Gomez

RESEA HISTRICA
La empresa comenz a principios del ao 2005 como una carpintera, inicialmente era
conocido con el nombre de CARPINTERA VIRGEN DE MONCERRATH donde la
pareja emprendedora Vilma Cuva Huaytalla y Ral Gmez Lobatn, al principio
empezaron con 10 a 20 porciones de madera en donde el monto de sus ganancias
tuvo un incremento gracias a la capacidad y buena administracin de sus recursos,
sobre todo porque propuso una atencin de primera y de buena calidad; con el
transcurrir del tiempo la empresa empez a adquirir renombre, debido a esto y a la
demanda de los clientes en octubre del 2009 deciden adquirir una mquina circular y
cambiar de giro de negocio a una Maderera dedicndose a la elaboracin de tablones,
tablas, cuartones, cintas, etc.
De una manera legal la empresa se inicia el 30 de setiembre del 2009, con la
denominacin de INVERSIONES MADERERA G & M E.I.R.L. que significa: la
primera letra G viene de Gmez y M de virgen de Moncerrath.
Datos de la Empresa:
Nmero de RUC: 20494805121 - INVERSIONES MADERERA G & M E.I.R.L.

Tipo
EMPRESA INDIVIDUAL DE RESP. LTDA
Contribuyente:
Nombre
Comercial:
Fecha de
Fecha de
30/09/2009
Inicio de
30/09/2009
Inscripcin:
Actividades:
Estado del
ACTIVO
Contribuyente:
Condicin del
HABIDO
Contribuyente:
Direccin del
Jr. Hroes del Senepa Mz. E AYACUCHO - HUAMANGA Domicilio Fiscal: AYACUCHO
Telfono(s):
/ 966871672
Fax:
-
ENUNCIADO
1. El inventario inicial al mes de abril 2012 es el siguiente:

Caja
Ctas por cobrar comerciales
Pedido 1
Roble
Alcanfor
Tornillo
Edificaciones
Maquinaria- Cinta
Unidades de transporte
Pedido 1
Depreciacin y Amortizacin Acumulada
Impuesto General a la Ventas
Ctas por pagar
Capital
Utilidad Acumulada
14112,20
1005,00
1023,80
2100,00
1365,00
3080,00
5150,00
63850,00
29520,00
2. Inventario Inicial del periodo
Eucalipto
roble
Inv. Inicial
Alcanfor
Tornillo
Cant./pies Valor/Unit. total

0
1,2
0
1400
1,5
2100
650
2,1
1365
1100
2,8
3080
3150
7,6
6545
3. Las compras del mes son los siguientes

Materiales
Eucalipto
Roble
Alcanfor
tornillo
Pies
Costo unit. Costo total
1780,00
1,20
2136
3574,17
1,50
5.361,25
2182,50
2,10
4583,25
6185
2,80 17.318,00
4. Las ordenes de pedidos son las siguientes:

a. EDGAR ROBLES
1711,86
31409,17
308,14
12070,00
59470,50
16236,33
TIPO DE
MADERA
CANTIDAD
Eucalipto
Eucalipto
Roble
Tornillo
130
80
130
160
MEDIDAS
espesor ( '' ) ancho ( '' ) largo ( '' )
2
1,5
10
2
3
10
2
1,5
10
3
1
10
b. AMANCIO CONDORY
TIPO DE
MADERA
Tornillo
Roble
Roble
Alcanfor
CANTIDAD
140
80
120
100
MEDIDAS
3
4
10
3
3
10
2
3
10
2
3
10
c. MARCO DE LA CRUZ
TIPO DE
MADERA
Roble
Tornillo
Alcanfor
Tornillo
Roble
CANTIDAD
105
90
150
110
90
MEDIDAS
2
3
10
3
3
10
2
2
10
3
4
10
3
1
10
d. EMILIO MALLQUI FERNANDEZ
TIPO DE
MADERA
CANTIDAD
Alcanfor
Roble
Roble
Tornillo
220
110
90
150
MEDIDAS
1
8
10
3
4
10
1
8
10
3
3
10
e. ANTONIO DE LA CRUZ
TIPO DE
MADERA
CANTIDAD
Eucalipto
Roble
Tornillo
160
80
180
MEDIDAS
2
4
10
1
8
10
3
4
10
5. DATOS ADICIONALES:
a. La poltica de la empresa es cobrar un anticipo del 50% por cada pedido.
b. Su proveedor Juan Sayas le otorga un mes de crdito, en este mes el
monto asciende a S/ 4589.00. El Pedido N 5 ser una venta al crdito por
el saldo restante al anticipo.
c. Del inventario inicial se cobra el 100% de las cuentas por cobrar y se
cancela el 50% de las cuentas por pagar.
d. Distribucin de los gastos
Detalle
(90% Produccin-7% Adm.-3%Vtas.)

