350

COSTO
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO

$
$
$

105,000
157,500
262,500

FEBRERO

$
$
$

50,000
75,000
125,000

MARZO

$
$
$

56,250
82,500
138,750

ABRIL

$
$
$

75,000
100,000
175,000

COSTO TOTAL DE LA
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

TOTAL

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
$ 2,919,000 $ 1,390,000 $ 1,563,750 $ 2,085,000
$ 4,378,500 $ 2,085,000 $ 2,293,500 $ 2,780,000
###
###
###
###

Tablas basadas en: Presupuestos: Enfoque de gestin, planeacin y control de recursos. Burban

REQUERIMIENTOS Y COSTOS DE MATERIA PRIMA

COSTO DE LA MATERIA P

AD PRODUCIDA
BOLSA
UNIDAD
1.00
1.00

M.P
TELA
RIB
MARQUILLA
BOLSA

HILO
UNIDAD
1.00
1.00

ADES A PRODUCIR POR PRODUCTO (VIENE DE LA HOJA UNIDADES A PRODUCIR)

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

178
230

250
300

223
270

138
185

100
150

408

550

493

323

250

CONSUMO DE TELA MENSUAL Y ANUAL (EN METROS)

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

178
230

250
300

223
270

138
185

100
150

408

550

493

323

250

COSTO DE LA TELA MENSUAL Y ANUAL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

$
1,420,000
$
1,840,000
$ 3,260,000

$
2,000,000
$
2,400,000
$ 4,400,000

$
1,780,000
$
2,160,000
$ 3,940,000

$
1,100,000
$
1,480,000
$ 2,580,000

$
800,000
$
1,200,000
$ 2,000,000

CONSUMO DE RIB MENSUAL Y ANUAL (EN METROS)

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

89
115

125
150

111
135

69
93

50
75

204

275

246

161

125

COSTO DE RIB MENSUAL Y ANUAL

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

$
887,500
$
1,150,000
$ 2,037,500

$
1,250,000
$
1,500,000
$ 2,750,000

$
1,112,500
$
1,350,000
$ 2,462,500

$
687,500
$
925,000
$ 1,612,500

$
500,000
$
750,000
$ 1,250,000

CONSUMO DE MARQUILLA MENSUAL Y ANUAL (EN UNIDADES)

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

355
460

500
600

445
540

275
370

200
300

815

1,100

985

645

500

COSTO DE LA MARQUILLA MENSUAL Y ANUAL

MAYO

$
$
$

JUNIO

71,000
92,000
163,000

$
$
$

JULIO

100,000
120,000
220,000

$
$
$

AGOSTO

89,000
108,000
197,000

$
$
$

55,000
74,000
129,000

SEPTIEMBRE

$
$
$

40,000
60,000
100,000

CONSUMO DE BOLSAS MENSUAL Y ANUAL (EN UNIDADES)

MAYO

JUNIO

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

178
230

250
300

223
270

138
185

100
150

408

550

493

323

250

COSTO DE LAS BOLSAS MENSUAL Y ANUAL

MAYO

$
$
$

88,750
115,000
203,750

JUNIO

$
$
$

125,000
150,000
275,000

JULIO

$
$
$

111,250
135,000
246,250

AGOSTO

$
$
$

68,750
92,500
161,250

SEPTIEMBRE

$
$
$

50,000
75,000
125,000

OSTO TOTAL DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA MENSUAL Y ANUAL

MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
$ 2,467,250 $ 3,475,000 $ 3,092,750 $ 1,911,250 $ 1,390,000
$ 3,197,000 $ 4,170,000 $ 3,753,000 $ 2,571,500 $ 2,085,000
###
###
###
###
###

ontrol de recursos. Burbano Ruiz, Jorge E.

