PRIODO

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13

SEGN REG. VTAS

B.I
IGV
32500.00
5850.00
30101.50
5418.27
23850.34
4293.06
12420.07
2235.61
18420.75
3315.74
23001.15
4140.21
24009.55
4321.72
24101.70
4338.31
21333.34
3840.00
21420.85
3855.75
28188.34
5073.90
23411.84
4214.13

TOTAL
38350.00
35519.77
28143.40
14655.68
21736.49
27141.36
28331.27
28440.01
25173.34
25276.60
33262.24
27625.97

282759.43

50896.70

333656.13

70111

40111

1212

COMPRAS DE MERCADERIA 60%

SERVICIOS PUBLIOS 15%
LUZ 40%
AGUA 30%
TELF 20%
INTERNET 10%
GASTOS DE GESTION 25%
PLANILLA
1 TRABAJADOR
RPS 9%
ONP13%

SEGN PDT 00
B.I
IGV
32500
5850
30102
5418
23850
4293
12420
2236
18421
3316
23001
4140
24010
4322
24102
4338
21333
3840
21421
3856
28188
5074
23412
4214
282759

50897

TOTAL
IGV
199542.338
30438.66
49885.58
7609.67
19954.23
3043.87
14965.68
2282.90
9977.12
1521.93
4988.56
760.97
83142.64
12682.78

2993135%
4323417%

N PDT 00
TOTAL
38350
35520
28143
14656
21736
27141
28331
28440
25173
25277
33262
27626
333656

SEGN REG. COMPRAS

B.I
IGV
TOTAL
40111.88
7220.14
47332.02
28444.38
5119.99
33564.37
33121.88
5961.94
39083.82
10001.53
1800.28
11801.81
15151.34
2727.24
17878.58
20301.85
3654.33
23956.18
24000.83
4320.15
28320.98
21331.83
3839.73
25171.56
20888.77
3759.98
24648.75
21111.83
3800.13
24911.96
23771.45
4278.86
28050.31
23601.89
4248.34
27850.23
281839.46

B.I
60,40,42
169103.68 20,61
42275.92 63,40,46
16910.37
12682.78
8455.18
4227.59
70459.87

50731.10

42,10
94,95,79

332570.56

SEGN PDT 00
B.I
IGV
40112
7220
28444
5120
33122
5962
10002
1800
15151
2727
20302
3654
24001
4320
21332
3840
20889
3760
21112
3800
23771
4279
23602
4248
281839

50731

MENSUAL
ANUAL
MENSUAL
REMUNERCION BRUTA
ASIG. FAM.
750
9000
75

N PDT 00
TOTAL
IGV A PAGAR
47332
-1370
33564
298
39084
-1669
11802
435
17879
588
23956
486
28321
2
25172
499
24649
80
24912
56
28050
795
27850
-34
332571

ANUAL

I. RTA.
488
452
358
186
276
345
360
362
320
321
423
351

166

4241

TOTAL REM. ONP

900

9900

1287

RESUM

PRIODO
ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL

13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13
13

SEGN REG. VTAS

B.I
IGV
32500.00
5850.00
30101.50
5418.27
23850.34
4293.06
12420.07
2235.61
18420.75
3315.74
23001.15
4140.21
24009.55
4321.72
24101.70
4338.31
21333.34
3840.00
21420.85
3855.75
28188.34
5073.90
23411.84
4214.13
282759.43

50896.70

SEGN PDT 00
TOTAL
38350.00
35519.77
28143.40
14655.68
21736.49
27141.36
28331.27
28440.01
25173.34
25276.60
33262.24
27625.97

B.I
32500
30102
23850
12420
18421
23001
24010
24102
21333
21421
28188
23412

333656.13

282759

60 compras 60%
63 Servicios basicos 15%
LUZ 40%
AGUA 30%
TELF 20%
INTERNET 10%

65 gastos de gestion 25%

RESUMEN DE DATOS INICIAL

SEGN PDT 00
IGV
5850
5418
4293
2236
3316
4140
4322
4338
3840
3856
5074
4214
50897

TOTAL
38350
35520
28143
14656
21736
27141
28331
28440
25173
25277
33262
27626
333656

SEGN REG. COMPRAS

B.I
IGV
TOTAL
40111.88
7220.14
47332.02
28444.38
5119.99
33564.37
33121.88
5961.94
39083.82
10001.53
1800.28
11801.81
15151.34
2727.24
17878.58
20301.85
3654.33
23956.18
24000.83
4320.15
28320.98
21331.83
3839.73
25171.56
20888.77
3759.98
24648.75
21111.83
3800.13
24911.96
23771.45
4278.86
28050.31
23601.89
4248.34
27850.23
281839.46