(50% Produccin-25% Adm.-
Luz
25%Vtas.)
Agua
(100% Produccin)
(60% Produccin-20% Adm.-
Depr. De Cinta
20%Vtas.)
Depr. De Mdulos
(90% Produccin-7% Adm.-3%Vtas.)
Mantenimiento
(100 % produccin)
Combustible
(100% Ventas)
Depr. De Vehculo
(100% Ventas)
Sueldo de Adm.
(100% Adm.)
Sueldo del Contador
(100% Adm.)
e. La distribucin del CIF es como sigue:

Luz
Agua
Depr. De Cinta
Depr. De mdulos
Mantenimiento
Trabajo de Horas
Trabajo de Horas
Trabajo de Horas
Costo Primo
Costo Primo
f. La distribucin de los gastos operativos es en base al costo de ventas.

g. El precio de venta es como sigue:
h.
Costo de los Material Precio de Vta. por pie
eucalipto
2,2
Roble
2,6
Alcanfor
3,2
Tornillo
4
CLCULOS
Depreciacin
Detalle
C. Histrico
Depr. Acumulado. Depr. Abril
Cinta
63850
15962,5
532,08
Vehculo
29520
14760
492,00
Mdulos
5150
686,67
21,46
Distribucin del CIF

Detalle
Monto
Produccin
Administracin
Ventas
Luz
1500,00
1350
105
45
Agua
100,00
50
25
25
Depr. De Cinta
Depr. De
mdulos
532,08
532,08
21,46
12,88
4,29
4,29
Mantenimiento
150,00
150
2094,96
Gastos de Operacin
Monto
Combustible
Administracin
Ventas
1000
1000
Depr. De Vehculo
492,00
492,00
Depr. De mdulos
8,58
4,29
4,29
Luz
150
105
45
50
25
25
1000
500
500
300
300
3000,58
934,29
Agua
Sueldo de Admin.
Sueldo del Contador
2066,29
Tiempo utilizado por cada Producto terminado

Tiempo (min)
Cant. De Productos
x hora
2''x1,5'' / 3''x1''
20
2''x2''
15
2''x3''
12
3''x3''
10
3''x4''
10
1''x8'' / 2''x4''
Detalle
Detalle
Forma de Prorrateo
del CIF /en base a los pies utilizad
10
produccin
cantidad de pies por pedido

Luz
S/. 1.350,00 S/.
Agua
S/.
Depr. De Cinta
Pedido 1
Pedido 2
725,00
Pedido 3
3100,00
Ped
3025,00
42
S/. 3
67,31
S/.
287,79
S/.
280,83
50,00 S/.
2,49
S/.
10,66
S/.
10,40
S/.
532,08 S/.
26,53
S/.
113,43
S/.
110,69
Depr. De mdulos
S/.
12,88 S/.
0,64
S/.
2,74
S/.
2,68
Mantenimiento
Total
S/. 150,00 S/.

S/. 2.094,96 S/.
7,48
104,45
S/.
S/.
31,98
446,60
S/.
S/.
31,20
435,80
S/.
S/. 1
S/.
S/.
S/. 6
Forma de Prorrateo del CIF /en base a los pies utilizad
Detalle
produccin
Pedido 1
cantidad de pies por pedido

Adm.
S/. 934,29 S/.
Vtas
S/. 2.066,29 S/.
Total
S/. 3.000,58 S/.
Pedido 2
725,00
46,58 S/.
103,02 S/.
149,60 S/.
Pedido 3
3100,00
199,17 S/.
440,49 S/.
639,67 S/.
3025,00
42
194,35 S/. 2
429,84 S/. 6
624,19 S/. 8
Distribucin del CIF

del Inv. Inicial
INVENTARIO INICIAL
MATERIAL DIRECTO
870,00
TRABAJO DIRECTO
92,17
Detalle
Monto
25,30
1,50
Depr. De Cinta
0,40
Depr. De mdulos
3,30
Luz
Agua
Mantenimiento
PEDIDOS
N DE
PEDIDO
TIPO DE
MADERA
EQUIV.
EN
PIES
MEDIDAS
CANT.
Ped

2
1,5
10
2
3
10
2
1,5
10
3
1
10
Eucalipto
Eucalipto
Roble
Tornillo
130
80
130
160
Tornillo
Roble
Roble
Alcanfor
140
80
120
100
3
3
2
2
4
3
3
3
Roble
Tornillo
Alcanfor
Tornillo
Roble
105
90
150
110
90
2
3
2
3
3
Alcanfor
Roble
Roble
Tornillo
220
110
90
150
Eucalipto
Roble
Tornillo
160
80
180
TOTAL DE
PIES
2,50
5,00
2,50
2,50
325,00
400,00
10
10
10
10
10,00
7,50
5,00
5,00
1400,00
600,00
600,00
500,00
3
3
2
4
1
10
10
10
10
10
5,00
7,50
3,33
10,00
2,50
525,00
675,00
500,00
1100,00
225,00
1
3
1
3
8
4
8
3
10
10
10
10
6,67
10,00
6,67
7,50
1466,67
1100,00
600,00
1125,00
2
1
3
4
8
4
10
10
10
6,67
6,67
10,00
1066,67
533,33
1800,00
31,13
14541,67
SUMA TOTAL DE PIES

UTILIZADOS
Eucalipto
Roble
Alcanfor
Tornillo
total
Inv. Final
1066,67
4508,33
2466,67
6500,00
14541,67
Desecho
660,00
240,42
242,50
460,00
1602,92
Monto del
inventario
final
53,33
225,42
123,33
325,00
727,08
792,00
360,63
509,25
1288,00
2949,88
Monto de
los
Desechos
64,00
338,13
259,00
910,00
1571,13
tiem utiliz.
(horas)
Unidades pedidas
Clculos para el pedido N 1
Tiemp.
Utiliz.
Unidades pedidas
Eucalipto 2''x1,5''
Cant. De pie
utilizados
Roble 2x3
105
8,75
Tornillo 3x3
90
9,00
130
6,50
Alcanfor 2x2
150
10,00
80
6,67
Tornillo 3x4
110
18,33
11
Roble 2''x1,5''
130
6,50
Roble 3x1
90
4,5
Tornillo 3''x1''
160
tiempo de horas utilizadas
50,58
14,50
Eucalipto 2''x3''
Sueldo x hora
Sueldo x hora
7
tiem utiliz.
(horas)