COSTO DE LA MATERIA PRIMA

UNIDAD
metro
metro
unidad
unidad

COSTO UNID
$
8,000
$
5,000
$
400
$
500

OCTUBRE

NOVIEMBRE

PRODUCIR)
DICIEMBRE

TOTAL

100
150

140
205

220
310

1,920
2,630

250

345

530

4,550

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

TOTAL

100
150

140
205

220
310

1,920
2,630

250

345

530

4,550

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$
800,000
$
1,200,000
$ 2,000,000

$
1,120,000
$
1,640,000
$ 2,760,000

$
1,760,000
$
2,480,000
$ 4,240,000

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$
$

TOTAL
15,360,000
21,040,000

36,400,000

TOTAL

50
75

70
103

110
155

960
1,315

125

173

265

2,275

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$
500,000
$
750,000
$ 1,250,000

$
700,000
$
1,025,000
$ 1,725,000

$
1,100,000
$
1,550,000
$ 2,650,000

TOTAL
9,600,000.0
13,150,000.0
22,750,000.0

OCTUBRE

TOTAL

440
620

3,840
5,260

500

690

1,060

9,100

40,000
60,000
100,000

OCTUBRE

NOVIEMBRE

$
$
$

56,000
82,000
138,000

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$
$
$

88,000
124,000
212,000

DICIEMBRE

TOTAL
768,000.0
1,052,000.0
1,820,000.0

TOTAL

100
150

140
205

220
310

1,920
2,630

250

345

530

4,550

OCTUBRE

$
$
$

DICIEMBRE

280
410

OCTUBRE

$
$
$

NOVIEMBRE

200
300

50,000
75,000
125,000

NOVIEMBRE

$
$
$

70,000
102,500
172,500

DICIEMBRE

$
$
$

110,000
155,000
265,000

TOTAL
960,000.0
1,315,000.0
2,275,000.0

NUAL
OCTUBRE
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,390,000 $ 1,946,000 $ 3,058,000
$ 2,085,000 $ 2,849,500 $ 4,309,000
###
###
###

TOTAL
###
###
###

REQUER

TIEM
TENDIDO

TRAZADO

MINUTOS/PERSONA MINUTOS/PERSONA
CAMISETA M
CAMISETA H

8
8

5
6

C
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

210
315
525

TOTAL

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

ENERO

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

PRODUCTO
CAMISETA M

800
1,200
2,000

MARZO

MARZO

450
825
1,275

MARZO

300
600
900

FEBRERO

1,050

563
990
1,553

400
750
1,150

FEBRERO

ENERO

900
1,320
2,220

500
900
1,400

630
1,260
1,890

TOTAL

113
165
278

MARZO

FEBRERO

840
1,575
2,415

TOTAL

100
150
250

FEBRERO

1,050
1,890
2,940

TOTAL

MARZO

FEBRERO

1,680
2,520
4,200

TOTAL

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

FEBRERO

338
660
998

MARZO

500

563

2,205
3,255

CAMISETA H
TOTAL

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

ENERO

TOTAL

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

MARZO

FEBRERO

ENERO

1,155
1,718

500
700
1,200

420
945
1,365

TOTAL

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H

FEBRERO

1,050
2,205
3,255

TOTAL

1,050
1,550

563
788
1,350

MARZO

200
450
650

FEBRERO

225
495
720

MARZO

420
945
1,365

200
450
650

225
495
720

ENERO
7,140
13,545
20,685

FEBRERO
3,400
6,100
9,500

MARZO
3,825
6,728
10,553

Tablas basadas en: Presupuestos: Enfoque de gestin, planeacin y control de recursos. Bur

TURNO DA (h)
8

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
4,200
7,245
11,445

FEBRERO
2,000
3,450
5,450

MARZO
2,250
3,795
6,045

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
2,100
4,410
6,510

FEBRERO
1,000
1,750
2,750

MARZO
1,125
1,943
3,068

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
840
1,890
2,730

FEBRERO
400
900
1,300

MARZO
450
990
1,440

REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA Y MAQUINARIA - CAP

TIEMPOS ESTNDARD DE MAQUINARIA Y M.O DIRECTA PARA CA

CORTE

SEPARACIN

FILETEADORA

MINUTOS/PERSONA
4

MINUTOS/PERSONA
3

MINUTOS/PERSONA.MQN

5
7

CANTIDAD DE UNIDADES A PRODUCIR POR PRODUCTO (VIENE DE LA HOJA

ABRIL

MAYO

150
200
350

JUNIO

178
230
408

250
300
550

MINUTOS NECESARIOS PARA EL TENDIDO DE LA TE

ABRIL

MAYO

1,200
1,600
2,800

JUNIO

1,420
1,840
3,260

2,000
2,400
4,400

MINUTOS NECESARIOS PARA EL TRAZADO DE LA TE

ABRIL

MAYO

750
1,200
1,950

JUNIO

888
1,380
2,268

1,250
1,800
3,050

MINUTOS NECESARIOS PARA EL CORTE DE LA TEL

ABRIL

MAYO

600
1,000
1,600

JUNIO

710
1,150
1,860

1,000
1,500
2,500

MINUTOS NECESARIOS PARA LA SEPARACIN POR TA

ABRIL

MAYO

450
800
1,250

JUNIO

533
920
1,453

750
1,200
1,950

MINUTOS NECESARIOS PARA ENSAMBLE (COSTURA FILETEADORA)

