Equipo

N de
Costos uni cantidad
serie

Costo
total

MAQ
coser
plana

de
1

5000

5000

Maq
coser
zag

de
zig- 2

8000

8000

Martillos

800

800

Cuchillas

500

500

Pinzas

800

800

Brochas

100

100

Mesas de
7
trabajo

1800

1800

Mobiliario
y
equipo 8
de oficina

30000

30000

Equipo de
9
computo

30000

30000

Camioneta 10

160000

160000

total

237000

PAGO DE PLANILLAS
Nombre
de
trabajado
r

TOTAL

GO DE PLANILLAS TRABAJADORES PRODUCCION

TAL

Cargo

N
DE
TRABAJAD SALARIO
ORES

total

Cortador

750

3750

Aparador 7

900

6300

armador

900

9000

almacener
1
o

750

750

trasporte 1

800

800

asistente 1

750

750

10

21350

Pgo
de
sueldos
de
pl
trabajadores Administrativos
Nombre
de
trabajado
r

TOTAL

o
de
sueldos
de
planilla
bajadores Administrativos

TAL

los

Cargo

N
DE
TRABAJAD SALARIO
ORES

GERENTE

1200

ADMINIST
1
RADOR

1000

PRODUCCI
1
ON

900

RRHH

750

LOGISTICA 1

900
4750

CONCEPTO
Producto 1

PRONOSTICO DEL VOLUMEN DE

AO 1
AO 2
8566
8566

CONCEPTO
Producto 1

PRONOSTICO DE LOS PRECIOS D

AO 1
AO 2
22
22

CONCEPTO
Producto 1

PRONOSTICO DE VENTAS NE
AO 1
AO 2
188452.00
188452.00

TOTAL

188452.00

CONCEPTO
VENTAS NETAS
OTROS INGRESOS
TOTAL

188452.00

PRONOSTICO DE IN
AO 1
188452.00
5830.00
194282.00

DEL VOLUMEN DE VENTAS

AO 3
AO 4
8566
8566

AO 5
8566

DE LOS PRECIOS DE VENTA

AO 3
AO 4
22
22

AO 5
22

CO DE VENTAS NETAS
AO 3
AO 4
188452.00 188452.00
188452.00

188452.00

AO 5
188452.00
188452.00

RONOSTICO DE INGRESOS TOTALES

AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
188452.00
188452.00
188452.00 188452.00
5830.00
5830.00
5830.00
5830.00
194282.00
194282.00
194282.00 194282.00

PRODUCCION 1 PAR DEL CALZADO

costo para 12
360

Detalle

Costos 1 par

1.

30

Cuero. SINTTICO

2. Lminas de espuma de PVC adheridas

10
a la tela.

120

3.

Lminas de refuerzo de PVC.

4.

Lminas de PVC.

60
60

5. Tela de nylon adherida con espuma de

5
poliuretano.

60

6. Esponja para el recubrimiento interno

10
del calzado.
7.

Hilos de coser.

8.

Pegamento adhesivo.

9. Pintura base.

10. Ltex.

11. Cordones o agujetas.

0.5

12. Plantillas.

14. Tachuelas.

15. Bolsas de PE.

Total

82.5

INSUMO
1.

120
60
36
12
24
6
12
48
12
990

REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCION DE

COSTO X
UNIDAD
UNIDAD

Cuero. SINTTICO

m2

35

2. Lminas de espuma de PVC adheridas

a la tela.

UNIDAD

15

3.

Lminas de refuerzo de PVC.

UNIDAD

4.

Lminas de PVC.

50

5. Tela de nylon adherida con espuma de

poliuretano.

M2

6. Esponja para el recubrimiento interno

del calzado.

m2

10

7.

Hilos de coser.

UNIDAD

8.

Pegamento adhesivo.

