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SUPERINTENDENCIA

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SEPS-IZ5-2016-001-01749

SEPS-IZ5-2016-001-01749

Organizacin:

COOPERATIVA DE TRANSPORTE DE SERVICIO URBANO CIUDAD DE

Entidad solicitante:
Fecha de Ingreso:

15/01/2016 09:05:57

Solicitante:

JORGE ORDOEZ MUOZ

Asunto:

SEGUIMIENTO PLAN DE ACCION

Detalle del Anexo:

Fojas: 26
Otros:

Discos: O

Carpetas: O

Anillados O

/^CHfiLf

Guayaquil, 15 de Enero del 2016

Doctor:
Carlos Naranjo Mena
INTENDENTE ZONAL 5 DEL SECTOR FINANCIERO POPULAR Y SOLIDARIO
Ciudad.-

Asunto:Seguimiento al Plan de Accin de las Recomendaciones de la SEPS y Auditoria

Externa 2014 a la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala"

Seor Intendente:
Con relacin al contrato celebrado con fecha Octubre 1 de 2015, con la Cooperativa de
Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", Domiciliada en la ciudad de Mchala,
Provincia del Oro, calles Sur Este S/N frente a la ciudadela las Brisas, con acuerdo
Ministerial No. 1124 del 18 de Agosto de 1978, en la que se me contrata para realizar la
Auditora Interna a los Estados Financieros, a los procedimientos de Supervisin
Administrativa y el Control de las Actividades interna de la Cooperativa del periodo
econmico restante del ao 2015. Cmpleme en informarle lo siguiente.
OBJETIVOS
Efectuar una supervisin focalizada in situ, con el objeto de evaluar la gestin realizada
por el nivel directivo, ejecutivo y operativo, para desarrollar las actividades de la
Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" en los mbitos
econmicos, financiero, administrativo y legal, durante el periodo comprendido del 1 al31
de Diciembre del 2015
ALCANCE
El presente seguimiento al Plan de Accin de las recomendaciones es realizada a la
administracin del Sr. Jos Loaiza Espinoza - Presidente de la Cooperativa; Ing. ngel
Apolo Len - Gerente y Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.

Se procedi a notificar al Gerente, Vocales del Consejo de Administracin y Vigilancia que

actuaron en el periodo auditado, a quienes se les hizo conocer sobre el trabajo a
efectuarse y se les indico la obligacin de proporcionar las facilidades del caso.
Se ha dado seguimiento a los Estados Financieros bsicos mensuales, que comprende el
Balance General y el Estado de Resultado con sus respectivos mayores y anexos, los
procedimientos de Supervisin Administrativos y el Control de las Actividades Internas de
la Cooperativa, en el ejercicio terminado al 31 de Diciembre del 2015, cuya formulacin es
de responsabilidad de los administradores de la Cooperativa.
El trabajo es realizado de acuerdo con tas Normas de Auditoria Generalmente Aceptada y
de conformidad con lo que seala la Ley y Reglamento de la LOEPS, el Cdigo Orgnico
Monetario y Financiero, que estn bajo el control de la SEPS, de tal forma que pueda
tener una base razonable para emitir mi opinin.
OPINION
Concluyo que en el periodo auditado del 1 al 31 deDiciembre del 2015 se obtuvieron los
siguientes resultados:
Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", ha cumplido en su totalidad con las recomendaciones realizadas
por la SEPS en lo que se refiere a la Evaluacin Gobierno Cooperativo y pequeo
porcentaje en la Evaluacin Econmica Financiera, segn Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.
Segundo: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Machala"se
encuentra desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas
en el Estatuto y Reglamento Interno.
Tercero: Que los organismos internos estn funcionando normalmente y han cumplido
con sus atribuciones y obligaciones, siendo estos. Impuestos a la Renta, Retenciones a la
Fuente, Impuestos al Valor Agregado y Anexos Transaccionales.
Particular que pongo en conocimiento para los fines correspondientes.