ABRIL

MAYO

750

JUNIO

888

1,250

1,400
2,150

1,610
2,498

2,100
3,350

MINUTOS NECESARIOS PARA ENSAMBLE (COSTURA COLLARIN) D

ABRIL

MAYO

750
1,050
1,800

JUNIO

888
1,243
2,130

1,250
1,750
3,000

MINUTOS NECESARIOS PARA LA REVISIN DE LAS CAM

ABRIL

MAYO

300
600
900

JUNIO

355
690
1,045

500
900
1,400

MINUTOS NECESARIOS PARA EL EMPAQUE DE LAS CAM

ABRIL

MAYO

300
600
900

JUNIO

355
690
1,045

500
900
1,400

TOTAL MINUTOS NECESARIOS PARA LA ELABORACION DE L

ABRIL

MAYO

5,100
8,250
13,350

JUNIO
6,035
9,523
15,558

8,500
12,550
21,050

y control de recursos. Burbano Ruiz, Jorge E.

MES (h)
160

MES (min)
9,600

CAPACIDAD MENSUAL EN MINUTOS DE UN

TOTAL TIEMPO DE TENDIDO + TRAZADO + CORTE + SE

ABRIL

MAYO
3,000
4,600
7,600

JUNIO
3,550
5,290
8,840

5,000
6,900
11,900

TOTAL TIEMPO DE FILETEADORA + COLLARN

ABRIL

MAYO
1,500
2,450
3,950

JUNIO
1,775
2,853
4,628

2,500
3,850
6,350

TOTAL TIEMPO DE REVISIN + EMPAQUE

ABRIL

MAYO
600
1,200
1,800

JUNIO
710
1,380
2,090

1,000
1,800
2,800

REQUERIMIENTO DE MAQUINARIA Y MANO DE OBRA DIRE

MANO DE OBRA
TENDIDO+TRAZADO+CORTE+SEPARACIN
REVISIN + EMPAQUE
ENSAMBLE (FILETEADORA + COLLARIN)
MAQUINARIA
MQUINA FILETEADORA
MQUINA COLLARIN

RA Y MAQUINARIA - CAPACIDAD DE PRODUCCIN

IA Y M.O DIRECTA PARA CADA UNIDAD PRODUCIDA

COLLARIN

REVISN

EMPAQUE

MINUTOS/PERSONA.MQN MINUTOS/PERSONA MINUTOS/PERSONA

5
2
2

R PRODUCTO (VIENE DE LA HOJA DE UNIDADES A PRODUCIR)

