Lim, sSbado 28 de jlode 2001 rueban Directiva "Disposiciones| auton ala’ informacion Finances i2 Examen Especial a la informacion resupuestaria preparada paralaCuen- ta General de la Republica por las Enti- dades del Sector Publico RESOLUCION De ConTRALORIA ‘GENERAL N? 1172001-00 ‘Lima, 27 de jute de 2001 vistos: La Hoja de Recomondacién N¥002-2001-CG/BS40 del 6 dojulie de 2001 CONSIDERANDO: Que, el Arifealo 82° de In Constitucién Politica det Eetedo,anignatie Gontralora General deta eptbiicale funcin Ge'superviar la legalided de la ejocucien del Presupuesto del Eatade ‘Quo, al texto Constitucional establoce en el Articulo arti oblignctin de cleborar el lnfrme ce Avaitori que Scompafa'a ia Cuenta General dela Republica Goede olin ce Catalan O87 2000- $0 \de 30 de mayo de'2000 ae aprobe la Dureciva NF 008. 5006-CG/S6U “Binposictonen pare la Auditoria ala Infar- ‘pasion Prerapueatei, preparadeparalauonta eneral els Reptblisepor laa Bnttedes del Sector Pablen™oonel Sropénitodeditarvtaron henicode contol diepondo- Destespeialisadae que permaitierencontar con nformacion Deegeuria para el cumplimiento de nuestrag funciones: ‘Que, enelcontertonctual resulta nocosarinla actualiza- lone lnariolan entero enzo adocndon a mo feo normative que regula el preceso financier y pres ues 2 Eataga qu entripyan unnadecanda Fel {asin del uso de recursce ‘emis de ot FespectivondictUmanestobrelarazonabidad dees atadon rneicoey Prarupuentarog presents por Ing entid ‘ennujian al Sistema Nacional Je Coney Ieangah dacs Sg nizrcionperainelabrasen del nformede Ai ‘a ein Guente General Sem Repoblen ‘cenformidad con lo dispucato gor fos Artculos 24° al oy Be del Dcreto Ley NY BOLE Ley de Silene fonal de Contre SE RESUELVE: Articulo Primero. Aprobar la Directive 013- 2001-G6/B940 « “Disporiciones para Ie Aucitoria a In Informaién Rcanciersy al Bane ape into reién Presupuestarie preparada para la Cuenta ral dela Repubien por eg eines del Sector Pb fo Derdgnso on todo ru contenido la Restlain do Contes Naar BED ae apts Le Bret. 20000G8CU-Dupencinesyrale aust. HaulolnbrsacisnProsupoes eral parala Cuenta ‘General dn apbicn pr as Entdades dl Scr Pubic ‘Articulo Tercera” Bncargar a a Escuela Nacional Geniral de In Goniralors General dein Repabhie ‘clones de difusionycapasiacion paral apiiceién dela metodologiaeprobades nn Registrose, comunfquose y publtquees, (CARMEN HIGAONWA DE GUERRA ‘Contralora General dele Repablice DIRECTIVA N*019-2001-CG/B340 DISPOSICIONES PARA LA AUDITORIA ALA INFORMACION HINANCIERAY AL! PRESUPUESTARIA PREP, vAPARA LA CUENTA GENERAL DELA REI POR EASENMDADES DEL SECTOR PUBLICO. 1. FINALIDAD, Normar Ia Auditorfa Financiera ye! Examen Especis! informacion prosupuestariemitideporlas entida al GRRUIIEESD El Peruano Psy. 207887 del Sector Pablico, para Ia formulacién de Ja Cuenta ‘General de la Repsblies. 11 OBSETIVOS. 