Resol. # 021 SEPS

2

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MACHALA"
CAPITULO I

INFORME SOBRE EL CUMPLIMIENTO, EVALUACIN, DEL CONTROL

INTERNO DEL 1 AL 31 DEDICIEMBRE DEL 2015

OFICIO A LOS CONSEJOS OE ADMINISTRACIN Y VIGILANCIA

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

ASAMBLEA GENERAL

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINISTRATIVO

SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA

NOMINA DE DIRECTIVOS

CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE

CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES

CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS

CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO ANUAL

SOBRE LA EMISIN, ACTUALIZACIN Y LEGALIZACIN DE CERTIFICADOS

SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS

CUMPLIMIENTO DEL PLAN DE ACCION SOBRE RECOMENDACIONES DE LA

AUDITORIA 2014 Y DE LOS HALLAZGOS ENCONTRADO POR LA SEPS

Seores:
Vocales de los Consejos de Administracin y Vigilancia
Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala"
Ciudad.Seores Directivo:
Dentro del seguimiento interno del Plan de Accin practicado a las recomendaciones de la
SEPS, de la Cooperativa, en el ejercicio econmico del 1 al 31 Diciembre del 2015 estoy
realizando algunas observaciones y comentarios dirigidos a mejorar la estructura
administrativa, para conocimientos de los seores directivos.
El objetivo de la evaluacin del Control Interno, fue determinar el alcance de los
procedimientos generales de auditora, para expresar una opinin razonada de la
documentacin analizada, sin que estos garanticen una seguridad sobre el funcionamiento
del control interno. Por esta razn no revela la totalidad de las debilidades.
Una realidad no relevante representa una situacin en la cual el diseo u operacin de
uno o ms elemento de la estructura del control interno, reduce a un nivel aceptable el
riesgo de que pudiera ocurrir errores o inconsistencias que puedan influir o afectar la
presentacin de los Estados Financieros.
Estos errores pueden ocurrir y no ser detectados con oportunidad por los empleados. Sin
embargo, no se observa otras deficiencias significativas en el diseo y operacin del
control interno, en los trminos definidos anteriormente.

Auditor Interno
Resol. # 021 SEPS

CONTROL INTERNO ADMINISTRATIVO

Como parte del Control Interno Administrativo, se revisaron los libros de actas de los
organismos internos, destacando las siguientes novedades:
ASAMBLEA GENERAL DE SOCIOS
La Asamblea General de Socios durante el periodo auditado del 1 al 31 de Diciembre del
2015 se ha reunido por una sola vez de forma extraordinaria, ha funcionado de acuerdo a
lo expresado en el Art. 33 de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria y del
Estatuto , lo tratado en la seccin extraordinaria se encuentran en el libro de Actas # 254
del 11/12/2015 de la Asamblea General de Socios, constituyndose esta como la mxima
autoridad de la Cooperativa siempre que sus resoluciones no violen ningn precepto Legal
de la Legislacin Ecuatoriana, adems se encuentran las aprobaciones de los Reglamentos
sobre la Caja Chica, Reformas al Reglamento de ayuda econmicas a Socios, la
Actualizacin de los Certificados de Aportacin y otros ,segn recomendacin de la SEPS
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO ADMINITRATIVO
Este Consejo de Administracin durante el periodo auditado se ha reunido por 4 ocasiones
en sesiones ordinarias.
Este Consejo ha funcionado con normalidad durante el periodo comprendido del 1 al 31
de Diciembre del 2015. Consta adems en las actas # 980-981-982 y 983 el anlisis y
resolucin sobre el Reglamento de Caja Chica y Reformas de Ayudas Econmicas a Socios,
segn las recomendaciones realizadas por la SEPS.
SOBRE EL FUNCIONAMIENTO DEL CONSEJO DE VIGILANCIA
El Consejo de Vigilancia durante el periodo auditado se ha reunido por 4 ocasiones en
sesin ordinaria, existe evidencias de la revisin de Cuentas Contables (Estados
Financieros) y dems procedimientos internos.
Este Consejo de Vigilancia ha funcionado con normalidad. Consta adems en el acta # 289,
290, 291 y 292 las aprobaciones al Reglamento de Caja Chica y Reformas de las Ayudas
Econmicas a Socios, segn las recomendaciones realizadas por la SEPS.
NOMINA DE DIRECTIVOS
La nmina de los directivos que desempearon funciones en el periodo de estudio 2015
Sr. Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa.
Ing. ngel Apolo Len, Gerente.

Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia.

Ing. Silvana Jaime, Contadora.
CONTROL Y CUMPLIMIENTO DEL GERENTE
El Gerente est cumpliendocon la presentacin de los informes mensuales segn el
numeral 14 del Art. No 34 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria.
El Gerente ha reestructurado segn la evaluacin el presupuesto del 2015
El Gerente ha instruido a la contadora que hasta que se emigre todos los datos a la nueva
licencia del software contable, se proceda a reclasificar y ajustar algunas cuentas en el
anterior sistema, as se demuestra en los Anexos Contables que se adjunta (Balance
General, Estado de Resultados con corte al 31 de Diciembre del 2015).
El Gerente est cumpliendo con todas las recomendaciones hechas por la SEPS.
CUMPLIMIENTO DE FINALIDADES
Los fines y objetivos para los cuales fue creada la organizacin, se encuentran sealados
en sus Estatutos y Reglamento Interno, observndose que la actividades desarrolladas
por la Cooperativa se han efectuado dentro del marco legal autorizado y en concordancia
con lo que estipula en el Art. 4 de la Ley Orgnica de la Economa Popular y Solidara y del
Sector Financiero Popular y Solidario, referente a los principios universales del
cooperativismo.
Se evidencia que la organizacin realiza actividades destinadas a operaciones de
transporte Intracantonal.
CUMPLIMIENTO DE NORMAS SOBRE EL LAVADO DE ACTIVOS
La Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala", no cuenta con un
mecanismo alguno de control de depsitos que pudieran provenir de actividades ilcitas.
Esto se debe a que los depsitos que se receptan son mnimos y exclusivamente de los
Socios.
Por lo que se concluye que no existe lavado de dinero.

CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

Durante el proceso de Auditora Interna se determin que la Cooperativa ha cumplido con
sus obligaciones tributarias del Impuesto a la Renta, Retencin a la Fuente y el Impuesto
del Valor Agregado en el Servicios de Rentas Internas (Adjuntos Anexos).
CUMPLIMIENTO PRESUPUESTARIO ANUAL
Durante el proceso de Auditoria se ha determinado que la Cooperativa ha cumplido con
el Plan de Trabajo y el Presupuesto anual, el mismo que fue presentado en su debido
momento para los ajustes necesarios y la aprobacin correspondiente.
SOBRE LA EMISIN, ACTUALIZACIN Y LEGALIZACIN DE CERTIFICADOS DE
APORTACIN
La auditora observo que se debe proceder a la emisin, actualizacin y legalizacin de los
Certificados de Aportacin ante la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, de
los Socios. (Ya est aprobado por la Asamblea General de Socios, acta # 254), as mismo
todos los Socios deben encontrarse registrado en la SEPS.
SOBRE LOS COMPROBANTES DE INGRESOS Y EGRESOS
COMPROBANTES DE EGRESOS.- Se encuentran numerados y ordenados
cronolgicamente, destacndose que en todo ellos consta la firma del Presidente de la
Cooperativa, Gerente, Presidente de la Comisin de Vigilancia, Contadora y del
Beneficiario.
COMPROBANTE DE INGRESOS.- Estn numerados cronolgicamente, ordenados y
firmados por el Presidente de la Cooperativa, del Gerente, del Presidente de la Comisin
de Vigilancia y de la Contadora.
SEGUIMIENTO AL PLAN DE ACCIN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS
RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA EXTERNA 2014 Y DE LOS HALLAZGOS
ENCONTRADOS POR LA SEPS, INDICANDO LAS NO CUMPLIDAS.
La Cooperativa ha dado cumplimiento en su totalidad a las recomendaciones de la
auditoria externa del 2014 y de los hallazgos encontrados por parte de la SEPS en lo que
se refiere a la Evaluacin del Gobierno Cooperativo y en pequea proporcin en la
Evaluacin Econmica Financiera. La auditora interna actual ha insistido en alguna de
ellas con el objeto de mejorar el control interno.