SUB TOTAL IGV

TOTAL
169103.676 30438.6617 199542.34
42275.92
16910.37
12682.78
8455.18
4227.59

7609.67
3043.87
2282.90
1521.93
760.97

49885.58
19954.23
14965.68
9977.12
4988.56

70459.865 12682.7757

83142.64

50731.10

332570.56

SEGN PDT 00
B.I
40112
28444
33122
10002
15151
20302
24001
21332
20889
21112
23771
23602
281839

SEGN PDT 00
IGV
7220
5120
5962
1800
2727
3654
4320
3840
3760
3800
4279
4248
50731

TOTAL
IGV A PAGAR
47332
-1370
33564
298
39084
-1669
11802
435
17879
588
23956
486
28321
2
25172
499
24649
80
24912
56
28050
795
27850
-34
332571

166

I. RTA.
488
452
358
186
276
345
360
362
320
321
423
351
4241

PL
PERIODO
Jan-13
Feb-13
Mar-13
Apr-13
May-13
Jun-13
Jul-13 S/.
Aug-13
Sep-13
Oct-13
Nov-13
Dec-13 S/.
S/.

GRATIFICACION

AREA/CARGO

750.00

750.00
1,500.00

Remuneracin Mensual

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
750.00
###
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 750.00
S/. 750.00
###
9000.00

Asignacin
Familiar

S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
S/.
75.00
900.00

PLANILLA DE REMUNERACIONES
Horas
Extras

REMUNERAC
ION TOTAL

825.00
825.00
825.00
825.00
825.00
825.00
825.00
825.00
825.00
825.00
825.00
825.00
9900.00

ONP

Integra

Profuturo

Prima

13%
107.25
107.25
107.25
107.25
107.25
107.25
107.25
107.25
107.25
107.25
107.25
107.25
1287.00

12,78%

13,07%

12,83%

0.00

0.00

0.00

NETO A
PAGAR
717.75
717.75
717.75
717.75
717.75
717.75
717.75
717.75
717.75
717.75
717.75
717.75
8613.00

Aporte

S.C.T.R.

9%
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
891.00

1.56%

TOTAL DE
S.C.T.R. 0,83% APORTES

899.25

0.00

899.25

74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
74.25
891.00

R.M.V
A. Fam.

750.00
75.00

LIBRO DIARIO DE LA EMPRESA "X" "Y"

01
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas por cobrar
1212 Mercaderias Manufacturadas
40 TRIBUTOS CONTRAP. Y AP. AL SIST. DE PEN. Y SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a a las Ventas
40111 IGV
70 VENTAS
701 Mercaderias
7011 Mercaderias Manufacturadas
31/12 Por la provision de la venta
02
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras
1041 Ctas. Ctes. Operativas
12 CTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS
121 Facturas por cobrar
1212 Mercaderias Manufacturadas
31/12 Por el cobro de nuestras facturas
03
60 COMPRAS
601 Mercaderias
6011 Mercaderias Manufacturadas
40 TRIBUTOS CONTRAP. Y AP. AL SIST. DE PEN. Y SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a a las Ventas
40111 IGV
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas boletas por pagar
4212 Emitidas
Por la provision de nuestra compra de mercaderias
04
20 MERCADERIAS
201 Mercaderias Manufacturadas
2011
Mercaderias Manufacturadas
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
611
6111
31/12 Por el destino de las Compras
05
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
421 Facturas boletas por pagar
4212 Emitidas
31/12

10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras
1041 Ctas. Ctes. Operativas
31/12 Por el pago de nuestras compras
06
63 Gastos de Servicios prestados por terceros
636 Servicios Bsicos
6361 Energia Electrica
6363 Agua
6364 Telefono
6365 Internet
40 TRIBUTOS CONTRAP. Y AP. AL SIST. DE PEN. Y SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a a las Ventas
40111 IGV
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras ctas. Por pagar diversas
4699 Servicios Basicos
31/12 Por la provision de gastos por servicios bsicos
07
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941
95 GASTOS DE VENTA
951
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS.
791
31/12 Por la distribucion de gastos
08
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras ctas. Por pagar diversas
4699 Servicios Basicos
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras
1041 Ctas. Ctes. Operativas
31/12 Por el pago de los servicios bsicos
09
65 OTROS GASTOS DE GESTION
659 Otros Gastos de Gestin
40 TRIBUTOS CONTRAP. Y AP. AL SIST. DE PEN. Y SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a a las Ventas
40111 IGV
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras ctas. Por pagar diversas
4699 Servicios Basicos
31/12 por la provision de los gastos de gestion
09

16910.37
12682.78
8455.18
4227.59

94 GASTOS DE ADMINISTRACION
941
95 GASTOS DE VENTA
951
79 CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS.
791
31/12 por la provision de los gastos de gestion
10
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
469 Otras ctas. Por pagar diversas
4699 Servicios Basicos
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
104 Ctas. Ctes. En Instituciones Financieras
1041 Ctas. Ctes. Operativas
31/12 por el pago de los gasos de gestin
11