2-1 Eetableer lay dupoiionet lineaments ios téenicos que rigen.a In suditoris financiera ¥ sl ‘examen especial anual ala informacion preeupuestarie de Tee entidades de! Sector Publice, = ae efertoada por a Gontreloria General de Ia Repiblien, los Organcs de ‘Auditor Interne yo Socedades de Avditoriedesignadas por a Contratorta Goneral. 22 Propiiar in estandariaaci6n de es procedimientos deleramen eapecial ala informacion preaupucetaria em tide por les entidades det Sector Publica. II, BASELEGAL. + Constitucion Plitice del Pers Arts. 81 82!y 199% 4 Docroto Ley N°25162~ Ley del Sistema Nacional de Control. ' Hegolucion deContralorfalW 162-95-0G - Queaprue- las Nermas de Auditor Gubernamental (NAGU), sada coh FG. N* 141-89-0G de 25-11-99 y RC, NE “Gubernamentel, Reado con £.C. NY 141-99-0G de 25-11-99. ‘Ley Nt 27200 - Lay de Gactién Prerupuectaria dal Estado. * Leyes Anuales de Presupveeto, aplicadas al periode sauditndo * Disecivas emitidas per los entes recores de los temas de Administracion Publica, que reguen 0 Timi ton ol mangjo presupuestario dels cntidades del Sector. * Loy N 27245 Ley de Prodencia y Transparencia isc * Deereta SupremoN*030-2000-EF de 25 4.2000, que spruce egiamento dela Lay de radencnyTronapa = Resolueién de Contraloria N*072-98.CG que apruc- bbe las Normes Téaniean de Gantrol Interne para! Sear Pili, rmodifieado con .C,N*129-2000-CG de23.6.2000. “ Resolveién Diroctoral N'01-2000-EH 785 01 que aprac- ’ba la Diroctiva para la cleboracisn doles Planea Eatrate flcoe Scctriatoe Multisnuaioe 2001-2008. S Remlucén Dectoral RY 008-2000./7001 que spruce el eatructive pat a Formulason del Plan Ex {atégio institucional de los Pliegos Presupucstaris del ‘Sector Pablica. “ Regoluciba Miniterial N'084.2001-2F/10 que spruc- bala Directiva paral formulacién de os Panes Bstrate- #icos Soctorsles Multisnualesy ls Planes Estrategiens Inatiteionslea para el pertodo 2002-2006, 1V, ALCANCE. La presente directiva os de aplicacin cbligatoria por parta dole Contralort General dela Repiblice, los Orga Fon de-Avditoria Interna y lax Socledades de Auditaria designadas. V. DISPOSICIONES GENERALES. 6.1 Obligatoriedad de la Auditoria ala Informa: cion Financtera y del Ex ‘macién Presupuestaria. up Contraloria General de la Repsblic, les Organos del Sistema Nacional de Control glo Ing Sactedades do 5.2 Objetivos Los objetivo do In Auditoria« la Informasién Finan- icra y al Bxemen Especial, se dividen en dos grupos, ijeuo General y Objetives Enpescs, las eusis 3Pag. 207888 €/ Peruano EM 5.2.1 Objetivo General Opinar cobrelarazonabilidad dole informecién finan: cleray presupuestaria preparada pare la Cuenta General dela Replies: ani come del grado de complimiontodelax mataayobjptinonprevstn en preupucnto iets: 5.2.2 Objetivos Eapecificos: 5.2.2.1 Detorminar ei los estados inancieros prepara- dos por ie entidad, preseaten razonsblemente eu. ‘ln fnanclera loszesultados ous peracionesy Nujode feetivo, de conformigad eon rincipios do coniabildad keneralmente sceptados objetivo y metas proveton en el press ‘al, concardantes con es dispsiconca 5.9 Criterioe Técnicos. 