JULIO

AGOSTO

223
270
493

SEPTIEMBRE

138
185
323

100
150
250

RIOS PARA EL TENDIDO DE LA TELA

JULIO

AGOSTO

1,780
2,160
3,940

SEPTIEMBRE

1,100
1,480
2,580

800
1,200
2,000

RIOS PARA EL TRAZADO DE LA TELA

JULIO

AGOSTO

1,113
1,620
2,733

SEPTIEMBRE

688
1,110
1,798

500
900
1,400

ARIOS PARA EL CORTE DE LA TELA

JULIO

AGOSTO

890
1,350
2,240

SEPTIEMBRE

550
925
1,475

400
750
1,150

OS PARA LA SEPARACIN POR TALLAS

JULIO

AGOSTO

668
1,080
1,748

SEPTIEMBRE

413
740
1,153

300
600
900

AMBLE (COSTURA FILETEADORA) DE LAS CAMISETAS

JULIO

AGOSTO

1,113

SEPTIEMBRE

688

500

1,890
3,003

1,295
1,983

1,050
1,550

SAMBLE (COSTURA COLLARIN) DE LAS CAMISETAS

JULIO

AGOSTO

1,113
1,558
2,670

SEPTIEMBRE

688
963
1,650

500
700
1,200

S PARA LA REVISIN DE LAS CAMISETAS

JULIO

AGOSTO

445
810
1,255

SEPTIEMBRE

275
555
830

200
450
650

S PARA EL EMPAQUE DE LAS CAMISETAS

JULIO

AGOSTO

445
810
1,255

SEPTIEMBRE

275
555
830

200
450
650

S PARA LA ELABORACION DE LAS CAMISETAS

JULIO
7,565
11,278
18,843

AGOSTO
4,675
7,623
12,298

SEPTIEMBRE
3,400
6,100
9,500

MENSUAL EN MINUTOS DE UNA PERSONA Y DE UNA MQUINA EN UN TURNO

DE 8H

IDO + TRAZADO + CORTE + SEPARACIN

JULIO
4,450
6,210
10,660

AGOSTO
2,750
4,255
7,005

SEPTIEMBRE
2,000
3,450
5,450

AGOSTO
1,375
2,258
3,633

SEPTIEMBRE
1,000
1,750
2,750

DE FILETEADORA + COLLARN
JULIO
2,225
3,448
5,673

PO DE REVISIN + EMPAQUE
JULIO

AGOSTO
890
1,620
2,510

550
1,110
1,660

IA Y MANO DE OBRA DIRECTA

OBRA
EPARACIN
E
COLLARIN)

ARIA
RA
N

1 OPERARIO
1 OPERARIO
1 OPERARIO

1
1

SEPTIEMBRE
400
900
1,300

CIN

A
TOTAL TIEMPOS
POR UNIDAD
34
43

OCTUBRE

NOVIEMBRE

100
150
250

OCTUBRE

140
205
345

NOVIEMBRE

800
1,200
2,000

OCTUBRE

1,120
1,640
2,760

NOVIEMBRE

500
900
1,400

OCTUBRE

700
1,230
1,930

NOVIEMBRE

400
750
1,150

OCTUBRE

560
1,025
1,585

NOVIEMBRE

300
600
900

OCTUBRE

420
820
1,240

NOVIEMBRE

500

DICIEMBRE

700

TOTAL

220
310
530

DICIEMBRE

1,760
2,480
4,240

DICIEMBRE

1,100
1,860
2,960

DICIEMBRE

880
1,550
2,430

DICIEMBRE

660
1,240
1,900

DICIEMBRE

1,100

1,920
2,630
4,550

TOTAL

15,360
21,040
36,400

TOTAL

9,600
15,780
25,380

TOTAL

7,680
13,150
20,830

TOTAL

5,760
10,520
16,280

TOTAL

9,600

1,050
1,550

OCTUBRE

1,435
2,135

NOVIEMBRE

500
700
1,200

OCTUBRE

700
980
1,680

NOVIEMBRE

200
450
650

OCTUBRE

280
615
895

NOVIEMBRE

2,170
3,270

DICIEMBRE

1,100
1,540
2,640

DICIEMBRE

440
930
1,370

DICIEMBRE

18,410
28,010

TOTAL

9,600
14,175
23,775

TOTAL

3,840
7,890
11,730

TOTAL

200
450
650

280
615
895

440
930
1,370

3,840
7,890
11,730

OCTUBRE
3,400
6,100
9,500

NOVIEMBRE
4,760
8,360
13,120

DICIEMBRE
7,480
12,700
20,180

TOTAL
65,280
108,855
174,135

OCTUBRE
2,000
3,450
5,450

NOVIEMBRE
2,800
4,715
7,515

DICIEMBRE
4,400
7,130
11,530

TOTAL
38,400
60,490
98,890

OCTUBRE
1,000
1,750
2,750

NOVIEMBRE
1,400
2,415
3,815

DICIEMBRE
2,200
3,710
5,910

TOTAL
19,200
32,585
51,785

QUINA EN UN TURNO

OCTUBRE
400
900
1,300

NOVIEMBRE
560
1,230
1,790

DICIEMBRE
880
1,860
2,740

TOTAL
7,680
15,780
23,460

COSTO DE M

COSTO MENSUAL D
OPE
OPERARIO
SUELDO
PRESTA 53%
SUB. TRANSP.
TOTAL

TOTAL TIEMPO DE TENDIDO +

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
FEBRERO
4,200
2,000
7,245
3,450
11,445
5,450