SA "X" "Y"
DEBE
HABER
333656.13
333656.13
50896.6974
50896.6974

282759.43
282759.43

333656.13
333656.13
333656.13
333656.13

169103.68
169103.68
30438.6617
30438.6617

199542.34
199542.34

169103.68
169103.68
169103.68
169103.68

199542.34
199542.34

199542.34
199542.34

42275.92
42275.92

7609.67
7609.67

49885.58
49885.58

21137.96
21137.9595
21137.96
21137.9595
42275.92
42275.92

49885.58
49885.58
49885.58
49885.58

70459.87
70459.87
12682.78
12682.78

83142.64
83142.64

35229.93
35229.93
35229.93
35229.93
70459.87
70459.87

83142.64
83142.64
83142.64
83142.64

1614292.84 1614292.84

42,10
94,95,79

10
333656.13 199542.34
49885.58
83142.64

12
333656.13 333656.13

333656.13

333656.13

332570.56

60
169103.68

169103.676

42
199542.34 199542.34

94
21137.96
35229.93

56367.892

333656.13

199542.34

199542.34

95
21137.96
35229.93

56367.892

46
49885.58
83142.64

49885.58
83142.64

20
169103.68

169103.676

40
30438.6617 50896.6974
7609.67
12682.78

70

50731.1028 50896.6974

61
169103.68

79
42275.92
70459.87

0 112735.784

0 169103.676

63
42275.92

42275.919

70
282759.43

282759.43

63

65
70459.87

70459.865

Cta N

DETALLE DE LA CUENTA

INVENTARIO INICIAL
ACTIVO

10 CAJA Y BANCOS
12 SUMINISTROS DIVERSOS
20 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
30 CARGAS DIFERIDAS
39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS
4017 IMPUESTO A LA RENTA PAGOS A CTA
40172 IMPUESTO A LA RENTA REGULARIZACIN ANUAL
40174 IMPUESTO A LA RENTA RETENCION 4TA CATEGORIA
42 PROVEEDORES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
89 REI
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
64 TRIBUTOS
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION
66 CARGAS EXCEPCIONALES
67 CARGAS FINANCIERAS
68 PROVISIONES DEL EJERCICIO
69 COSTO DE VENTAS
70 VENTAS
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTO
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
95 GASTOS DE VENTAS

HOJA DE TRABAJO DE ESTADOS FINANCIEROS - 2013

NVENTARIO INICIAL

SUMAS DEL MAYOR

PASIVO

DEBE
333,656.13

333,656.13

SALDOS

HABER
332,570.56

DEUDOR
1,085.56

ACREEDOR

332,570.56
1085.5646

1,085.56

1085.5646

3
INVENTARIO
ACTIVO
1,085.56

PASIVO

RESULTADO POR NATURALEZA

PRDIDA

RESULTADO POR

GANANCIA

PERDIDA

1,085.56
1,085.56

1,085.56
1,085.56

Utilidad Ajusta
Utilidad Histori

FUNCIN

LTADO POR

FUNCIN

GANANCIA

#VALUE!

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCI

EMPRESA:
Ventas
(-) Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
(-) Gasto de Produccin
(-) Gasto de Administracion
RESULTADOS DE OPERACIN
Otros ingresos
Otros Egresos
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
Impuesto a la renta
RESULTADO DEL EJERCICIO

S Y PERDIDAS POR FUNCIN

DATOS PERSONALES
Movimi
ento de
Person
al

Nro.

