Leyes Del Sistema Financiero

C.E.F.
2016A
UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS
CESAR AMES ENRIQUEZ
CONTABILIDAD DE EMPRESAS
FINANCIERAS
INDICE
Bellavista, Callao, 2016
C.E.F.2016A

CESAR AMES ENRIQUEZ
1. TEXTO CONCORDADO DE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA

FINANCIERO Y DEL SISTEMA DE SEGUROS Y ORGANICA DE LA
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y SEGUROS
LEY N 26702
Incluye modificaciones
N
270
publicada e 05.12.1998
o.
08
l
-Ley
N
271
publicada e
06.05.1999
Ley
o.
02
l
N
272
Ley
o.
87
l
-.Le
N
272
y
o.
99
l
N
273
Ley
o.
31
l
-.Le
N
275
y
o.
84
-.Le
N
276
publicada le 21.12.2001
y
o.
03
l
-.Le
N
276
y
o.
93
l
-.Le
N
279
y
o.
64
l
-.Le
N
281
y
o.
84
l
-.Le
N
283
publicada e
29.07.2004
y
o.
06
l
-.Le
N
283
y
o.
93
l
-.Le
N
285
y
o.
79
l
-.Le
N
287
y
o.
55
-.Le
N
286
publicada le 01-03-2006
y
.
77
l
-.Le
N
289
y
o.
71
l
-.Decreto Legislativo N 1028 publicado el 22.06.2008
-.Decreto Legislativo N 1052 publicado el 27.06.2008
-. Ley N29440 publicada el 19.11.2009
-. Ley N 29946 publicada el 27.11.2012 y vigente desde el 26.05.2013
-. Ley N 29985 publicada el 17.01.2013
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-. Ley N 30052 publicada el 27.06-2013 y vigente desde el 24.12.2013
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ndice
Ttulo preliminar:
Principios generales y definiciones
SECCIN PRIMERA
Normas comunes al sistema financiero y al sistema de seguros
Titulo i
: Constitucin de las empresas del sistema

financiero y del sistema de seguros.
Captulo i
: Forma de constitucin y capital mnimo
Captulo ii
: Autorizacin de organizacin
Captulo iii
: Autorizacin de funcionamiento
Titulo ii
: Otras autorizaciones
Captulo i
: Autorizacin para la apertura, traslado y cierre de

sucursales y otras oficinas
Captulo ii
: Autorizacin para la constitucin de subsidiarias
Captulo iii
: Autorizacin para
la constitucin de patrimonios
autnomos de seguro de crditos

Captulo iv
: Autorizacin para
el establecimiento de empresas
de los sistemas financiero y de seguros del

Captulo v
exterior
: Autorizacin de representantes de instituciones

extranjeras no
establecidas en el pas
Titulo iii
: Capital, reservas y dividendos
Captulo i
: Accionistas y capital
Captulo ii
: Aplicacin de utilidades
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Captulo iii
: Reservas
Captulo iv
: Dividendos
Titulo iv
: rganos de gobierno
Captulo i
: Junta general de accionistas
Captulo ii
: Directorio
Captulo iii
: Gerencia
Titulo v
: Rgimen de vigilancia
Captulo nico: Rgimen de vigilancia
Titulo vi
: intervencin
Captulo nico: Intervencin

Titulo vii
: Disolucin y liquidacin
Captulo i
: Disposiciones generales
Captulo ii
: Convocatoria a junta de acreedores
SECCION SEGUNDA
Sistema financiero
Titulo i
: Normas generales
Captulo i
: Principios declarativos
Captulo ii
: Secreto bancario
Captulo iii
: Fondo de seguro de depsitos
Captulo iv
: Central de riesgos
Captulo v
: Encajes
Captulo vi
: Garantas
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Captulo vii : Disposiciones varias
Titulo ii
: Lmites y prohibiciones
Captulo i
: Patrimonio efectivo
Captulo ii
: Concentracin de cartera y lmites operativos
Captulo iii
: Prohibiciones
Captulo iv
: Sanciones
Titulo iii
: Operaciones y servicios
Captulo i
: Normas comunes
Captulo ii
: Contratos e instrumentos
Sub-captulo i : Disposiciones generales