UNIDAD

UNIDAD

M2

MILLAR

0.5

12. Plantillas.

UNIDAD

14. Tachuelas.

BOTELLA

MILLAR

9. Pintura base.
10. Ltex.
11. Cordones o agujetas.

15. Bolsas de PE.

TOTALES

1 PAR DEL CALZADO

4 docenas al dia produccion Produccion
1440 mensual
43200 Anual 518400
480

14400

172800

240
240

7200
7200

86400
86400

240

7200

86400

480
240
144
48
96
24
48
192
48
3960

14400
7200
4320
1440
2880
720
1440
5760
1440
118800

172800
86400
51840
17280
34560
8640
17280
69120
17280
1425600

MA PARA LA PRODUCCION DE 100000 PARES

CANTIDAD
COSTO
CANTIDAD
MENSUAL
MENSUAL
ANUAL
1000
35000
12000

COSTO
ANUAL
420000

60

900

720

10800

50

250

3000

50

250

600
600

100

500

1200

6000

76

760

100
50
60
160
100
5000
100
100

500
150
60
320
50
5000
400
100
44240

7006

912
1200
600
720
1920
1200
60000
1200
1200
84072

3000

9120
6000
1800
720
3840
600
60000
4800
1200
530880

S/. 6866,00
S/. 2,475.00
6866,00

6866
2475
9341

12000
7200
6000
60000
12000
12000
1200
600
720
1920
12000
600000
1200
1200
728040

VIABILIDAD TECNICA
NUEVOS SOLES
INFRAESTRUCTURA
ADQUISICION DE TERRENO
S/. 7,800.00
EDIFICACION DE PLANTA DE PRODUCCION
S/. 65,830.20
MAQUINARIAS
TOTAL
S/. 23,532.00
IMPLEMENTOS
TOTAL
S/. 97,162.20
COSTO TOTAL
S/. 97,162.20

VIABILIDAD TECNICA
MATERIAS PRIMAS
TOTAL

NUEVOS SOLES
S/. 6866,00

ENVASES Y EMBALAJES
TOTAL
COSTO TOTAL

S/. 2,475.00
S/. 9,341.00

0.13

CARGO

SUELDO
BASICO

GERENTE

1200

ADMINISTRADOR

1000

PRODUCCION

900

RRHH

750

LOGISTICA

900

Cortador

750

Aparador

900

armador

900

almacenero

750

trasporte

800

asistente

750

ONP 13%
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

156.00
130.00
117.00
97.50
117.00
97.50
117.00
117.00
97.50
104.00
97.50

RESUMEN DE COSTOS VIABILIDAD AMBIENTAL

DETALLE
CANTIDAD PRECIO
4
Ventas de retazoz sde cuero
1000
3
retazaoa de otro insumos
600
30
1
Hilos
TOTAL
Elaboracion: Propia
Fuente: propia

0.09

NETO
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,356.00
1,130.00
1,017.00
847.50
1,017.00
847.50
1,017.00
1,017.00
847.50
904.00
847.50

ESSALUD
9%
S/. 108.00
S/. 90.00
S/. 81.00
S/. 67.50
S/. 81.00
S/. 67.50
S/. 81.00
S/. 81.00
S/. 67.50
S/. 72.00
S/. 67.50

IDAD AMBIENTAL
COSTO
4000
1800
30
5830

ANUAL
48000
21600
360
69960

NETO
A
PAGAR
S/. 1,464.00
S/. 1,220.00
S/. 1,098.00
S/. 915.00
S/. 1,098.00
S/. 915.00
S/. 1,098.00
S/. 1,098.00
S/. 915.00
S/. 976.00
S/. 915.00

DESCRIPCION

N
1

1.

Cuero. SINTTICO

2.

Lminas de espuma de PVC adheridas a la tela.

3
4

3.
4.

Lminas de refuerzo de PVC.

Lminas de PVC.

5.

Tela de nylon adherida con espuma de poliuretano.

6.

Esponja para el recubrimiento interno del calzado.

7
8
9
10
11
12
13

7. Hilos de coser.
8. Pegamento adhesivo.
9. Pintura base.
10. Ltex.
11. Cordones o agujetas.
12. Plantillas.
14. Tachuelas.

14
15
16
17

15. Bolsas de PE.

MOVILIDAD
ELECTRICIDAD
AGUA

18 TELEFONO
19 GERENTE
20 ADMINISTRADOR
21
22
23
24
25
26
27
28
29

PRODUCCION
RRHH
LOGISTICA
Cortador
Aparador
armador
almacenero
trasporte
asistente
TOTAL

COSTEO RELACIONADADO AL
PRODUCTO
C.D.
C.I.
35000
900
250
250
500
760
500
150
60
320
50
5000
400

100
150
100
12
20
1200
900
850
750
790
750
900
900
750
800
750
48290

0
5572

Depreciacin anual al 20%

Mquina microprocesador de hormas de
MQUINAS PARA EL DEPARTAMENTO DE
AOS
1
2
3
4
5
6
7
8
9

500
500
500
500
500
500
500
500
500
500
500

10
TOTAL

CONCEPTO
EDIFICACIONES
EQUIPOS DE PRODUCCIN
MAQUINA FORMADORA AUTO.
ROCIADOR DE HARINA AUTO.