CUSPP

DNI

001
002
003
004
005

331340CGCEE3

47101480

GAVE

CABEZAS

CLAUDIA MERCEDES

327771NOLER3

46185168

ORTEGA

LAURA

Nestor

607911IOUEU2

42316231

ORTEGA

URRUTIA

Israel Ismael

333021ERMEI0

48341656

ROMERO

MILIANO

Edwin Jhonny

40224999

SUERE

ORIHUELA

Luis Angel

584891LSORH1

Inscrip AFP

APELLIDO
PATERNO

APELLIDO
MATERNO

Nombres

Autogenerado EsSalud

4/18/2012

8909281OELRN007

3/2/2011

8404211OEUUI000

4/18/2012

9103071REMIE000

9/7/2010

7801011SROHL006

Remuneracion
Asegurable

Planilla

AFP

9/1/2012

750.00

PR

4/1/2012

775.00

IN

9/11/2012

775.00

IN

4/1/2012

775.00

IN

975.00

IN

PERIODO DE PAGO

MENSUAL
QUINCENAL
QUINCENAL
QUINCENAL
MENSUAL

CARGO

OBRERO
OBRERO
OBRERO
OBRERO
Administrativo

Categoria

Fecha de
Novimiento de
Personal

E
O
O
O
E

PLANILLA DE REMUN
UNIDAD: HU
REMUN. DIARIA

REMUNERACIN

DIAS
FERIADOS

26
26
26
25

DOMIN

Trabaj

25.00
25.00
25.00
25.00
30.00

H
O
R
A
S

4
4
4
4

1
1
1
1

0
31
31
31
30

DNI

F.N

46185168
42316231
48341656
40224999

28/09/1989
21/04/1984
01/07/3791
1/1/1978

BSICO

DOMINICAL

FERIADOS

0
208
208
208
200
824

650.00
650.00
650.00
750.00
2,700.00

108.33
108.33
108.33
120.00
444.99

25.00
25.00
25.00
30.00
105.00

200
624

750.00
1,950.00

120.00
324.99

30.00
75.00

CUPS
31
31
31
30

327771NOLER3
607911IOUEU2
333021ERMEI0
584891LSORH1

ER3
EU2
MEI0
RH1

PLANILLA DE REMUNERACIONES: JULIO 2013

UNIDAD: HUALHUAS CHICO
REMUNERACIN SEGN PERIODO
ASIGNA CIN
FAMILIAR

Descanso
Medico

Vacaciones
Truncas

Gratificacion

Bonificacion
Gratif

247.36

297.92
412.50
412.50
410.21
487.50

26.81
37.13
37.13
36.92
43.88

CTS

54.04

75.00
75.00
75.00
75.00
300.00

247.36

2,020.63

181.86

54.04

75.00
225.00

247.36

487.50
1,533.13

43.88
137.98

54.04

LIQUIDACION PARA PAGO

PLANILLA DE PAGO A AFP

APELLIDOS Y
ORTEGA LAURA, Nestor
ORTEGA URRUTIA, Israel Ismael
ROMERO MILIANO, Edwin Jhonny
SUERE ORIHUELA, Luis Angel

DESCUENTOS
TOTAL SUELDO

TOTAL JORNAL

247.36
858.33
858.33
858.33
975.00
1,222.36

2,574.99

975.00
247.36

MONTO BRUTO

FONDO AFP 10%

COMISIN

247.36
858.33
858.33
858.33
975.00
3,797.35

24.74
85.83
85.83
85.83
97.50
379.73

3.74
13.30
13.30
13.30
15.11
58.75

975.00
2,822.35

97.50
282.23

15.11
43.64

ACION PARA PAGO A AFP - JULIO - 2013

DESCU
APELLIDOS Y NOMBRES

RA, Nestor
UTIA, Israel Ismael
ANO, Edwin Jhonny
UELA, Luis Angel

ADMINISTRADORA
DE FONDO DE
PENSIONES

INTEGRA
INTEGRA
INTEGRA
INTEGRA

REMUNERACION
ASEGURA BLE

858.33
858.33
858.33
975.00
3549.99

Aporte
Obligatorio
Trabajador 10%

85.83
85.83
85.83
97.50
354.99

DESCUENTOS
ESSALUD
VIDA

SEGURO

3.22
10.47
10.47
10.47
11.90
46.53
11.90
34.63

TOTAL
DESCUENTO

EXCESO
Y/O REDON
DEO

NETO A PAGAR

5.00
5.00
5.00
5.00
5.00
25.00

36.70
114.60
114.60
114.60
129.51
510.01

-4.64
743.73
743.73
743.73
845.49
3,072.04

5.00
20.00

129.51
380.50

845.49
2,226.55

A PAGAR A SUNAT

387.00

DESCUENTOS
Aporte
Obligatorio Total

85.83
85.83
85.83
97.50
354.99

SEGURO

9.96
9.96
9.96
11.31
41.19

COMISIN

15.45
15.45
15.45
17.55
63.90

TOTAL SEGURO
Y COMISION

25.41
25.41
25.41
28.86
105.09

TOTAL A
PAGAR

111.24
111.24
111.24
126.36
460.08

F.I.Empresa
1/2/2012
9/11/2012
1/2/2012
6/1/2010

APORTACIONES DEL EMPLEADOR

TOTAL
APORTA CIN

ESSALUD 9% SCTR 1.55%

67.50
77.25
77.25
77.25
87.75
387.00

13.30
13.30
13.30
15.11
55.01

87.75
299.25

15.11
39.90

55.00

25.00

Lugar de Atencion
EsSalud
H.I TARMA
H.I TARMA
H.I TARMA
H.II VITARTE

67.50
90.55
90.55
90.55
102.86
442.01

6,495.88

102.86
339.15

1,609.24
4,886.65

0.00 Total

F. Cese

TOTAL GASTO
POR PLANILLA

F.Termino
Contrato

693.63
1,398.51
1,398.51
1,396.01
1,609.24

467.00