Unidades
pedidas
tiem utiliz.
(horas)
14
0
Tornillo 3x4
Roble 3x3
Roble 2x3
Alcanfor 2x3
tiempo de horas
tilizadas
Sueldo x hora
80
12
0
10
0
23,33
8,00
10,00
8,33
Unidades pedidas
Cant. De pies
Alcanfor 1x8
Cant. De p
utilizado
220
22,00
14
Roble 3x4
110
18,33
11
Roble 1x8
90
9,00
Tornillo 3x3
150
15,00
11
64,33
Sueldo x hora
49,67
7

tiem utiliz.
(horas)
Unidades pedidas
Eucalipto
Clculos para el pedido N 3 2x4
160
16,00
Cant. De pies
utilizados
1066,6
Roble 1x8
80
8,00
Tornillo 3x4
180
30,00
54,00
Sueldo x hora
HOJA DE COSTOS N1
Detalle
Factor
Eucalipto
2''x1,5''
Eucalipto
2''x3''
Roble
2''x1,5''
Tornillo
3''x1''
Total
Material Directo
0,00
0,00
487,50
1120,00
1607,50
Trabajo Directo
0,00
0,00
45,50
56,00
101,50
0,00
0,00
4,10
5,04
9,14
0,00
0,00
537,10
1181,04
1718,14
30,17
37,13
67,31
EsSalud
Costo Primo
CIF
Luz
Agua
4,641833
8
0,171919
8
1,829512
9
0,000373
6
0,004352
7
0,00
0,00
1,12
1,38
2,49
0,00
0,00
11,89
14,64
26,53
0,00
0,00
0,20
0,44
0,64
0,00
0,00
2,34
5,14
7,48
Total del CIF
0,00
0,00
45,72
58,73
104,45
C A P
0,00
0,00
582,81
1239,77
1822,58
materia prima
390,00
480,00
trabajo directo
45,50
46,67
CIF
27,63
34,00
463,13
560,67
463,13
560,67
582,81
1239,77
2846,38
Depr. De Cinta
depr. De modulos
Mantenimiento
Inv. Inicial de P T
Total de Inv. Inicial

de P T
COSTO DE
VENTAS
Gastos de Adm.
0,01636
7,58
9,18
9,54
20,29
46,58
Gastos de ventas
0,03619
16,76
20,29
21,09
44,87
103,02
24,34
29,47
30,63
65,16
149,60
COSTO TOTAL
487,47
590,13
613,45
1304,93
2995,98
M.U
118,46
155,63
102,66
51,00
427,75
VALOR DE VENTA
605,93
745,76
716,10
1355,93
3423,73
IGV
109,07
134,24
128,90
244,07
616,27
PRECIO DE
VENTA
715,00
880,00
845,00
1600,00
4040,00
total gastos
operativos
HOJA DE COSTOS N 2
Detalle
Factor
Tornillo
3x4
Roble 3x3 Roble 2x3
Alcanfor
2x3
Total
Material Directo
3920,00
900,00
900,00
1050,00
6770,00
Trabajo Directo
163,33
56,00
70,00
58,33
347,67
14,70
5,04
6,30
5,25
31,29
4098,03
961,04
976,30
1113,58
7148,96
EsSalud
Costo Primo
CIF
Luz
5,7945040
135,21
46,36
57,95
48,29
287,79
Agua
0,2146113
5,01
1,72
2,15
1,79
10,66
Depr. De Cinta
2,2838215
53,29
18,27
22,84
19,03
113,43
depr. De modulos
0,0003839
1,57
0,37
0,37
0,43
2,74
Mantenimiento
0,0044730
18,33
4,30
4,37
4,98
31,98
213,41
71,01
87,67
74,52
446,60
4311,44
1032,05
1063,97
1188,10
7595,56
4311,44
1032,05
1063,97
1188,10
7595,56
Total del CIF

C A P
COSTO DE
VENTAS
Gastos de Adm.
0,02622
113,06
27,06
27,90
31,15
199,17
Gastos de ventas
0,05799
250,04
59,85
61,70
68,90
440,49
4674,53
1118,97
1153,57
1288,16
8235,23
71,23
203,07
168,46
67,78
510,54
4745,76
1322,03
1322,03
1355,93
8745,76
854,24
237,97
237,97
244,07
1574,24
5600,00
1560,00
1560,00
1600,00
10320,00
COSTO TOTAL
M.U
VALOR DE VENTA
IGV
PRECIO DE
VENTA
HOJA DE COSTOS N 3
Detalle
Factor
Roble 2x3
Tornillo 3x3
Alcanfor
2x2
Tornillo 3x4 Roble 3x1
Total
Material Directo
787,50
1890,00
1050,00
3080,00
337,50
7145,00
Trabajo Directo
61,25
63,00
70,00
128,33
31,50
354,08
5,51
5,67
6,30
11,55
2,84
31,87
854,26
1958,67
1126,30
3219,88
371,84
7530,95
48,58
49,97
55,52
101,78
24,98
280,83
1,80
1,85
2,06
3,77
0,93
10,40
19,15
19,69
21,88
40,12
9,85
110,69
0,30
0,70
0,40
1,15
0,13
2,68
3,54
8,12
4,67
13,34
1,54
31,20
73,37
80,32
84,52
160,16
37,43
435,80
927,63
2038,99
1210,82
3380,04
409,26
7966,75
927,63
2038,99
1210,82
3380,04
409,26
7966,75
EsSalud
Costo Primo
CIF
Luz
Agua
Depr. De Cinta
depr. De modulos
Mantenimiento
5,551847
4
0,205624
0
2,188181
8
0,000355
6
0,004143
4
Total del CIF