5.3.1 El enfoque de In Auditorta a ln Informacién Financiera y del Examen Especial aa Informacién pres pucstaria, ee realizard siguiendo los incarnlentos esi Blesides en las. Normes. de. Avéitrfa. Gubernamental (GRAGU) Smeets pad sacri ‘Minar elena (aor opunarca wit? Acessories cet 8 att oe enm cee Put 2s. arms rt peed dec ences wc Seon |o. cenrcenrenssesuenanyaneretunoretn 12 itacterade ere at ete? 1. enone eden coment Porescin espe [raters os. uasipasrpnpacnanfencecrsne ‘en een yr ato eons y Fe Shot cmsymhoeyaeae nent * FconaraseretOeturrjearome le. senor eran tsa Maan eee 1 ittcnonnmosiminesessionaiton [nur catenin tw nt en com ‘tse? eooran ces? sa Stn uence yen peer Sc betes scones Peet eben Pas logon esc apne ne ern ee te 2 gemoinmioermsnargmanenaiarecs a sserarcomann ape tami toon cotter enmoncs” ss rant ponding ain | ‘stand canpmen obeatencvoneae? |= ustraectnay Pamseersd ec t| ‘Stes econo tnsroorarongeesy soe sds ensleurinsnepopenateovpene? lv. uncuasetreaipogusianti seve Uniontercansenecseyeat a. ures seat papantica pia ton seeaneorcncunenmcesieprarpeome ore Stoecamene? |. uspwaccesnpemeaincpis nratesesaoe ‘roy at ae? |" secctzramgentiangstecrcacist |e Ponpcete la. smapuso nance pment sm sae fer Gicarernasponrvesniecen sae Riteevtonamnae:oinpwonrepees oman ‘Senadngmn eee \o. s2Pepminiancinemarirostcerncnp ‘sataioreion enn ane enarne cawarepenPag. 207802 €f Pertiano QR Lima sao 28 lo de 2001 i race ape Face a [po A keane aurstorhmnimaaine ho seterensoriecaspunuesate aleve dienes ota nt me Sayroncn comacnpaiecnieraa 4 un pays a ise pos et mp ‘Sagtanegenctes cance [nsetatesune vcs cotetromenni Jo. stem ecomrananpcctnic cree + yavanna dco mcrae, ot cr epstn a pease yu antennas fs sen rsa ee penn eis on dn somanieenteamicguar nema eoorcmnt ise ceav nena remaorcit ess he yphuedyomess were elo Sacenanisengaeet eared ets meet so. son amo nc porn ea 3 cous masresie feuds seam sete’ iSeebateain ge Sabet irencencensets teense 7 usctenee renee ness saadpatn ngs ‘ecm enn pesos) SrwerposnenotanxcaianeanCorpsast 1 Setenmaantapegnmatetrutnia pa gon cosenaa Fovemepnererarert fs nara cs mmpacorti snp . unomecenracomia reaps tn moot Tere Siecieaheante pratensis fs eraceabaarecnarsomtentrvny Tee (Gincaure a Gan aces & Penmice as 5 setmescnnesceretetaarvani) eeimsnen per ceouenarentcoman nt ls. 45h nun lo psc nn. senantospnpaanmalaCorsofe seen Srna venasiaowereonineten naayte een rareeinnowinslceonererte rtsramspnpaman etna are ‘ies owonbnpecn noe ete Soepetiomaracnon Soe! ss. stigearanmooriomsprnccretnecc. ls. se asi nse wD men co Sec toveeanec nrnecsues,cepesatce {ptoapcsaumeanmany conan eo. haemo ‘Soyaipnntounemoranstnarentore tn inca en ke np oz Eerie eusceroncnyeageaacon Peet Sermo Gon! 2 se einonmtwnnctntoupesns bic = ls yor ecnenoensyanene sentra eee ‘kernal st Loren naleebelbendicotee |" mesescenaccese eens Eo Lad — ‘Prromibahyeeenosrean rm 1 eng: foay mec dnt one (evr Sinan Oana Oewepe