MAQUINA APANADORA AUTO.

SUB TOTAL EQUIPO DE PROD

CONCEPTO
IMPLEMENTOS DE PRODUCCIN
MESA DE MADERA 9mts. x 1.5 mts.
MESA DE MADERA 4mts. x 1.5 mts.
MESA DE MADERA 2mts. x 1.2 mts.
RECIPIENTE DE PLASTICO 25lt.
RECIPIENTE DE PLASTICO 5lts.

SUB TOTAL IMPLEMENTOS DE P

TOTAL ACTIVOS FIJOS TAN

ITEMS
Mquina cortadora hidrulica de 25 toneladas.
Mquina cortadora hidrulica de 20 toneladas.
Mquina cortadora hidrulica de ejes oscilantes.
Mquina de rebajado de alta velocidad.
Mquina cortadora de capas finas.
Mquina aplicador de punteras termoplsticas.

ITEMS.
Mquina de costura plana de una aguja.
Mquina de costura plana de dos agujas.
Mquina de coser de dos agujas de cargo alto.
Mquina de costura en zigzag.
Mquina perforadora de ojales.
Mquina de insertado de ojales.

Equipo
r
o
d
u
c
c
i
o
n
a
d
m

Martillos
Cuchillas
Pinzas
Brochas
Mesas de trabajo
Mobiliario y equipo de oficina
Equipo de computo

a
d
m

Camioneta
total

AREA DE ADMINIST
MUEBLES /herramientas
Escritorios
Sillones
Muebles de recepcin
Computadoras
Archivadores
Extintores
Sillas metlicas
Calculadoras de Oficinas
TOTAL

AREA DE ALMA
MUEBLES /herramientas
Stands
TOTAL

MAQUINARIA Y EQ
Maquinaria equipos
Maquina recta industrial

Maquina recubridora
Maquina remalladora
Maquina cortadora
Sub-total

ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES

DETALLE
Inversin Fija Tangible :
Terrenos
Edificaciones
Maquinaria y Equipo
Muebles y Enseres
Administracin
Produccion
Almacen
Inversin Fija Intangible :
Estudios Tcnicos
Estudios e Impacto Ambiental
Costos de Transporte, Seguros, Embalaje y Almacn :
Verificacin y reserva de nombre
Registro de Marca en INDECOPI
Costo del abogado para la minuta
Elaboracin de Escritura Pblica
Autorizacin y Funcionamiento
S/. 3 .00 por cada mil de capital de la empresa
Gerente
Inversin en Capital de Trabajo :
Costos de Produccin
Caja -Bancos
Existencias
TOTAL DE INVERSIONES

394010.05

CT=CF+CV
CTu=CT/Q
CFu=CFT/Q
CVu=CVT/Q
PM=CTu/1-MG
PEQ=CFT/PM-CV
PES/. = PEQ*PV

Depreciacin anual al 20%

quina microprocesador de hormas de punteras.

NAS PARA EL DEPARTAMENTO DE ENSAMBLE.

% de Depreciacin
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%
10%

VIDA UTIL

10AOS
10AOS

5AOS

SUB TOTAL EQUIPO DE PRODUCCIN

VIDA UTIL
10AOS
10 AOS
10 AOS
4 AOS
4 AOS

SUB TOTAL IMPLEMENTOS DE PRODUCCION

TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES

N DE MQUINAS.
1
4
2
1
2
1

N DE MQUINAS
20
20
20
2
2
2

N de serie

3
4
5
6
7
8
9

10

AREA DE ADMINISTRACION

rramientas

CANT
1
2
2
1
1
1
2
1
TOTAL

AREA DE ALMACEN
CANT
4
TOTAL

MAQUINARIA Y EQUIPOS
Cantidad
1
1
3
1
6

UCTURA DE LAS INVERSIONES

Vida utl

5%
10
10

10
5

S/.

155,890.00

S/.

60,000.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

74,820.00
17,430.00
3,040.00
2,160.00
880.00
600.00
1,711.50

S/.