Sub-captulo ii: Fideicomiso
Sub-captulo iii: Comisiones de confianza
Titulo iv
: Empresas del
sistema financiero
Captulo i
Captulo ii
: Sucursales de bancos del exterior
Captulo iii
: Bancos de inversin
Captulo iv
: Empresas de capitalizacin inmobiliaria
SECCION TERCERA
Sistema de Seguros
Titulo i
: Normas generales
Captulo nico: Normas generales
Titulo ii
: Empresas de seguros y de reaseguros
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Captulo i

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: Lmites y prohibiciones
Sub-captulo i: Patrimonio e instrumentos

Sub-captulo ii: Reservas
Sub-captulo iii : Inversiones
Captulo ii
: Operaciones
Sub-captulo i : mbito operativo

Sub-captulo ii : Plizas
Titulo iii
: Patrimonios autnomos de seguro de crdito
Captulo nico: Patrimonios autnomos de seguro de crdito

Titulo iv
: Intermediarios de seguros
Captulo i
Captulo ii
: Intermediarios de seguros
Sub-captulo i : Corredores de seguros

Sub-captulo ii : Corredores de reaseguros
Captulo iii
: Auxiliares de seguros
Sub-captulo i : Ajustadores de siniestros

Sub-captulo ii : Peritos de seguros
SECCION CUARTA
Del rgano de supervisin
Titulo i
: Denominacin, fines y domicilio
Titulo ii
: De las atribuciones y funciones
Captulo i
: De las atribuciones
Captulo ii
: Del control y supervisin
Sub-captulo i :Del control
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Sub-captulo ii : De la inspeccin
Captulo iii : De las sanciones
Titulo iii
: De la organizacin
Titulo iv
: Del
Captulo i
: Del rgimen del personal
Captulo ii
: Del rgimen econmico
rgimen administrativo y econmico
SECCION QUINTA
Transacciones financieras sospechosas
Disposiciones finales y complementarias
Disposiciones transitorias
Anexo - glosario
2. LEY ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE

BANCAS Y SEGUROS
LEY N 26702 CONCORDANCIAS: RESOLUCION SBS N 4027-2011

(Aprueban Estructura Orgnica y Reglamento de Organizacin y
Funciones de la SBS)
9 DE DICIEMBRE 2015
TITULO I: Denominacin, Fines y Domicilio
2.1 TITULO II: De Las Atribuciones y Funciones
2.1.1 Captulo I: De Las Atribuciones
2.1.2
Captulo II: Del Control y Supervisin
2.1.1.1
Sub-Captulo I: Del Control
2.1.1.2
Sub-Captulo II: De La Inspeccin
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1.1.3 Captulo III: De Las Sanciones

1.2 TITULO III: De La Organizacin
1.3 TITULO IV: Del Rgimen Administrativo y Econmico

1.3.3 Captulo I: Del Rgimen del Personal
1.3.4 Captulo II: Del Rgimen Econmico
3. LEY DEL MERCADO DE VALORES

DECRETO LEGISLATIVO N 861
Publicado el 22 de octubre de 1996
ndice
TEXTO NICO ORDENADO DE LA LEY DEL MERCADO DE VALORES
TITULO I
DISPOSICIONES PRELIMINARES Y DEFINICIONES
TITULO II
TRANSPARENCIA DEL MERCADO
Captulo I
Principios Generales
Captulo II
El Registro Pblico del Mercado de Valores
Subcaptulo I
Disposiciones Generales
Subcaptulo II
Inscripcin en el Registro
Subcaptulo III
Obligacin de Informar
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Subcaptulo IV
Informacin Reservada
Subcaptulo V
Exclusin del Registro
Captulo III
Informacin Privilegiada y Deber de Reserva
Subcaptulo I
De la Informacin Privilegiada
Subcaptulo II
Deber de Reserva
TTULO III
OFERTAS PBLICAS DE VALORES
Captulo I
Captulo II
Oferta Pblica Primaria
Captulo III
Oferta Pblica Secundaria
Subcaptulo I
Oferta Pblica de Venta
Subcaptulo II
Oferta Pblica de Adquisicin y de Compra
Subcaptulo III
Oferta de Intercambio
Captulo IV
Ofertas Internacionales
TTULO IV
VALORES MOBILIARIOS
Captulo I
Normas Generales