MARZO
2,250
3,795
6,045

ABRIL
3,000
4,600
7,600

MAYO
3,550
5,290
8,840

PORCENTAJE DE UTILIZACIN OPERARIO DE TENDID

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
37
63
100

FEBRERO
37
63
100

MARZO
37
63
100

ABRIL

MAYO
39
61
100

40
60
100

DISTRIBUCIN COSTO OPERARIO DE TENDIDO +

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
300,213
517,867
818,080

FEBRERO
300,213
517,867
818,080

MARZO
304,496
513,584
818,080

ABRIL
322,926
495,154
818,080

MAYO
328,528
489,552
818,080

TOTAL TIEMPO DE FI
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
FEBRERO
2,100
1,000
4,410
1,750
6,510
2,750

MARZO
1,125
1,943
3,068

ABRIL
1,500
2,450
3,950

MAYO
1,775
2,853
4,628

PORCENTAJE DE UTILIZACIN OPERARIO D

PRODUCTO
CAMISETA M

ENERO

FEBRERO
32
36

MARZO
37

ABRIL

MAYO
38

38

CAMISETA H
TOTAL

68
100

64
100

63
100

62
100

62
100

DISTRIBUCIN COSTO OPERARIO DE F

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
290,548
610,152
900,700

FEBRERO
327,527
573,173
900,700

MARZO
330,330
570,370
900,700

ABRIL
342,038
558,662
900,700

MAYO
345,487
555,213
900,700

TOTAL TIEMPO DE
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
FEBRERO
840
400
1,890
900
2,730
1,300

MARZO
450
990
1,440

ABRIL

MAYO

600
1,200
1,800

710
1,380
2,090

PORCENTAJE DE UTILIZACIN O
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO

FEBRERO
31
31
69
69
100
100

MARZO
31
69
100

ABRIL

MAYO
33
67
100

34
66
100

DISTRIBUCIN COSTO OPERARIO D

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
135,908
305,792
441,700

FEBRERO
135,908
305,792
441,700

MARZO
138,031
303,669
441,700

ABRIL
147,233
294,467
441,700

MAYO
150,051
291,649
441,700

Tablas basadas en: Presupuestos: Enfoque de gestin, planeacin y control de recursos. Burbano

COSTO DE MANO DE OBRA

OSTO MENSUAL DE MANO DE OBRA POR

OPERARIO
TEND.
+TRAZ.
+CORTE+SEP
.
$
496,000
$
262,880
$
59,200
$ 818,080

ENSAMBLE

REVISIN+E
MPAQUE

$ 550,000
$ 291,500
###
$ 900,700

$ 250,000
$ 132,500
$
59,200
$ 441,700

O DE TENDIDO + TRAZADO + CORTE + SEPARACIN

JUNIO
5,000
6,900
11,900

JULIO
4,450
6,210
10,660

AGOSTO SEPTIEMBRE
2,750
2,000
4,255
3,450
7,005
5,450

OCTUBRE NOVIEMBRE
2,000
2,800
3,450
4,715
5,450
7,515

RARIO DE TENDIDO + TRAZADO + CORTE + SEPARACIN (POR PROUCTO)

JUNIO

JULIO

42
58
100

42
58
100

AGOSTO SEPTIEMBRE
39
37
61
63
100
100

OCTUBRE NOVIEMBRE
37
37
63
63
100
100

IO DE TENDIDO + TRAZADO + CORTE + SEPARACIN (POR PROUCTO)

JUNIO
343,731
474,349
818,080

JULIO
341,506
476,574
818,080

AGOSTO SEPTIEMBRE
321,159
300,213
496,921
517,867
818,080
818,080

OCTUBRE NOVIEMBRE
300,213
304,807
517,867
513,273
818,080
818,080

TAL TIEMPO DE FILETEADORA + COLLARN

JUNIO
2,500
3,850
6,350

JULIO
2,225
3,448
5,673

AGOSTO SEPTIEMBRE
1,375
1,000
2,258
1,750
3,633
2,750

OCTUBRE NOVIEMBRE
1,000
1,400
1,750
2,415
2,750
3,815

CIN OPERARIO DE FILETEADORA + COLLARN (POR PRODUCTO)

JUNIO

JULIO
39

39

AGOSTO SEPTIEMBRE
38
36

OCTUBRE NOVIEMBRE
36
37

61
100

61
100

62
100

64
100

64
100

63
100

O OPERARIO DE FILETEADORA + COLLARN (POR PROUCTO)