C A P
COSTO DE
VENTAS
Gastos de Adm.
0,02440
22,63
49,74
29,54
82,46
9,98
194,35
Gastos de ventas
0,05395
50,05
110,01
65,33
182,37
22,08
429,84
1000,31
2198,75
1305,69
3644,86
441,33
8590,94
156,47
89,39
50,24
83,95
54,43
434,48
1156,78
2288,14
1355,93
3728,81
495,76
9025,42
208,22
411,86
244,07
671,19
89,24
1624,58
1365,00
2700,00
1600,00
4400,00
COSTO TOTAL
M.U
VALOR DE VENTA
IGV
PRECIO DE
VENTA
HOJA DE COSTOS N 4
585,00 10650,00
Detalle
Factor
Alcanfor 1x8 Roble 3x4 Roble 1x8
Tornillo 3x3
Total
Material Directo
3080,00
1650,00
900,00
3150,00
8780,00
Trabajo Directo
154,00
128,33
63,00
105,00
450,33
13,86
11,55
5,67
9,45
40,53
3247,86
1789,88
968,67
3264,45
9270,86
EsSalud
Costo Primo
CIF
Luz
6,1931202
136,25
113,54
55,74
92,90
398,42
Agua
0,2293748
5,05
4,21
2,06
3,44
14,76
Depr. De Cinta
2,4409304
53,70
44,75
21,97
36,61
157,03
depr. De modulos 0,0004099
1,33
0,73
0,40
1,34
3,80
15,51
8,55
4,63
15,59
44,27
211,84
171,78
84,79
149,88
618,28
3459,70
1961,66
1053,46
3414,33
9889,15
3459,70
1961,66
1053,46
3414,33
9889,15
Mantenimiento
0,0047751
Total del CIF

C A P
COSTO DE
VENTAS
Gastos de Adm.
0,02788
96,47
54,70
29,37
95,20
275,74
Gastos de ventas
0,06167
213,35
120,97
64,96
210,55
609,82
3769,51
2137,32
1147,80
3720,08
10774,71
207,89
286,40
174,23
93,48
762,02
3977,40
2423,73
1322,03
3813,56
11536,72
715,93
436,27
237,97
686,44
2076,61
4693,33
2860,00
1560,00
4500,00
13613,33
COSTO TOTAL
M.U
VALOR DE
VENTA
IGV
PRECIO DE
VENTA
HOJA DE COSTOS N 5
Detalle
Factor
Eucalipto 2x4
Roble 1x8
Tornillo 3x4
Total
Material Directo
1280,00
800,00
5040,00
7120,00
Trabajo Directo
112,00
56,00
210,00
378,00
10,08
5,04
18,90
34,02
1402,08
861,04
5268,90
7532,02
93,52
46,76
175,36
315,64
3,46
1,73
6,49
11,69
36,86
18,43
69,11
124,41
0,56
0,34
2,11
3,01
6,53
4,01
24,53
35,07
140,94
71,28
277,61
489,82
C A P
1543,02
932,32
5546,51
8021,84
COSTO DE VENTAS
1543,02
932,32
5546,51
8021,84
EsSalud
Costo Primo
CIF
Luz
Agua
Depr. De Cinta
depr. De modulos
Mantenimiento
5,845272
2
0,216491
6
2,3038311
0,000399
7
0,004656
3
Total del CIF
Gastos de Adm.
0,02723
42,02
25,39
151,04
218,45
Gastos de ventas
0,06023
92,93
56,15
334,04
483,12
1677,97
1013,86
6031,59
8723,41
310,73
161,29
70,10
542,12
1988,70
1175,14
6101,69
9265,54
357,97
211,53
1098,31
1667,80
2346,67
1386,67
7200,00
10933,33
COSTO TOTAL
M.U
VALOR DE VENTA
IGV
PRECIO DE VENTA
Clculo de los desechos
Tipo de Desech
madera os
Eucalipto
53,33
Roble
225,42
Alcanfor
123,33
Tornillo
325,00
Total 727,08
Lea
Costo de
valor de
(40%) venta de la venta de la Aserrn(60
/pies
lea
lea
%) /pies
21,33
25,60
26,88
32,00
90,17
135,25
142,01
135,25
49,33
103,60
108,78
74,00
130,00
364,00
382,20
195,00
290,83
628,45
659,87
436,25
Costo
de
venta
valor de
de
venta de
aserrn
aserrn
38,40
40,32
202,88
213,02
155,40
163,17
546,00
573,30
942,68
989,81
RESUMEN DE LOS COSTOS
Costo total de material directo