ls. nearness tr so 9 Ep eee rcsion sce seer smenyaen expos ‘Feemionentadinacosamoeasyegree ‘toed a eer aatrap cares se nn ets ate ees lo. err eeasseptenemoceentensoe pee ‘SCemsinarnsoemotraranteesn nce teen {eye tond tort ceca ele te ko. sernmlantoreense CAE cane Surcinaracrcengonest ween! Seer es sanaerinu gen as nino dena |e, Laresieanca conten namaste ep? {esceseguce ae eis ows sienna bates Pnpuesen kc eruntcrnngainpnaryeaeyuneerabe ‘enon cena scaan sesrbuoy sean Hs snrneopartrcoetsennmrcorconences | |- oie ‘yepatanso tae poparaa le. cnunspacnittentececapearscieat pms rare inte ircts Senatarengcensraoreinecn erst satan eso rasan puna PEemaee a secre ep Sie, Semesters " seaeaeeanerecemees onal seegemetat | eterna rdsu siiegeiermererercamns le smear onguonensan Skeets ‘or crn yo once esto ‘Sea SePaenedo acacia enLima, shade 28 dejeliode2001 (©) Programa del Examen Especial ‘PROGRAMA DEL EXAMEN ESPECIAL ‘AREA DE PRESUPUESTO CENTERED 1 peruano es. 207008 seagecrarna ses Ferree ranean een EeSeamees| a 2 meer = 2 cempunescnamn ed etrasnirainy Secor ‘oo Shlvtaraeraametegriceee | tostecotctneromtreynats 14 Dineen upeitnateneans! cer shader [Srstmtecreceegrtnacn pears [6 ew a rn oe cor 1. eneiapeaspunven eases ne Sihyelseecrapemensesmannsooor lorobyhevereeonaieansie ses Sethe okeceenmcncne scenes enters Sane ‘Suncor eames toanatia cu ir tn re isc com baer eae 181 Pamnsin aon sends pe Jsomimnce otal poepans spt scum, interna Pan Qe nat hour afeominenraans Yaron bone ‘Soba Pa | saetegmanea carey nuts poeoe' Eoacin acres et PSS nne 1a ornate cba eae ucanse Mae safest Sere aca fe car ce Ua Penn a > yom racegegnce moon SS |" Seaceenperecpectaat aan ‘Sieores pense aa prt | SiessSiassie mecrsreonas ‘Steen Comper tate Sephora os. Seamagucestn nigra ene sea Sins oe gga ose owner acy pec camara Ose os Panne wes Sees ceteaecatpoeoys eters apni es. rg asparagine Foettekeemnatees rea daeterient aie ib ales cea tenga patie mipesteranenc ects tgs tana ‘ise inn renga otteenesnen traPag. 207894 €1 Pecan CETTETIED Lima, sitado28 dejuliode2001 PeaEeoWENTOS "sor | ‘ee ele ws we Erenegrucoram nto TUT ™ [atom aan gna ea ie ence one ised Sasae fem eeta | Npwtresch cope yeni ar | Site scee Guinn last oa 3) eeepc nilosctoent «9 Beltinxtaecrmenteen ‘ntl enn meen etn Secuencia Sears eon 5. vets wwe gn Se Heoiarpnsetusepisommstrss| etna we pene se le Yate enaperen Sa encom cares ‘eySeinpeneeacesean ctr setpdescinor erent Meieacnetmmonancam laure moet ucts | ec Hse et Canta 6 son tnagoon cnc meainie loormows ew evan peupanrs eteraae} Ereseteic eens rae eto [Seger nina al [2 Sc ana mace ance Soham compan pero creg aa Feomernnsmadeatcownscoee 4 Stra Ep tang Semel cognate snares ey ls eeate eect meri | Eeieaemeacssy awcnpeeeecism bee ‘Seon 5 recat eben ete e| afjrtaaencctrpepantoese iG nae ruts crane | Soccernet 5 Yigg saute salts rseactn | hese carte atone sree uieepathy Teme eee Cie eens 5. se ante rentoce robes Powe Eeeye hemes paaeestnemereenc