25.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

12.50
15.00
22.00
535.00
200.00
80.00
800.00
45,00,
22.00
405,270.00
103,464.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

301,806.00
562,871.50

0.0291962952

S/. 136888.12=CF+S/. 8466.00

90874.2958630669

CTu= S/. 136888.12/12000

=> CTu= S/. 11.41

CFu= S/. 128422.12/12000

=> CFu= S/. 10.70

CVu= S/. 8566.00/12000

=> CVu= S/. 0.71

PM= S/. 11.41/1-0.10

PEQ= S/. 136888.12/12.680.71

=> PM= S/. 12.68

=> PEQ= 11436
unidades

PES/. = 11436*12.68

=> PES/. = S/.

145008.48

Total Depreciacin
50
50
50
50
50
50
50
50
50
50
500

VIDA UTIL
20 AOS

VALOR ACTIVO
S/. 73,000.00

10AOS
10AOS

S/. 139,920.00
S/. 17,160.00

5AOS

S/. 7,920.00

S/. 238,000.00
VIDA UTIL

VALOR ACTIVO

10AOS
10 AOS
10 AOS
4 AOS
4 AOS

S/. 230.00
S/. 110.00
S/. 70.00
S/. 32.00
S/. 6.00

S/. 448.00
S/. 238,448.00

Costos
1200

1200

1500

6000

800

1600

500

500

1800

3600

2000

2000

14900

Costos de Maq

4020

1200

24000

1500

30000

800

16000

250

500

120

240

150

300

71040

85940

Costos uni cantidad

Costo
total

800
500
800
100
1800
30000
30000

800
500
800
100
1800
30000
30000

2
2
2
2
1
1
1

160000

COSTO UNIT s/.

250.00
10.00
80.00
1025.00
170.00
10.00
250.00
25.00

160000
237000

TOTAL s/.
250
20
160
1025
170
10
500
25
2160

TOTAL s/.
600.00
600

COSTO UNIT s/.

150.00

AREA D
Costo unitario

Costo total
1880

1880

1450
3200
4500
11030

1450
9600
4500
17430

REAS
De corte
De ensambl

De acabado

TOTA

3741
1743
304 ITEM

MONTO

60
342.3 MATERIA PR
AVIOS
SUELDO DE
SUELDO DE
CAPITAL DE

562871.5

0.0291962952

286902
14904
80262
23202
405270

90,874.30

8466

90874.30 82408.2959 105097.37738948

9.71
8.80
0.90
20.66
4172
86181.8526433203

193349.57

AREA DE PRODUCCION
COSTO UNIT s/.
MUEBLES /herramientas CANT
Mesa para cor
Silla
sillas
plancha
mesa para pl
mesa para pr
sillas
herramienta d

1
1
12
2
1
1
2
1
TOTAL

TOTAL s/.

250.00

250

10.00
10.00
80.00
125.00
170.00
10.00
25.00

10
120
160
125
170
20
25
880

CUADRO DE PROVISIONES DE ACTIVOS FIJOS

CONCEPTO

COSTO
COSTO TOTALVIDA UTIL (AOS)
ANUAL(S/A
OS)

E. de produccin
S/.
Infraestructura
S/.
Administracin
E. de administraci S/.

18,910.00
74,820.00

10
20

1891
3741
216

2,160.00

10

216

CUADRO DE PROVISIONES DE ACTIVOS INTANGIBLES

CONCEPTO

COSTO
COSTO TOTALVIDA UTIL (AOS)
ANUAL(S/A
OS)

PRODUCCION
Activos intangibles S/.

1,711.50

342.3

5632

COSTOS O EGRESOS DEL AO 1

Actividades
Recursos

61 Bienes directos

Costo de
Produccin
8466

62 Cargas de personal

21350

Mano de obra directa

21350

Mano de obra indirecta

63 Servicios de terceros

Gastos de
Administracin

4750
4750

1854

750

680
124
50

400
20
130

1000

200

64 Tributos

500

80

65 Cargas div. De gestin

400

160

5632

558.3

5632

216
342.3

Servicios directos
Energa
Agua
Telfono
Alquileres
Servicios varios

67 Cargas financieras
68 Provisiones
Activos fijos
Activos intangibles

Valor Total

38202

6298.3

S DEL AO 1
ades
Gastos de
Ventas

Gastos
Financiero

Costo total

8466
3000

29100
9000

3000

7750
2604
0
1080
144
180
0
1200
580
560
43,374.00

43,374.00
6190.3
5848
342.3

3000

43,374.00

90,874.30
90,874.30

394,010.05

0.00964

TABLA DE DEUDA

RECURSOS

ESTADO GANANCIAS Y PERDIDAS

EXPRESADO EN SO
AO 1

VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA

188,452.00
38,202.00
150,250.00

gastos adm

6,298.30

gastos de venta

3,000.00

UTIL OPERATIVA
ing financieros
ing varios
gast financieros

140,951.70
69,960.00
43,374.00

gastos varios
UTILIDAD SIN IMP
renta (30%)