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Captulo II
Acciones
Captulo III
Bonos 35
Captulo IV
Instrumentos de Corto Plazo
Captulo V
Certificados de Suscripcin Preferente
Captulo VI
Otros Valores Mobiliarios
TTULO V
MECANISMOS CENTRALIZADOS DE NEGOCIACIN
Captulo I
Normas Generales
Captulo II
Rueda de Bolsa
Captulo III
Otros Mecanismos Centralizados de Negociacin
Captulo IV
Suspensin de la Negociacin y Exclusin del Mercado
TTULO VI
BOLSAS DE VALORES
Captulo I
Funciones y Caractersticas
Captulo II
Autorizacin de Organizacin y Funcionamiento
Captulo III
Estatutos y Reglamentos
Captulo IV
Consejo Directivo y Gerencia
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Captulo V
Fondo de Garanta
Captulo VI
Disolucin y Liquidacin
TTULO VII
AGENTES DE INTERMEDIACIN
Captulo I
Normas Generales
Captulo II
Sociedades Agentes de Bolsa
Subcaptulo I
Subcaptulo II
Capital y Garanta
Subcaptulo III
Operaciones
Subcaptulo IV
Representantes
Subcaptulo V
Subsidiarias
Captulo III
Sociedades Intermediarias de Valores
TTULO VIII
EJECUCIN Y LIQUIDACIN DE TRANSACCIONES
Captulo I
Valores Representados por Anotaciones en Cuenta
Captulo II
Depsito Centralizado de Valores
Captulo III
Instituciones de Compensacin y Liquidacin de Valores
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TTULO IX
LOS FONDOS MUTUOS Y SUS SOCIEDADES ADMINISTRADORAS
Captulo I
Fondos Mutuos de Inversin en Valores
Subcaptulo I
Normas Generales
Subcaptulo II
De las Inversiones
Subcaptulo III90
Comit de Vigilancia
Captulo II
De las Sociedades Administradoras
Captulo III
De la Intervencin, Disolucin y Liquidacin de la Sociedad Administradora
TTULO X
EMPRESAS CLASIFICADORAS
Captulo I
Captulo II
Procedimientos de Clasificacin
TTULO XI
NORMAS ESPECIALES RELATIVAS A PROCESOS DE TITULIZACIN
Captulo I
Normas Generales
Captulo II
Activos a Titulizar y su Transferencia a los Patrimonios de Propsito Exclusivo
Captulo III
Constitucin de Patrimonios de Propsito Exclusivo
Subcaptulo I
Fideicomiso de Titulizacin
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Subcaptulo II
De las Sociedades de Propsito Especial
Captulo IV
De la Oferta de Valores Respaldados en los Patrimonios de Propsito Exclusivo
Ttulo XII
De la Solucin de Conflictos
Ttulo XIII
De las Sanciones
Ttulo XIV
De las Empresas Proveedoras de Precios (*)
Ttulo XV
La intervencin y las medidas cautelares, provisionales y correctivas (*)
Ttulo XVI
De la Representacin y Medidas de Transparencia (*)
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DISPOSICIONES FINALES
4. LEY DE TITULOS VALORES

FECHA DE EMISION:
Promulgada el 17.JUNIO.2000
Publicada el 19.JUNIO.2000
NDICE
LIBRO PRIMERO
Parte General
SECCIN PRIMERA
Reglas Generales Aplicables a los Ttulos Valores
SECCIN SEGUNDA
De la Circulacin de los Ttulos Valores
Ttulo Primero: De los Ttulos Valores al Portador
Ttulo Segundo: De los Ttulos Valores a la Orden
Ttulo Tercero: De los Ttulos Valores Nominativos
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Ttulo Cuarto: Del Endoso de los Ttulos Valores a la Orden