Pedido 1
Eucalipto
Roble
Alcanfor
Tornillo
Pedido 2
Pedido 3
Pedido 4
Pedido 5
TOTALES
0,00
0,00
0,00
0,00
1280,00
1280,00
487,50
1800,00
1125,00
2550,00
800,00
6762,50
0,00
1050,00
1050,00
3080,00
0,00
5180,00
1120,00
3920,00
4970,00
3150,00
5040,00
18200,00
1607,50
6770,00
7145,00
8780,00
7120,00
31422,50
Costo total de mano de obra directa

Pedido 1
R.B.
ESSALUD
TOTAL
Pedido 2
Pedido 3
Pedido 4
Pedido 5
TOTALES
101,50
347,67
354,08
450,33
378,00
1631,58
9,14
31,29
31,87
40,53
34,02
146,84
110,64
378,96
385,95
490,86
412,02
1778,43
Costo indirectos de fabricacin

Pedido 1
R.B.
104,45
Pedido 2
446,60
Pedido 3
435,80
Pedido 4
618,28
Pedido 5
489,82
TOTALES
2094,96
FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO
EJERCICIO: Abril 2012

RUC: 20494805121
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Inversiones
G&M
REFERENCIA DE LA
OPERACIN
NUMER
O
CORREL
ATIVO
DEL
ASIENT
OO
CODIGO
DE LA
OPERAC
IN
FECHA DE
LA
OPERACIN
01
01/04/2012
GLOSA O DESCRIPCION DE
LA OPERACIN
CODIG
O DEL
REGIST
RO O
LIBRO
(TABLA
08)
Por el activo, pasivo y

patrimonio al reiniciar
3
3
el ejercicio
3
3
3
3
3
3
3
3
3
NUME
RO
CORR
ELATI
VO
NUME
RO
DEL
DOCU
MENT
O
SUST
ENTA
TORI
O
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

OPERACIN
C
DI
GO
DENOMINACIN
CUE
NTA
101
1212
211.
1
241.
2
241.
3
241.
4
332
333
334
122.
1
39 3913
caja
MOVIMIENTO
DEBE
14112,20
1005,00
Pedido 1
1023,80
Roble
2100,00
Alcanfor
1365,00
Tornillo
3080,00
Edificaciones
Maquinaria- Cinta
Pedido 1
Depreciacin y Amortizacin
HABER
5150,00
63850,00
29520,00
1711,86
31409,17
Acumulada
3
3
3
3
4011
1
4212
501
591
.
02
31/04/2012 Por los anticipos recibidos
5
5
5
5
5
5
1212
4011
1
122.
2
122.
3
122.
4
122.
5
.
03
31/04/2012
Por el cobro del anticipo
1
1
101
1212
.
04
31/04/2012
Salida de los productos
7111
terminados para incrementar

gastos operativos
211.
1
.

Ctas por pagar
Capital
Utilidad Acumulada
.---------------------x-------------------------Ctas por cobrar comerciales
308,14
12070,00
59470,50
16236,33
22758,33
3471,61
Pedido 2
4372,88
Pedido 3
4512,71
Pedido 4
5768,36
Pedido 5
4632,77
.---------------------x-------------------------caja
.---------------------x-------------------------Variacin de productos
terminados
Pedido 1
.---------------------x--------------------------
22758,33
22758,33
1023,80
1023,80
05
por la activacin
de los costos
5
5
5
5
921
922
923
79
.
06
31/04/2012
Por las compras de
materia prima en
base a los pedidos
8
8
8
8
6021
.1
6021
.2
6021
.3
6021
.4
4011
1
4212
.
07
31/04/2012
Pago de las compras
1
1
4212
101
.
08
31/04/2012
Por el almacenamiento
de las materias primas
5
5
5
241.
1
241.
2
241.
3
241.
4
Material Directo
Mano de Obra Directa
CIF
870,00
92,17
61,63
1023,80
.---------------------x-------------------------Eucalipto
2136,00
Roble
5361,25
Alcanfor
4583,25
Tornillo
Ctas por pagar
.---------------------x-------------------------Ctas por pagar
caja
.---------------------x--------------------------
17318,00
5291,73
34690,23
30101,23
30101,23
Eucalipto
2136,00
Roble
5361,25
Alcanfor
4583,25
Tornillo
17318,00
5
5
5
5
6121
.1
6121
.2
6121
.3
6121
.4
.
09
31/04/2012
Por la salida de
materias primas
5
5
5
5
5
5
5
6121
.1
6121
.2
6121
.3
6121
.4
241.
1
241.
2
241.
3
241.
4
.
10
por el destino del
consumo de las materias
Eucalipto
2136,00
Roble
5361,25
Alcanfor
4583,25
Tornillo
.---------------------x-------------------------Eucalipto
1280,00
Roble
6762,50
Alcanfor
5180,00
Tornillo
18200,00
Eucalipto
1280,00
Roble
6762,50
Alcanfor
5180,00
Tornillo
18200,00
.---------------------x--------------------------
921.
Material Directo
1
921.
Material Directo
921
2
921
17318,00
1607,50
6770,00
primas
5
5
5
5
11
31/04/2012
Gastos de personal -
31
mano de obra directa
31
31
31
12
31/04/2012 Pago de remuneraciones
1
1
13
31/04/2012
Por el destino de los
gastos por mano de obra.
5
5
5
921.
Material Directo
921
3
921.
Material Directo
921
4
921.
Material Directo
921
5
Gastos Imputables a Cuentas
79
de Costos y Gastos
.---------------------.
x-------------------------Gastos de Personal Directores
62 6211
y Gerentes
Gastos de Personal Directores
62
627
y Gerentes
4031
ESSALUD
Remuneraciones y
41 4111
Participaciones por Pagar
.---------------------.
x-------------------------Remuneraciones y
41 4111
101
caja
.---------------------.
x-------------------------922.
922
1
922.
922
2
922.
922
3
922.
922
4
7145,00
8780,00
7120,00
31422,50
1631,58
146,84
146,84
1631,58
1631,58
1631,58
110,64
378,96
385,95
490,86
5
5
14
31/04/2012
por los costos indirectos
8
8
8
8
8
8
8
8
8
15
16
31/04/2012 pago de costos indirectos
31/04/2012
por el destino de los cif
1
1
922.
922
5
79
799
de Costos y Gastos
.---------------------.
x-------------------------Gastos por Servicios Prestados
63 6343
por Terceros
Gastos por Servicios Prestados
63 6361
por Terceros
63 6363
por Terceros
6814 Valuacin de Activos y
68
1
Provisiones
6814 Valuacin de Activos y
68
2
Provisiones
4011
1
3913 Depreciacin y Amortizacin
39
2
Acumulada
3913 Depreciacin y Amortizacin
39
1
Acumulada
4212
Ctas por pagar
.---------------------.
x-------------------------4212
Ctas por pagar
101
caja
.---------------------.
x-------------------------923.
CIF
923
1
412,02
1778,43
150,00
1350,00
50,00
12,88
532,08
279,00
12,88
532,08
1829,00
1829,00
1829,00
104,45
5
5
5
5
5
923
923.
2
923.
3
923.
4
923.
5
79
799
923
923
923
.
17
31/04/2012
por los gastos de
31
62
6211
operacin
63
6311
63
6361
63
6363
68
68
4011
1
39
39
31
41
6814
1
6814
3
CIF
446,60
CIF
435,80
CIF
618,28
CIF
489,82