1. - El Consejo de Vigilancia tendr seguir cumpliendo con los puntos detallado en el Art.
No. 38 del Reglamento General de la Ley Orgnica de EconomaPopular y Solidaria en sus
numerales 2-5-6-7. (A-SEPS)
2. -EI Presidente y el Gerente tendrn que emitir , suscribir y actualizar de manera
conjunta los Certificados de Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la
cooperativa realizados por los socios ( Ya est aprobado en Asamblea General segn acta
# 254 punto 7). (A-SEPS) (A-Externa).
3. - El Gerente tendr que instruir a la contadora, que traspase lo ms pronto posible
todos los Estados Financieros,al "Catalogo nico de Cuentas Contables" que supervisa la
SEPS, tendr que reclasificar las cuentas y hacer los ajustes correspondientes a los Estados
Financieros, tal como lo recomienda la auditora realizada por parte de la
Superintendencia. (Adjunto anexos contables)(A-SEPS).

Res. # 021 SEPS

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MACHALA"

CAPITULO II

* OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

* CONCLUSIONES
* RECOMENDACIONES
* ACTA DE AUDITORIA INTERNA

OFICIO AL GERENTE SOBRE EL CONTROL INTERNO

Mchala, Enero 14 de 2016

Ingeniero: ngel Apolo Len

Gerente de la Cooperativa de la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de
Mchala"

Ciudad.De mis consideraciones:

De acuerdo al examen realizado a los Estados Financieros, controles Internos y
Administrativos de la Cooperativa, como auditor me pude dar cuenta que la institucin
debe corregir o hacer nfasis de los siguientes puntos:
1. -Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizar para luego ser
registrados y legalizados en la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, de
acuerdo al Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria (Esta aprobado por la Asamblea General de Socios en acta # 254).
2. - El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la cooperativa realizados por los
socios.
3. - El Gerente tendr que instruir a la contadora, que traspase lo ms pronto posible
todos los Estados Financieros al "Catalogo nico de Cuentas Contables" que supervisa la
SEPS, tendr que reclasificar las cuentas y hacer los ajustes correspondientes que faltan a
los Estados Financieros, tal como lo recomienda la auditora realizada por parte de la
Superintendencia.
4. -Deber de instruir a la contadora para que realice las provisiones destinadas a esta
cuenta (Incobrables), afinde neutralizar su impacto en los resultados futuros.
5. - En el caso de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los
interesados por escrito en algn medio de comunicacin, para que se acerquen a cobrar.
La Asamblea General establecer el plazo mximo para el cobro de estos valores.
10

Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrn realizar las reservas
especiales.
6. -Asmismo la Cooperativa deber seguir cumpliendo con la Resolucin No. SEPS-INEPS2012-0025 del 5 de Diciembre del 2012, mediante la cual se emiti el Catalogo nico de
Cuentas (CUC) Aplicable a los Estados Financieros de la Cooperativas.
7. -Se tendr que elaborar los Manuales ticos de procedimiento contables,
administrativos que estn contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y
Reglamento de Economa Popular y Solidario.
8. - Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de la Auditoria Externa
2014

Esperando haber cumplido a cabalidad con el trabajo encomendado.