Soe ny ecm yeat re fe ‘sectngeshedn acer OE armas meres “tats fe eng oecere ou Suro Sesthao 28d jlo de2001 Cy Pag. 207895 sa isa peo aro cto ha cup cores ree aac popes es a ld a agin en aw disGesdanterninearsorr Sohenemnaaomapepn Sec seitmemin er | xray tengo atten liege rts ove treper e tac hase tes recta enon pete oes ene eraven cr vt es i Sealpeceiomttactta doctor Joc mccain IIL. ELABORACION DEL INFORME. ANEXO N'1 Ar Titular, 1, Hemop oxaminado ol Mares y Ficeucién Promupusste Hedelaentidadcomprendidacnelémbitede(gobierne {ebleros locales} eorespondiete al eri prea. Stadion date al abo jc ae examin) La ropa Bln de dicho Marcoy Bjeeueign Byosupuestarie bu akc fa ntearaciony onoldacion dee iforiacion Enbiided de lacntsdndy nuesire responsabilidad can: ste on expresar una opinion sabre mismo, con bass ‘nla auditor que cfeetuamos 2, Nocstro examen fue realizado on cumplimiento alo Alspuesta porla DirectivaNe.--200LEG del, ‘gprabeda con Hoselucion do Gontralorte Ne 1G del. y se efeetud de acuerdo con ngrmas de sudlaraigeheralmente acptadas ynormas denudio. i. al Bjorucign Presupuestaria no tinias El presenteeramensebaanen comprobacioses stlecvarde ian evidencing eepaiden a intera ‘ony loo mporces presentadosen el Mareoy Besson remapoesiaia Trsbtencomprendeta vdlaneon cel ‘camplimiento dele normativa omtida al respto por ‘nisteio de Economia y Finanzas. Conalcoramos ta exrores impor: eel exarzen quo hemes eectuado conatituye une Sate Faronsbie para nucsire opinion fan presupuod ‘normas logaies vigentes y aphi Refrendado por: Firma: Nombre del CPC: Matrieule Re Cargo: [RESULTADO DEL EXAMEN ESPECIAL ALA INFORMACION PRESUPUESTARIA ‘PARA LA CUENTA GENERAL DE LA REPUBLICA [NOMBRE DE LA ENTIOAD: AMBITO.PRESUPUESTARIO nnn DE LOS RESULTADOS PRESUPUESTARIOS OBTENIDOS: ‘060100 PRESUPUESTARIO:.... ‘CONCERTOS PRESUPUESTO DEAPERTURA PRESUPUESTO NODIICAOD. ENA eaECUCOW AL ‘con RePARO su ner, EPARO (Gros Gisos ce Capi TOTAL GASTOS OE CAPTAL ([rorat presuruesro.Pag. 207008 Pern CTD ANEXOS INFORME DEL EXAMEN ESPECIAL ‘eontinuacién se deben ‘de Auditorfa Gubernamental) ParteT 1. Sintesis Gerensiel. 2 Diceamen del Avditerin 3 Marcoy Bjecocin del Preaupuesto de Ingrososy Gas- 4 -Nolas al Marco y Biocusién del Presupueste, Parte It 5 Informe Largo Estructura: 1. mNrRoDUcCION Origen del examen. Naturalora y Objetivos del examen Alcance del examen, ‘Antocedonten 3 bate logal de In ontided ‘Comunicacion de hallasgos ‘Momorandum de Contre Interne ‘Otros arpectos de importancia: dentre de este punto considcrar loc aspectos siguiontes: Raeeeee! COMENTARIOS ANIVELDEGENERICA DEL GASTO. (Comentarios generales scbre los ingrosos y {estos realizados, detallando lon de mayor Simpertanciarelaties) INGRESOS ngroson Corzientes Ingresor no Corrientex GASTOS CORRIENTES 1) Personal y Obligaciones Sociales 2) Obligaciones Previsionales, ‘9 Bienes y Servicios 4) Otros gustan Corrientes ‘GASTOS DE CAPITAL BD Iavarsiones 2) Gaston de Capital 5) Otros Gestor