de Costos y Gastos
.---------------------x-------------------------Gastos de Personal Directores
y Gerentes
por Terceros
por Terceros
por Terceros
Valuacin de Activos y
Provisiones
Provisiones
3913
2
3913
3
Acumulada
Acumulada
Remuneraciones y
4111
2094,96
1300,00
1000,00
150,00
50,00
8,58
492,00
216,00
8,58
492,00
1300,00
4212
.
18
31/04/2012
Por el destino de los

gastos de operacin
5
5
94
95
946
956
79
799
.
19
31/04/2012 Por el pago de los gastos

operativos
4212
41
101
.
20
31/04/2012
Por los productos
terminados durante
el mes
5
5
5
5
211.
1
211.
2
211.
3
211.
4
211.
5
7111
.
21
31/04/2012
Por los anticipos
122.
1
4111
Ctas por pagar

.---------------------x-------------------------Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
de Costos y Gastos
.---------------------x-------------------------Ctas por pagar
Remuneraciones y
caja
.---------------------x--------------------------
1416,00
934,29
2066,29
3000,58
1416,00
1300,00
2716,00
Pedido 1
2846,38
Pedido 2
7595,56
Pedido 3
7966,75
Pedido 4
9889,15
Pedido 5
8021,84
Variacin de productos
terminados
.---------------------x-------------------------Pedido 1
36319,68
1711,86
devengados
5
5
5
5
5
5
5
5
5
122.
2
122.
3
122.
4
122.
5
7021
1.1
7021
1.2
7021
1.3
7021
1.4
7021
1.5
.
22
31/04/2012
Por la venta de los
14
productos terminados
14
14
14
14
14
14
1212
4011
1
7021
1.1
7021
1.2
7021
1.3
7021
1.4
7021
Pedido 2
4372,88
Pedido 3
4512,71
Pedido 4
5768,36
Pedido 5
4632,77
Pedido 1
1711,86
Pedido 2
4372,88
Pedido 3
4512,71
Pedido 4
5768,36
Pedido 5
4632,77
24778,33
3779,75
Pedido 1
1711,86
Pedido 2
4372,88
Pedido 3
4512,71
Pedido 4
5768,36
Pedido 5
4632,77
1.5
.---------------------x-------------------------caja
.---------------------x--------------------------
.
23
31/04/2012
Por el cobro de la venta
1
1
101
1212
.
24
31/04/2012
Por el costo de ventas
692
692
692
692
692
5
5
5
5
5
211.
1
211.
2
211.
3
211.
4
211.
5
.
25
31/04/2012 Por la reclasificacin de la
222.
1
6921
1.1
6921
1.2
6921
1.3
6921
1.4
6921
1.5
19311,67
19311,67
Pedido 1
2846,38
Pedido 2
7595,56
Pedido 3
7966,75
Pedido 4
9889,15
Pedido 5
8021,84
Pedido 1
2846,38
Pedido 2
7595,56
Pedido 3
7966,75
Pedido 4
9889,15
Pedido 5
8021,84
.---------------------x-------------------------Lea
628,45
Materia Prima como
desechos
5
5
5
5
222.
2
241.
1
241.
2
241.
3
241.
4
.
26
31/04/2012
Por la venta de los
14
desechos
14
14
14
1212
4011
1
7032
.1
7032
.2
.
27
31/04/2012 Por el costo de venta de