167,537.70
30,156.79

UTILI NETA

137,380.92

%rentabilidad

72.90%
80%

n
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

P
394010.05
379,226
364,011
348,352
332,235
315,648
298,576
281,006
262,923
244,312
225,158
205,444.77

13
14
15
16
17
18
19
20

185,155.73
164,274.32
142,783.26
120,664.74
97,900.44
74,471.50
50,358.53
25,541.55

TOTAL DE INVERSIONES

0.50

DO GANANCIAS Y PERDIDAS
EXPRESADO EN SOLES
AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

188,452.00

188,452.00

188,452.00

188,452.00

38,202.00

38,202.00

38,202.00

38,202.00

150,250.00

150,250.00

150,250.00

150,250.00

6,298.30

6,298.30

6,298.30

6,298.30

3,000.00

3,000.00

3,000.00

3,000.00

140,951.70

140,951.70

140,951.70

140,951.70

69,960.00
35,837.44

69,960.00
27,381.42

69,960.00
17,893.77

69,960.00
7,248.62

175,074.26
31,513.37

183,530.28
33,035.45

193,017.93
34,743.23

203,663.08
36,659.35

143,560.89

150,494.83

158,274.70

167,003.72

76.18%

79.86%

83.99%

88.62%

919,401.81

39,393.40

i
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952

I
11,503.63
11,072.01
10,627.78
10,170.58
9,700.03
9,215.74
8,717.32
8,204.34
7,676.39
7,133.02
6,573.79
5,998.23

A
14,783.63
15,215.26
15,659.49
16,116.69
16,587.23
17,071.52
17,569.94
18,082.92
18,610.88
19,154.25
19,713.48
20,289.04

R
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26

43,374.00

35,837.44

27,381.42

0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952
0.0291962952

5,405.86
4,796.20
4,168.74
3,522.96
2,858.33
2,174.29
1,470.28
745.72

ESTRUCTURA DE LAS INVERSIONES

DETALLE
S/.
Inversin Fija Tangible :
155890
Terrenos
60000
Edificaciones
74820
Maquinaria y Equipo
17430
Muebles y Enseres
3640
Inversin Fija Intangible
1711.5
Estudios Tcnicos
25
Estudios e Impacto Ambien
12.5
Costos de Transporte, Seg
15
Verificacin y reserva de
22
Registro de Marca en IN
535
Costo del abogado para la
200
Elaboracin de Escritura P
80

20,881.40
21,491.06
22,118.52
22,764.30
23,428.93
24,112.97
24,816.98
25,541.55
394,010.05

26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26
26287.26

17,893.77

7,248.62

A activos fijos
equipos de produccin
equipos de administrac
infraestructura del loca
B activos intangibles
Estudios Tcnicos
Estudios e Impacto Amb
Costos de Transporte, Seguro
Verificacin y reserva de nom

Registro de Marca en IN
Costo del abogado para
Elaboracin de Escritur

Autorizacin y Funcionam
S/. 3 .00 por cada mil de c
Gerente
Inversin en Capital de Tr
Costos de Produccin
TOTAL DE INVERSIONES

800
45,00,
22
405270
405270
562871.5

Autorizacin y Funciona
S/. 3 .00 por c
Gerente
c capital de trabajo
168861.45 caja-bancos
394010.05 existencia : materiales
garanta del local
valor total

FUENTES Y USOS DE FONDO PROYECTADO

CONCEPTO
fuente y origen
apor de capital
prestamo
utilid neta
depreciacion
amort intangible
saldo caja anteior
usos y apliacaciones
inver - caja
amort prestamo
div pagados

AO 0
AO 1
AO 2
562,871.50
143,571.22
204,071.17
168,861.45
394,010.05
137,380.92
143,560.89
5,848.00
5,848.00
342.30
342.30
0.00
54,319.97
562,871.50
562,871.50