JUNIO
354,606
546,094
900,700

JULIO
353,294
547,406
900,700

AGOSTO SEPTIEMBRE
340,939
327,527
559,761
573,173
900,700
900,700

OCTUBRE NOVIEMBRE
327,527
330,532
573,173
570,168
900,700
900,700

OTAL TIEMPO DE REVISIN + EMPAQUE

JUNIO
1,000
1,800
2,800

JULIO
890
1,620
2,510

AGOSTO SEPTIEMBRE
550
400
1,110
900
1,660
1,300

OCTUBRE NOVIEMBRE
400
560
900
1,230
1,300
1,790

DE UTILIZACIN OPERARIO DE REVISIN + EMPAQUE

JUNIO
36
64
100

JULIO
35
65
100

AGOSTO SEPTIEMBRE
33
31
67
69
100
100

OCTUBRE NOVIEMBRE
31
31
69
69
100
100

STO OPERARIO DE REVISION + EMPAQUE(POR PROUCTO)

JUNIO
157,750
283,950
441,700

JULIO
156,619
285,081
441,700

de recursos. Burbano Ruiz, Jorge E.

AGOSTO SEPTIEMBRE
146,346
135,908
295,354
305,792
441,700
441,700

OCTUBRE NOVIEMBRE
135,908
138,185
305,792
303,515
441,700
441,700

DICIEMBRE
4,400
7,130
11,530

TOTAL
38,400
60,490
98,890

)
DICIEMBRE
38
62
100

DICIEMBRE
312,190
505,890
818,080

DICIEMBRE
2,200
3,710
5,910

DICIEMBRE
37

TOTAL
19,200
32,585
51,785

63
100

DICIEMBRE
335,286
565,414
900,700

DICIEMBRE
880
1,860
2,740

DICIEMBRE
32
68
100

DICIEMBRE
141,860
299,840
441,700

TOTAL
7,680
15,780
23,460

MINUTOS NECESARIOS PAR

PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO

1,050
2,205
3,255

FEBRERO

500
1,050
1,550

MARZO

563
1,155
1,718

ABRIL

750
1,400
2,150

MINUTOS NECESARIOS PA
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO

1,050
2,205
3,255

FEBRERO

500
700
1,200

MARZO

563
788
1,350

ABRIL

750
1,050
1,800

PORCENTAJE DE UT
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO

FEBRERO
32
32
68
68
100
100

MARZO
33
67
100

ABRIL
35
65
100

PORCENTAJE DE
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO

FEBRERO
32
42
68
58
100
100

MARZO
42
58
100

ABRIL
42
58
100

DISTRIBUCIN CO
PRODUCTO
CAMISETA M
CAMISETA H
TOTAL

ENERO
FEBRERO
60,484
60,484
127,016
127,016
187,500
187,500

MARZO
61,408
126,092
187,500

ABRIL
65,407
122,093
187,500

DISTRIBUCIN C
PRODUCTO
CAMISETA M

ENERO
FEBRERO
60,484
78,125

MARZO
78,125

ABRIL
78,125

CAMISETA H
TOTAL

127,016
187,500

109,375
187,500

109,375
187,500

109,375
187,500

Tablas basadas en: Presupuestos: Enfoque de gestin, planeacin y control de recursos. Bu

COSTO DE MAQUINARIA
MAQUINA
FILETEADORA
M. FILETEADORA
MANTENIMIENTO
HTAS. MAQUINAS
TOTAL

COSTO
MENSUAL
$
$
$
$

MAQUINA
COLLARN

150,000
12,500
25,000
187,500

M. COLLARN
MANTENIMIENTO
HTAS. MAQUINAS
TOTAL

MINUTOS NECESARIOS PARA ENSAMBLE (COSTURA FILETEADORA) DE LAS CAMISETAS

MAYO

JUNIO

888
1,610
2,498

JULIO

1,250
2,100
3,350

AGOSTO

1,113
1,890
3,003

688
1,295
1,983

MINUTOS NECESARIOS PARA ENSAMBLE (COSTURA COLLARIN) DE LAS CAMISETAS

MAYO

JUNIO

888
1,243
2,130

JULIO

1,250
1,750
3,000

AGOSTO

1,113
1,558
2,670

688
963
1,650

PORCENTAJE DE UTILIZACIN DE FILETEADORA (POR PRODUCTO)