de Capital II, OBSERVACIONES M18, CONCLUSIONES TV. RECOMENDACIONES Y. ANEXOS 284 Autorizan viaje de Adjunta de! Defen- sor del Pueblo para los Derechos dela Mujer a los EE.UU., en comisién de servicios RESOLUCION DEFENSORIAL "N#027-2001DP ‘Lima, 25 de julio de 2001 Vistos: el MemorandoN" $84-2001-DP/OAF y au Anexo 3A N*O8T-SOUNDP-DM mediante los que se olicta apro- Lima, shad 28 jlo de 2001 ee CONSIDERANDO: ‘Que, te Defontorfa det Pueblo tiene encomendads ta defen don derechos conaictoneieyfindamentales fs persona y de fe comuniand, an caro In supervision {el camplimiento de i detercs ds Ie ndmimniracion ‘Stall y do In prestacién de ls pervicion publics «a ‘ludadanta, de conformided eo aa rea lic del glee iudod de Washington D.C Estados Unidos deNoriosme ‘lea, pars perticpar cn revionesdetrabaj con diversas Perganniidadea representantes deinatitactonea bre a brotlemsue dele portcinein pilin do imuleron lo procedimlonian jr nado prowescén Glog Werethes fandamentales gue ee deriven de este avticinaron. ‘Guo, intereen a a Defansorin de} Pusblo de! Pert que 1 Adjunta al Delensor dol Puctl pare low Derechos ds 0 Ij partcipe de modo oie! en representation, por {atarge de anartos aug conciernen a lay funeiones eu Eanatitaein del Betndo y au Lay Orgsnies le han ones: ‘eidndo, por fo que ea precedents trie eu partie Sénencommlaion dalserviiopara inn actividades anteror= mre ade ot.28 41 2 ule del presen aclonve, ‘onaiderande el inerari de viae ‘Que, In Fundacion Ford arcu los ga todepasajenintemacionatony watica iroprdinreninacon das cidade pected ‘De conforided con los Decrotos Sopromos N's O48 y 069-2001 PERE en uve doug atrpuclonenconfertdes por fos Artcalos 67 8" incon 7) dela Ley Organica de le ‘Bersorta del PbbtoNgoH20 Artin @y 7 ncn de Heplaponta de Organizany Punciones dz a Defen Seria fefPucblo,eprebado medrantela Reselveén Delon: (BP y and fori NY 122001 la Resolucion Defense: ‘al N* 6-2000/D1 SE RESUELVE: Articulo Primero.“ AUTORIZAR Is comisi6a del sx- visio de In dottora Maria del Rocio VILLANUEVA FLO- HES, Aaa Defer dePurbloparalee eres de fodnd de Washi "Estados Unidos a. Nercamicar det 23 e126 Se pt dt 2001 pera lot Shey refrtnn oa paras considerativ do peste Fesohucten “Articule Sogundo.-Los gastos queirroguecl cumpli ‘mignto dela presonteresclucion so efactuarin con cargo sl Presapuesto lnstitucional, sogun al detale aiguonte Evente de Finaneiamiento Denaciones ¥ Transferencia Fundacién Ford - Recuperacion de 1GV, USS 964,26 por oncepto de pesnjesintarnacionales, USS 680.00, Sepia de vidlics y asignaciones y USS 2500) eTerfo Unineads de Uso de Aeropuerto PAC tatvando OSs 908-28 ON SAL FeBScENTOS ECARENTA W'NUEVE ¥ 20100 DOLARES AMER Regiatrese, comuntquese y publiquese. WALTER ALBAN PERALTA, Defeneor del Pueblo en Funciones 27904 Prorre ara que el Banco Santander enti Hispano - Peru pro- ceda a enajenar bienes inmuebles ad- judicados en pago de deudas RESOLUGION SBS N? 640.2001 Lime, 19 de julio de 2001