los desechos
693
693
222.
1
222.
2
.
101
28
31/04/2012
por el cobro de la venta
Aserrn
942,68
Eucalipto
64,00
Roble
338,13
Alcanfor
259,00
Tornillo
910,00
1946,62
296,94
Lea
659,87
Aserrn
989,81
.---------------------x-------------------------6932
Lea
.1
6932
Aserrn
.2
628,45
942,68
Lea
628,45
Aserrn
942,68
.---------------------x-------------------------caja
1946,62
de los desechos
29
30
31
31/04/2012 Por el cobro del inv. Inicial
31/04/2012 Por el pago del IGV y de

las cuentas comerciales
del Inv. Inicial
31/04/2012
1212
1
1
.
101
1212
1
1
1
.
4011
1
4212
101
Por la cancelacin del
costo de ventas
5
5
5

.---------------------x-------------------------caja
.---------------------x-------------------------Impuesto General a la Ventas
Ctas por pagar
caja
.---------------------x--------------------------
.
6121
.1
6121
.2
6121
.3
6121
.4
7111
692
692
692
692
Eucalipto
1005,00
1005,00
308,14
6035,00
6343,14
64,00
Roble
338,13
Alcanfor
259,00
Tornillo
910,00
terminados
6921
1.1
6921
1.2
6921
1.4
6921
1.5
1946,62
36319,68
Pedido 1
2846,38
Pedido 2
7595,56
Pedido 4
7966,75
Pedido 5
9889,15
692
693
693
6921
Pedido 6
1.6
6932
Lea
.1
6932
Aserrn
.2
8021,84
628,45
942,68
536227,13
CUENTA Y SUB CUENTA CONTABLE

CDIG
O
101
DENOMINACION
caja
SALDOS INICIALES
DEUDOR
ACREEDOR
SALDOS FINALES
DEL BALANCE
GENERAL
MOVIMIENTOS
DEBE
HABER
ACTIVO
14112,20
45021,62
42620,95
16512,87
1005,00
49483,29
45021,62
5466,67
1711,86
0,00
1212
122.1
Pedido 1
122.2
Pedido 2
4372,88
4372,88
122.3
Pedido 3
4512,71
4512,71
122.4
Pedido 4
5768,36
5768,36
122.5
Pedido 5
4632,77
4632,77
211.1
Pedido 1
2846,38
3870,18
211.2
Pedido 2
7595,56
7595,56
211.3
Pedido 3
7966,75
7966,75
211.4
Pedido 4
9889,15
9889,15
1711,86
1023,80
PASIVO Y
PATRIMONI
O
ESTADO DE
RESULTADOS POR
NATURALEZA
PERDIDA
S
GANANCIAS
536227,13
ESTADO DE
RESULTADOS POR
FUNCION
PERDIDAS
GANANCIA
S
211.5
Pedido 5
222.1
8021,84
8021,84
Lea
628,45
628,45
222.2
Aserrn
942,68
942,68
241.1
Eucalipto
2136,00
1344,00
792,00
241.2
Roble
2100,00
5361,25
7100,63
360,63
241.3
Alcanfor
1365,00
4583,25
5439,00
509,25
241.4
Tornillo
3080,00
17318,00
19110,00
1288,00
332
Edificaciones
5150,00
0,00
0,00
5150,00
333
Maquinaria- Cinta
63850,00
0,00
0,00
63850,00
334
29520,00
0,00
0,00
29520,00
31409,17
0,00
1045,54
32454,71
308,14
6094,87
7548,30
1761,57
39
Acumulada
40111
4031
ESSALUD
0,00
0,00
146,84
146,84
Remuneraciones y
0,00
2931,58
2931,58
0,00
Ctas por pagar
12070,00
39381,23
37935,23
10624,00
501
Capital
59470,50
0,00
0,00
59470,50
591
Utilidad Acumulada
16236,33
0,00
0,00
16236,33
6021.1 Eucalipto
2136,00
0,00
2136,00
6021.2 Roble
5361,25
0,00
5361,25
6021.3 Alcanfor
4583,25
0,00
4583,25
17318,00
0,00
17318,00
6121.1 Eucalipto
1344,00
2136,00
6121.2 Roble
7100,63
5361,25
41
4212
6021.4 Tornillo
792,00
1739,38
6121.3 Alcanfor
5439,00
4583,25
855,75
19110,00
17318,00
1792,00
3078,43
0,00
3078,43
2750,00
0,00
2750,00
1045,54
0,00
1045,54
36319,68
36319,68
36319,68
1571,13
1571,13
1571,13
70211.1 Pedido 1
0,00
3423,73
3423,73
3423,73
70211.2 Pedido 2
0,00
8745,76
8745,76
8745,76
70211.3 Pedido 3
0,00
9025,42
9025,42
9025,42
70211.4 Pedido 4
0,00
11536,72
11536,72
11536,72
70211.5 Pedido 5
0,00
9265,54
9265,54
9265,54
7032.1 Lea
0,00
659,87
659,87
659,87
7032.2 Aserrn
0,00
989,81
989,81
989,81
37343,48
36319,68
6121.4 Tornillo
62
63
68
692
693
7111
Gastos de Personal Directores

y Gerentes
por Terceros
Provisiones
Costo de Ventas de productos
terminados
Costo de Ventas de desechos y
desperdicios
terminados
75
Otros Ingresos de Gestin
0,00
0,00
79

de Costos y Gastos
0,00
39320,26
32292,50
0,00
1023,80
921
Material Directo
922
1870,59
0,00
923
CIF
2156,59
0,00
934,29
0,00
934,29
2066,29
0,00
2066,29
94
Gastos de Administracin
95
Gastos de Ventas
SUBTOTALES 121206,00
121206,00
415021,13
415021,13 123449,42 120693,95
41683,39
2755,47
2755,47
123449,4
123449,42
2
44438,86
44438,86
40891,39
43646,86
2755,47
44438,86
43646,86
43646,86
ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS POR NATURALEZA