MAYO

JUNIO
36
64
100

JULIO
37
63
100

AGOSTO

37
63
100

35
65
100

PORCENTAJE DE UTILIZACIN DE COLLARN (POR PRODUCTO)

MAYO

JUNIO
42
58
100

JULIO
42
58
100

42
58
100

AGOSTO
42
58
100

DISTRIBUCIN COSTO MQUINA FILETEADORA (POR PROUCTO)

MAYO
66,629
120,871
187,500

JUNIO
69,963
117,537
187,500

JULIO
69,473
118,027
187,500

AGOSTO
65,022
122,478
187,500

DISTRIBUCIN COSTO MQUINA COLLARN (POR PROUCTO)

MAYO
78,125

JUNIO
78,125

JULIO
78,125

AGOSTO
78,125

109,375
187,500

109,375
187,500

acin y control de recursos. Burbano Ruiz, Jorge E.

109,375
187,500

109,375
187,500

COSTO
MENSUAL
$
$
$
$

150,000
12,500
25,000
187,500

DE LAS CAMISETAS
SEPTIEMBRE

500
1,050
1,550

OCTUBRE

500
1,050
1,550

NOVIEMBRE

700
1,435
2,135

DICIEMBRE

1,100
2,170
3,270

TOTAL

9,600
18,410
28,010

LAS CAMISETAS
SEPTIEMBRE

500
700
1,200

OCTUBRE

500
700
1,200

NOVIEMBRE

700
980
1,680

DICIEMBRE

1,100
1,540
2,640

RODUCTO)
SEPTIEMBRE
32
68
100

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

32
33
34
68
67
66
100
100
100

SEPTIEMBRE
42
58
100

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

42
42
42
58
58
58
100
100
100

DUCTO)

ROUCTO)
SEPTIEMBRE
60,484
127,016
187,500

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

60,484
61,475
63,073
127,016
126,025
124,427
187,500
187,500
187,500

SEPTIEMBRE
78,125

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

78,125
78,125
78,125

OUCTO)

TOTAL

9,600
14,175
23,775

109,375
187,500

109,375
187,500

109,375
187,500

109,375
187,500

OTROS COSTOS DE PRODUCCIN

MESAS
SILLAS
HERRAMIENTAS
ESTANTERAS
CANASTAS
EQUIPOS
VENTILACIN
TRANSPORTE M.P
SALUD OCUPACIONAL
VENTILACIN
ILUMINACIN
TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR
CARGO DE OTROS COSTOS X UNIDAD

ENERO

$ 50,000

FEBRERO

$ 50,000

MARZO

$ 50,000

$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000
525
250
278
$
95 $
200 $
180

ABRIL

$ 50,000

MAYO

$ 50,000

JUNIO

$ 50,000

JULIO

$ 50,000

AGOSTO

$ 50,000

SEPTIEMBRE

$ 50,000

$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000
350
408
550
493
323
250
$
143 $
123 $
91 $
102 $
155 $
200

OCTUBRE

$ 50,000

NOVIEMBRE

$ 50,000

DICIEMBRE

$ 50,000

$ 50,000
$ 50,000
$ 50,000
250
345
530
$
200 $
145 $
94

COSTOS Y GASTOS GENERALES

REA MERCADEO Y VENTAS
Publicidad en medios audiovisuales
Publicidad impresos (portafolios, avisos, volantes, tarjetas, etc.)
RR.HH
Transporte
Equipos
Mobiliario
Papelera
Dotacin
REA DE DISTRIBUCIN
Transporte
RR.HH
Equipos
Mobiliario
Papelera
REA ADMINISTRATIVA
Transporte
RR.HH
Equipos
Mobiliario
Papelera
ARRENDAMIENTOS
Planta
Almacenes
SERVICIOS PBLICOS
VEHCULOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS GENERALES
UNIDADES A PRODUCIR
CARGO C Y G GENERALES X UNIDAD

ENERO

545454
20000

565454
525
1077.055238

FEBRERO

MARZO

45000

65000

545454
20000

545454
20000

ABRIL

545454
20000

MAYO

545454
20000

JUNIO

545454
20000

610454
630454
565454
565454
565454
250
278
350
408
550
2441.816 2271.906306 1615.582857 1387.617178 1028.098182