61,775.06
27476.18

saldo caja final

UTILIDAD R

CONCEPTO

89,251.25

0.00

AO 0

54,319.97
109,904.73

98,023.80
69,311.62
28712.18
106,047.37
114,848.72

FLUJO DE CAJA PROYECTADO

SOLES AL AO
AO 1
AO 2

ING OPERATIVOS

258,412.00

258,412.00

cob ventas
retenc tributos

188,452.00

188,452.00

69,960.00

69,960.00

71,466.79

72,823.37

bienes directos
carga personal
serv terceros
tributos

8,466.00
29,100.00
2,604.00
580.00

8,466.00
29,100.00
2,604.00
580.00

cargas diversas

560.00

560.00

30,156.79

31,513.37

186,945.21

185,588.63

ing financieros
ing varios
EGRESOS OPERATIVOS

cargas financieras
imp ala renta
SALDO OPERTIVO
GASTOS DE CAPITAL
formacion de capital inv- caja

562,871.50
562,871.50

FLUJO ECONOMICO
prestamos
amort prestamo
INTERE
dev imp renta
FLUJO FINANCIERO
aport de capital
div pagados
SALDO NETO CAJA
saldo inicial caja
SALDO FINAL CAJA

(562,871.50)
394,010.05

(168,861.45)
168,861.45
0.00
0.00

186,945.21

185,588.63

61,775.06
43,374.00

69,311.62
35,837.44

81,796.15

80,439.57

27,476.18
54,319.97
0.00
54,319.97

28,712.18
51,727.39
54,319.97
106,047.37

0.00

0.00

RESUMEN
ao1
61,775.06

69,311.62

77,767.64

INTERESES
AMORTIZACIN

43,374.00
61,775.06

87,255.29

97,900.44

inversion del proyecto

concepto

ctivos fijos
ipos de produccin
ipos de administracin
aestructura del local
ctivos intangibles
udios Tcnicos
udios e Impacto Ambiental
os de Transporte, Seguros, Embalaje y Almacn :
icacin y reserva de nombre

istro de Marca en INDECOPI

to del abogado para la minuta
boracin de Escritura Pblica

vida util
5
5
5
5
5

total (s/.)
155890
17430
3640
134820
1711.5
25
12.5
15
22
535
200
80

orizacin y Funcionamiento
S/. 3 .00 por cada mil de capital de la empresa
ente
apital de trabajo
-bancos
tencia : materiales
anta del local
or total

800
45,00,
22
405270
301806
103464
562871.5

PROYECTADO
AO 3
AO 4
AO 5
262,732.49
319,330.89
357,787.22

150,494.83
5,848.00
342.30
106,047.37

158,274.70
5,848.00
342.30
154,865.89

167,003.72
5,848.00
342.30
184,593.19

107,866.60

134,737.70

148,001.55

77,767.64
30098.97
154,865.89
120,395.86

CTADO
SOLES AL AO
AO 3

87,255.29
47482.41
184,593.19
110,792.29

AO 4

97,900.44
50101.12

5.00
5.00

209,785.66
116,902.61

AO 5

258,412.00

258,412.00

258,412.00

188,452.00

188,452.00

188,452.00

69,960.00

69,960.00

69,960.00

74,345.45

76,053.23

77,969.35

8,466.00
29,100.00
2,604.00
580.00

8,466.00
29,100.00
2,604.00
580.00

8,466.00
29,100.00
2,604.00
580.00

560.00

560.00

560.00

33,035.45

34,743.23

36,659.35

184,066.55

182,358.77

180,442.65

0.00

184,066.55

182,358.77

180,442.65

77,767.64
27,381.42

87,255.29
17,893.77

97,900.44
7,248.62

78,917.49

77,209.71

75,293.59

30,098.97
48,818.52
106,047.37
154,865.89

47,482.41
29,727.30
154,865.89
184,593.19

50,101.12
25,192.47
184,593.19
209,785.66

0.00

0.00

0.00

RESUMEN DE PAGO
ao2
ao3
AO 4
AO 5
35,837.44
27,381.42
17,893.77
7,248.62
69,311.62
77,767.64
87,255.29 97,900.44

31178
3486
728
26964
342.3

30450

103464

BALANCE GENERAL PROYECTADO

CONCEPTO
ACT TOTAL
1 act corriente
caja banco
cuenta x cobrar venta
cuenta x cobrar varios
Existencias
pagos x anticipado

AO 0
AO 1
AO 2
562,871.50
611,001.17
656,538.27
405,270.00
459,589.97
511,317.37
0.00
54,319.97
106,047.37

301,806.00
103,464.00

301,806.00
103,464.00

301,806.00
103,464.00

2 activo no corriente
cuentas x cobrar
activos fijos
activos intangibles

157,601.50

151,411.20

145,220.90

155,890.00
1,711.50

150,042.00
1,369.20

144,194.00
1,026.90

PASIVO + PATRIMONIO
3 pasivo corriente
sobregiros bancarios
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prestamo
cuentas x pagar varias