RUC: 20494805121
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Inversiones G&M
DESCRIPCION
VENTAS
COMPRAS
VARIACION DE MATERIA PRIMA
VARIACION DE PRODUCTOS TERMINADOS
PRODUCCION DEL EJERCICIO
EJERCICIO O
PERIODO
43.646,86
-29.398,50
-3.595,13
-1.023,80
9.629,43
COMPRAS DE SUMINISTROS DIVERSOS

SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALOR AGREGADO
0,00
-2.750,00
6.879,43
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES

GASTOS POR TRIBUTOS
OTROS GASTOS DE GESTION
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
-3.078,43
0,00
0,00
3.801,01
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVICIONES

GASTOS FINANCIEROS
-1.045,54
0,00
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS A

LA RENTA
2.755,47
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES ESTADO DE

GANANCIAS Y PRDIDAS POR FUNCIN DEL
01.01 AL 31.12"
RUC: 20494805121
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: Inversiones G&M
DESCRIPCIN
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Total de Ingresos Brutos
Descuentos, rebajas bonificaciones concedidos
Total de ingresos netos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administracin
Gastos de Venta
Utilidad operativa
Otros ingresos (gastos)
Gastos financieros
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la
Renta y Partidas Extraordinarias
EJERCICIO O
PERIODO
43.646,86
43.646,86
37.890,81
5.756,05
934,29
2.066,29
2.755,47
0,00
2.755,47
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

RUC: 20494805121
DENOMINACION O RAZON SOCIAL:
Inversiones G&M
DESCRIPCIN
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Inversiones financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
EJERCICIO
O
PERIODO
16.512,87
5.466,67
Gastos Pagados por Anticipado
PASIVO Y PAT
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros bancarios
Obligaciones financie
Cuentas por Pagar Co
Impuesto a la renta y part

corrientes
Otras Cuentas por Cobrar

Existencias
DESCRIPC
2.949,88
Otras Cuentas por Pa

TO
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE
24.929,41
PASIVO NO CORRIE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a V
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones mobiliarias
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (Neto de
depreciacin)
66.065,29
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Part

Diferidos Pasivo
Activos Intangibles
TOT
Otros Activos
NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
66065,291
67
90.994,70
PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Excedentes de Revalu
Reservas Legales
Resultados Acumulad
T
PATRIMONIO NETO
Resultado del ejercici
TOTAL PASIVO Y P
NETO

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RESEA HISTRICA

Nmero de RUC: 20494805121 - INVERSIONES MADERERA G & M E.I.R.L.

1. El inventario inicial al mes de abril 2012 es el siguiente:

2. Inventario Inicial del periodo

Cant./pies Valor/Unit. total

3. Las compras del mes son los siguientes

4. Las ordenes de pedidos son las siguientes:

d. EMILIO MALLQUI FERNANDEZ

(90% Produccin-7% Adm.-3%Vtas.)

(90% Produccin-7% Adm.-3%Vtas.)

Sueldo del Contador

e. La distribucin del CIF es como sigue:

f. La distribucin de los gastos operativos es en base al costo de ventas.

Depr. Acumulado. Depr. Abril

Distribucin del CIF

Tiempo utilizado por cada Producto terminado

cantidad de pies por pedido

S/. 1.350,00 S/.

S/. 150,00 S/.

Forma de Prorrateo del CIF /en base a los pies utilizad

cantidad de pies por pedido

Distribucin del CIF

espesor ( '' ) ancho ( '' ) largo ( '' )

SUMA TOTAL DE PIES

tiempo de horas utilizadas

tiempo de horas utilizadas

Clculos para el pedido N 2

tiempo de horas utilizadas

Clculos para el pedido N 5

tiempo de horas utilizadas

Total del CIF

Total de Inv. Inicial

Roble 3x3 Roble 2x3

Total del CIF

Tornillo 3x4 Roble 3x1

Total del CIF

Alcanfor 1x8 Roble 3x4 Roble 1x8

depr. De modulos 0,0004099

Total del CIF

Total del CIF

Clculo de los desechos

RESUMEN DE LOS COSTOS

Costo total de material directo

Costo total de mano de obra directa

Costo indirectos de fabricacin

FORMATO 5.1 LIBRO DIARIO

EJERCICIO: Abril 2012

Por el activo, pasivo y

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

31/04/2012 Por los anticipos recibidos

Por el cobro del anticipo

Salida de los productos

terminados para incrementar

Impuesto General a la Ventas

Impuesto General a la Ventas

Por las compras de

base a los pedidos

Pago de las compras

de las materias primas

por el destino del

consumo de las materias

mano de obra directa

31/04/2012 Pago de remuneraciones

Por el destino de los