JULIO

545454
20000

AGOSTO

SEPTIEMBRE

545454
20000

545454
20000

565454
565454
493
323
1148.129949 1753.345736

565454
250
2261.816

OCTUBRE

545454
20000

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

545454
20000

545454
20000

565454
565454
250
345
2261.816 1638.997101

565454
530
1066.89434

CAMISETA MUJER
ENERO

DISEO
MATERIA PRIMA
M.O (OPERARIO TENDIDO+TRAZADO+CORTE+SEPARACION)
M.O (FILETEADORA + COLLARN)
M.O (REVISN + EMPAQUE)
MAQUINA FILETEADORA
MAQUINA COLLARIN
TOTAL DISEO+M.P+M.O+MAQ.
UNIDADES A PRODUCIR

$
$
$
$
$
$
$

CARGO X UNIDAD (M.O+MAQ.+M.P)

CARGO DE OTROS COSTOS X UNIDAD
CARGO DE CYG GENERALES X UNIDAD

$
$
$

2,919,000
300,213
290,548
135,908
60,484
60,484
3,766,637
210
17,936
95
1,077

TOTAL COSTO UNITARIO (CAMISETA M)

PRECIO DE VENTA
UTILIDAD

$
$
$

19,109
23,000
3,891

CAMISETA HOMBRE
ENERO

DISEO
MATERIA PRIMA
M.O (OPERARIO TENDIDO+CORTE+SEPARACION)
M.O (REVISN + EMPAQUE)
MAQUINA FILETEADORA
MAQUINA COLLARIN
TOTAL M.P+M.O+MAQ.
UNIDADES A PRODUCIR

CARGO X UNIDAD (M.O+MAQ.+M.P)

CARGO DE OTROS COSTOS X UNIDAD
CARGO DE CYG GENERALES X UNIDAD
TOTAL COSTO UNITARIO (CAMISETA H)
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD

FEBRERO

$
$
$
$
$
$
$
$

MARZO

1,390,000
300,213
327,527
135,908
60,484
78,125
2,292,257
100
22,923

$
$
$
$
$
$
$
$

ABRIL

1,563,750
304,496
330,330
138,031
61,408
78,125
2,476,141
112.5
22,010

$
$
$
$
$
$
$
$

MAYO

2,085,000
322,926
342,038
147,233
65,407
78,125
3,040,730
150
20,272

$
$
$
$
$
$
$
$

JUNIO

2,467,250
328,528
345,487
150,051
66,629
78,125
3,436,070
178
19,358

$
$
$
$
$
$
$
$

3,475,000
343,731
354,606
157,750
69,963
78,125
4,479,175
250
17,917

2,442

2,272

1,616

1,388

1,028

$
$

25,364
23,000

$
$

24,282
23,000

$
$

21,887
23,000

$
$

20,746
23,000

$
$

18,945
23,000

FEBRERO

MARZO

ABRIL

MAYO

JUNIO

JULIO

$
$
$
$
$
$
$
$

AGOSTO

3,092,750
341,506
353,294
156,619
69,473
78,125
4,091,767
223
18,390

$
$
$
$
$
$
$
$

SEPTIEMBRE

1,911,250
321,159
340,939
146,346
65,022
78,125
2,862,842
138
20,821

$
$
$
$
$
$
$
$

OCTUBRE

1,390,000
300,213
327,527
135,908
60,484
78,125
2,292,257
100
22,923

$
$
$
$
$
$
$
$

NOVIEMBRE

1,390,000
300,213
327,527
135,908
60,484
78,125
2,292,257
100
22,923

$
$
$
$
$
$
$
$

1,946,000
304,807
330,532
138,185
61,475
78,125
2,859,125
140
20,422

1,148

1,753

2,262

2,262

1,639

$
$

19,538
23,000

$
$

22,574
23,000

$
$

25,184
23,000

$
$

25,184
23,000

$
$

22,061
23,000

JULIO

AGOSTO

SEPTIEMBRE

OCTUBRE

NOVIEMBRE

DICIEMBRE

$
$
$
$
$
$
$

3,058,000
312,190
335,286
141,860
63,073
78,125
3,988,534
220
18,130

$
$

1,067

$
$

19,197
23,000

DICIEMBRE