562,871.50
394,010.05

611,001.17
332,234.99

656,538.27
262,923.37

394,010.05

332,234.99

262,923.37

0.00

0.00

0.00

168,861.45

278,766.18

393,614.90

168,861.45

168,861.45
109,904.73

168,861.45
109,904.73
114,848.72

0.00

0.00

4 pasivo no corriente
cuentas x pagar compras
cuentas x pagar prestamo
cuentas x pagar varias
5 patrimonio
aporte de capital
utilidades acumuladas
utilidad retenida

0.00

ROYECTADO
AO 3
AO 4
AO 5
699,166.49
722,703.49
741,705.66
560,135.89
589,863.19
615,055.66
154,865.89
184,593.19
209,785.66

301,806.00
103,464.00

301,806.00
103,464.00

301,806.00
103,464.00

139,030.60

132,840.30

126,650.00

138,346.00
684.60

132,498.00
342.30

126,650.00
0.00

699,166.49
185,155.73

722,703.49
97,900.44

741,705.66
(0.00)

185,155.73

97,900.44

(0.00)

0.00

0.00

0.00

514,010.76

624,803.06

741,705.66

168,861.45
224,753.45
120,395.86

168,861.45
345,149.31
110,792.29

168,861.45
455,941.61
116,902.61

0.00

0.00

0.00

CAPITAL
CAPITAL PROPIO
PRESTAMO
CAPITAL TOTAL

ao

VR
VANA
ao

COSTO DE OPORTUNIDAD DE CAPITAL

VALOR (S/.)
PROPORCION
COK
168,861.45
0.3
394,010.05
0.7
562,871.50
1

20%
12%

calculo del valor actual neto economico

costos y beneficios flujo actualizado
0
(562,871.50)
(562,871.50)
1
186,945.21
155,787.68
2
185,588.63
128,881.00
3
184,066.55
106,519.99
4
182,358.77
87,943.08
5
180,442.65
72,515.85
405,270.00
162,868.92
0.00
151,645.02
calculo de la tasa interna economico
costo y beneficio factor actualizado 2 factor actualizado
0

(562,871.50)

(562,871.50)

(562,871.50)

1
2

186,945.21
185,588.63

143,804.01
109,815.76

144,918.77
111,524.93

184,066.55

83,780.86

85,744.40

182,358.77

63,848.88

65,851.83

180,442.65

48,598.45

50,511.54

405,270.00

109,150.99

113,447.75

VR

(3,872.55)
29.30%

TIRA

9,127.72

CALCULO DEL COEFICIENTE Economico B/C

AO

VR

COSTOS BENEFICIOS

BENEFICIOS ACTUA

0
1

(562,871.50)
186,945.21

27,064.64

2
3

185,588.63
184,066.55

25,152.61
18,844.42

4
5

182,358.77
180,442.65
405,270

15,683.32
13,025.02
162,868.92

AO
0
1
2
3
4
5
VR

262,638.94
B/C
3.14
CALCULO DE PERIODO DE RECUPERACION ECONOMICO
COSTOS BENEFICIOS
VALORES ACTUALIZ
(562,871.50)
(562,871.50)
186,945.21
155,787.68
185,588.63
128,881.00
184,066.55
106,519.99
182,358.77
87,943.08
180,442.65
72,515.85
405,270
(11,223.90)

PR

5.07

PONDERADO
6%
9%
15%

calculo del valor actual ne

ao
0
1
2
3
4
5
VR
VANF
25

26

calculo d
ao
27.76%
30%

0
1

29%

2
3
4
5
VR
TIRE

COSTOS ACTUALIZADOS
83,754.76

CAL
AO
0
1
2
3
4

83,754.76

5
VR

OMICO
VALORES ACTUALIZADOS
(562,871.50)
155,787.68
128,881.00
106,519.99
87,943.08
72,515.85
162,868.92

CALCULO
AO
0
1
2
3
4
5

151,645.02
VR

PR =

FINANCIERO
calculo del valor actual neto economico
costos y beneficios
factor de descuento
flujo actualizado
(168,861.45)
(168,861.45)
81,796.15
72,902.10
80,439.57
63,897.53
78,917.49
55,872.06
77,209.71
48,719.24
75,293.59
42,344.18
405,270.00
227,918.81
342,792.47