SECCIN TERCERA
De las Clusulas Especiales de los Ttulos Valores
Ttulo Primero: Clusula de Prrroga
Ttulo Segundo: Clusula de Pago en Moneda Extranjera
Ttulo Tercero: Clusula sobre Pago de Intereses
Ttulo Cuarto: Clusula de Liberacin de Protesto
Ttulo Quinto: Clusula de Pago con cargo en Cuenta Bancaria
Ttulo Sexto: Clusula de Venta Extrajudicial
Ttulo Stimo: Clusula de Sometimiento a Leyes y Tribunales
SECCIN CUARTA
De las Garantas de los Ttulos Valores
Ttulo Primero: De las Formas de Garantizar Ttulos Valores
Ttulo Segundo: De las Garantas Personales
Captulo Primero: Del Aval
Captulo Segundo: De la Fianza
Ttulo Tercero: De las Garantas Reales
SECCIN QUINTA
Del Pago
Ttulo Primero: Disposiciones Generales
Ttulo Segundo: Del Pago por Intervencin
SECCIN SEXTA
Del Protesto
Ttulo Primero: De los Ttulos Valores Sujetos a Protesto
Ttulo Segundo: De la Formalidad Sustitutoria del Protesto
Ttulo Tercero: De los Ttulos Valores no Sujetos al Protesto
Ttulo Cuarto: De la Publicidad del Incumplimiento
SECCIN STIMA
De las Acciones Cambiarias Derivadas de los Ttulos Valores
SECCIN OCTAVA
De la Prescripcin y Caducidad de las Acciones Derivadas de los Ttulos
Valores
Ttulo Primero: De la Prescripcin de las Acciones Cambiarias
Captulo Primero: Formalidades para Ejercitar la Accin Cambiaria
Captulo Segundo: Prescripcin de las Acciones Cambiarias
Ttulo Segundo: Caducidad del Derecho de Suspensin de Pago
Ttulo Tercero: Prescripcin de la Accin de Enriquecimiento sin Causa
Ttulo Cuarto: Caducidad y Prescripcin de la Accin Causal
SECCIN NOVENA
Del Deterioro, Destruccin, Extravo y Sustraccin de Ttulos Valores
Ttulo Primero: Deterioro Notable o Destruccin Parcial
Ttulo Segundo: Deterioro Total, Extravo o Sustraccin
Ttulo Tercero: Ineficacia de Valores Nominativos e Intransferibles
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Ttulo Cuarto: Competencia y Exclusiones

SECCIN DCIMA
De las Normas de Derecho Internacional Aplicables a los Ttulos Valores
LIBRO SEGUNDO
Parte Especial - De los Ttulos Valores Especficos
SECCIN PRIMERA
De la Letra de Cambio
Ttulo Primero: Formalidades de la Letra de Cambio
Ttulo Segundo: Del Endoso
Ttulo Tercero: De la Aceptacin
Ttulo Cuarto: Del Vencimiento
Ttulo Quinto: Del Pago
Ttulo Sexto: Del Protesto por Falta de Aceptacin
Ttulo Stimo: De las Acciones Cambiarias
Ttulo Octavo: De la Aceptacin y Pago por Intervencin
SECCIN SEGUNDA
Del Pagar
Ttulo nico: El Pagar
SECCIN TERCERA
De la Factura Conformada
Ttulo nico: La Factura Conformada
SECCIN CUARTA
Del Cheque
Ttulo Segundo: De los Cheques Especiales
Captulo Primero: Del Cheque Cruzado
Captulo Segundo: Del Cheque para Abono en Cuenta
Captulo Tercero: Del Cheque Intransferible
Captulo Cuarto: Del Cheque Certificado
Captulo Quinto: Del Cheque de Gerencia
Captulo Sexto: Del Cheque Giro
Captulo Stimo: Del Cheque Garantizado
Captulo Octavo: Del Cheque de Viajero
Captulo Noveno: Del Cheque de Pago Diferido
Ttulo Tercero: Del Endoso
Ttulo Cuarto: Del Pago
SECCIN QUINTA
Del Certificado Bancario de Moneda Extranjera y de Moneda Nacional
Ttulo Primero: Del Certificado Bancario de Moneda Extranjera
Ttulo Segundo: Del Certificado Bancario de Moneda Nacional
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CESAR AMES ENRIQUEZ
SECCIN SEXTA
Del Certificado de Depsito y el Warrant
Ttulo nico: El Certificado de Depsito y el Warrant
SECCIN STIMA
Del Ttulo de Crdito Hipotecario Negociable
Ttulo nico: Ttulo de Crdito Hipotecario Negociable
SECCIN OCTAVA
Del Conocimiento de Embarque y la Carta de Porte
Ttulo Primero: Del Conocimiento de Embarque
Ttulo Segundo: De la Carta de Porte
SECCIN NOVENA
De los Valores Mobiliarios
Ttulo Segundo: De los Valores Representativos de Derechos de Participacin
Captulo Primero: De las Acciones y otros Valores
Captulo Segundo: Del Certificado de Suscripcin Preferente
Captulo Tercero: De los Certificados de Participacin en Fondos Mutuos de
Inversin en Valores y en Fondos de Inversin
Captulo Cuarto: De los Valores Emitidos con Respaldo de Patrimonios
Fideicometidos
Ttulo Tercero: De los Valores Representativos de Deuda
Captulo Primero: Las Obligaciones: Bonos y Papeles Comerciales
Captulo Segundo: La Letra Hipotecaria
Captulo Tercero: La Cdula Hipotecaria
Captulo Cuarto: El Pagar Bancario
Captulo Quinto: El Certificado de Depsito Negociable
Captulo Sexto: Obligaciones y Bonos Pblicos
SECCIN DCIMA
De los Ttulos y Valores Especiales
SECCIN UNDCIMA
De la Aplicacin de la Ley
DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS
Disposiciones Finales
Disposiciones Transitorias
Disposiciones Modificatorias
Disposiciones Derogatorias
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5. LEY ORGANICA DEL BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL

PERU
DECRETO LEY N 26123
Publicado el Mircoles 30 de diciembre de 1992
INDICE
TITULO I: NATURALEZA, FINALIDAD, CAPITAL Y DOMICILIO
TITULO II: DIRECCION Y ADMINISTRACION
CAPITULO PRIMERO:
DIRECTORIO
CAPITULO SEGUNDO:
PRESIDENTE Y VICEPRESIDENTE
CAPITULO TERCERO:
GERENTE GENERAL
CAPITULO CUARTO:
PERSONAL
TITULO III: ATRIBUCIONES, OBLIGACIONES Y PROHIBICIONES

CAPITULO PRIMERO:
ATRIBUCIONES Y OBLIGACIONES
CAPITULO SEGUNDO:
PROHIBICIONES
TITULO IV: PRESUPUESTO Y RESULTADOS

TITULO V: RELACIONES CON EL GOBIERNO Y OTROS ORGANISMOS AUTONOMOS
DISPOSICIONES TRANSITORIAS
DISPOSICIONES FINALES

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CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

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1. TEXTO CONCORDADO DE LA LEY GENERAL DEL SISTEMA

CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

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-. Ley N 30052 publicada el 27.06-2013 y vigente desde el 24.12.2013

CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

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: Constitucin de las empresas del sistema

: Forma de constitucin y capital mnimo

: Autorizacin para la apertura, traslado y cierre de

: Autorizacin para la constitucin de subsidiarias

autnomos de seguro de crditos

de los sistemas financiero y de seguros del

: Autorizacin de representantes de instituciones

: Capital, reservas y dividendos

CONTABILIDAD DE EMPRESAS FINANCIERAS

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: Junta general de accionistas

Captulo nico: Rgimen de vigilancia

Captulo nico: Intervencin

: Convocatoria a junta de acreedores

: Fondo de seguro de depsitos

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Captulo vii : Disposiciones varias

: Concentracin de cartera y lmites operativos

Sub-captulo i : Disposiciones generales

: Sucursales de bancos del exterior

: Empresas de capitalizacin inmobiliaria

Captulo nico: Normas generales

: Empresas de seguros y de reaseguros

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Sub-captulo i: Patrimonio e instrumentos

Sub-captulo i : mbito operativo

: Patrimonios autnomos de seguro de crdito

Captulo nico: Patrimonios autnomos de seguro de crdito

Sub-captulo i : Corredores de seguros

Sub-captulo i : Ajustadores de siniestros

: Denominacin, fines y domicilio

: De las atribuciones y funciones

: Del control y supervisin

Sub-captulo i :Del control

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: Del rgimen del personal

: Del rgimen econmico

rgimen administrativo y econmico

2. LEY ORGANICA DE LA SUPERINTENDENCIA DE

LEY N 26702 CONCORDANCIAS: RESOLUCION SBS N 4027-2011

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1.1.3 Captulo III: De Las Sanciones

1.3 TITULO IV: Del Rgimen Administrativo y Econmico

3. LEY DEL MERCADO DE VALORES

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