0.00

calculo de la tasa interna economico

costo y beneficio
(168,861.45)
81,796.15

factor actualizado
(168,861.45)
52,099.46

factor actualizado
(168,861.45)
52,433.43

80,439.57

32,634.01

33,053.74

78,917.49

20,392.68

20,787.37

77,209.71

12,707.89

13,036.88

75,293.59

7,893.32

8,149.58

405,270.00

42,486.03
(648.06)
56.21%

43,865.34
2,464.87

CALCULO DEL COEFICIENTE Economico B/C

COSTOS BENEFICIOS
BENEFICIOS ACTUALIZADOS
(168,861.45)
81,796.15
80,439.57
78,917.49
77,209.71

72,902.10
63,897.53
55,872.06
48,719.24

75,293.59
405,270
B/C

42,344.18
227,918.81
511,653.92
3.03

CALCULO DE PERIODO DE RECUPERACION ECONOMICO

COSTOS BENEFICIOS
VALORES ACTUALIZADOS
(168,861.45)
(168,861.45)
81,796.15
72,902.10
80,439.57
63,897.53
78,917.49
77,209.71
75,293.59
405,270
(32,061.83)
2.57

calculo del valor actual neto economico

costos y beneficios
0
(168,861.45)
1
27,476.18
2
28,712.18
3
30,098.97
4
47,482.41
5
50,101.12
VR
227,918.81
VANE
ao

71

72

calculo de la tasa interna econ

ao

costo y beneficio
0
1

(168,861.45)
27,476.18

57%

28,712.18

56%

30,098.97

47,482.41

50,101.12

VR

227,918.81

TIRE

COSTOS ACTUALIZADOS
(168,861.45)

AO
0
1
2
3
4

CALCULO DEL COE

COSTOS BENEFICIOS
(168,861.45)
27,476.18
28,712.18
30,098.97
47,482.41

50,101.12
227,919

VR
(168,861.45)

B/C

VALORES ACTUALIZADOS
(168,861.45)
72,902.10
63,897.53
55,872.06

AO
0
1
2
3
4
5
VR

CALCULO DE PERIODO DE REC

COSTOS BENEFICIOS
(168,861.45)
27,476.18
28,712.18
30,098.97
47,482.41
50,101.12
227,919

23,810.24
PR = 4.43

VAN
TIR
BC
PR

CUADRO RESUMEN
ECONOMICO
151,645.02
29.30%
3.14
5.07

variable
pesimista
normal
optimista

20
21
22

ACCIONISTA

actual neto economico

factor de descuenflujo actualizado
(168,861.45)
23,988.29
21,885.26
20,029.96
27,586.97
25,413.33
115,609.70
0.00
65,652.06

de la tasa interna economico

factor actualizad factor actualizado
(168,861.45)
21,980.95

(168,861.45)
22,158.21

18,375.79

18,673.37

25%

15,410.67

15,786.52

24%

19,448.80

20,083.81

16,417.13

17,089.88

74,684.44
(2,543.67)
24.49%

77,744.87
2,675.22

CALCULO DEL COEFICIENTE B/C

BENEFICIOS
BENEFICIOS ACT COSTOS ACTUALIZADOS
(168,861.45)
23,988.29
21,885.26
18,844.42
15,683.32

13,025.02
115,609.70
209,036.02

1.24

(168,861.45)

LO DE PERIODO DE RECUPERACION ECONOMICO

BENEFICIOS
VALORES ACTUALVALORES ACTUALIZADOS
(168,861.45)
(168,861.45)
23,988.29
23,988.29
21,885.26
21,885.26
20,029.96
20,029.96
27,586.97
27,586.97
25,413.33
25,413.33
115,609.70
(49,957.64)

65,652.06

CUADRO RESUMEN
FINANCIERO
ACCIONISTA
342,792.47
65,652.06
56.21%
24.49%
3.03
1.24
2.57
4.43

VAN
TIR
BC
PR

CUADRO RESUMEN
ECONOMICO
FINANCIERO ACCIONISTA
152,447.53 345,210.87
66,462.72
29.34%
56.92%
0.24
3.14
3.04
1.23
5.81
2.63
4.43

HAY QUE CORREGIR CUADROS

DEPRESIACIONES
FLUJOS
ACTIVOS
CAJA I BANCO
EXISTENCIAS
AMORTIZACION
EN CONCLUSION HAY QU CORREGIR DESDE EL CAPITULO 8

EL CAPITULO 8