Atentamente

Eco. Jorge Ordoez Muoz

Auditor Interno
Resol. #021 SEPS

11

CONCLUSIONES

Concluido los procesos de Auditoria Interna, practicados a los Estados Financieros,

controles internos administrativos de la Cooperativa auditada, correspondiente al
ejercicio estudiado, de acuerdo a los principios de auditoria generalmente aceptados, he
llegado a obtener las siguientes conclusiones.
1. -Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad
de Mchala", ha cumpliendo en su totalidad con las recomendaciones realizadas por la
SEPS en lo que se refiere a la Evaluacin Gobierno Cooperativo y pequeo porcentaje en
la Evaluacin Econmica Financiera, segn Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.
2. - Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" se encuentra
desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas en el
Estatuto, Reglamento Interno y la Ley.
3. - Que los organismo internos estn funcionado normalmente y han cumplido con sus
atribuciones y obligaciones, siendo estos. Impuestos a la Renta, Retenciones a la Fuente,
Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.
4. - La Asamblea General, el Consejo de Administracin , el Consejo de Vigilancia y la
Gerencia han funcionado a cabalidad durante el periodo auditado, cumpliendo con sus
obligaciones bsicas, sealadas en la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria, sus
Reglamentos y el Estatuto Institucional.
5. - La Cooperativa tiene elaborados los comprobantes contables y los auxiliares
consistentes, los cuales se llevan en forma computarizada, se registran los ingresos egresos de las operaciones de los socios y en la posterior elaboracin de los Estados
Financieros.
6. - En el periodo auditado, la institucin fue administrada con un presupuesto anual y
debidamente financiado, estructurado y autorizado por la Asamblea General.
7. - Las personas responsables de la contabilidad, tiene correctamente delimitada su labor,
respecto a quienes tenan a su cargo el control de las recaudaciones, por lo que se observ
separacin entre las funciones contables y administrativas.
8. -Durante este periodo se determin que la Cooperativa ha cumplido con las obligaciones
tributarias, al efectuar las retenciones del IVA, retenciones en la Fuente e Impuestos a la
Rentas, la declaracin del Impuesto a la Renta y los pagos de los mismos.
12

9.- En general, las actividades de la Cooperativa han sido realizadas dentro del marco de
los objetivos sociales y finalidades fundamentales establecidas en la Ley y el Estatuto

RECOMENDACIONES

A LA ASAMBLEA GENERAL
1. - Las Asamblea General de Socios tendr que reunirse las veces que sean necesaria en
forma extraordinaria para la aprobacin de las Reformas al Estatutos, Reglamentos
Internos, Reclasificacin de Cuentas y Ajustes en los Estados Financieros como lo indica el
Art. 30 del Reglamento de la Ley. Y segn las recomendaciones realizadas por la SEPS
2. -Otros
DEL CONSEJO DE ADMINISTRACION
1. - Reglamentar las atribuciones y funciones del Gerente y Empleados, Art. 34 del
Reglamento General de la Ley en su numeral 5.
2. - Cumplir lo ms pronto posible todas las recomendaciones hechas por la SEPS en lo que
se refiere a la Evaluacin Econmica Financiera y de la Auditoria 2014 (enviar los
descargos correspondientes con los soportes necesarios)
3. - Otros que la Ley lo establezca.
CONSEJO DE VIGILANCIA
1. - Deber verificar si las recomendaciones de la Auditora Externa e Interna se
cumplan.Art.38 del Reglamento de la Ley. Adems de las observaciones hechas por la SEPS
2. -Proponer ante la Asamblea General, la terna para designacin del Auditor Externo e
Interno (2016), Art. 38 del Reglamento de la Ley, considerara tambin el Art. 455 del
Cdigo Orgnico Monetario y Financiero. Adems tendrn que tomar en cuenta la ltima
resolucin de la SEPS del mes de Noviembre/2015 (Nombramiento de Auditor no
Financiero).
3. -Vgilar que la contabilidad de la Cooperativa se ajuste a las normas tcnicas y legales
vigente. Art.38 del Reglamento de la Ley. Considerando adems el Catalogo nico de
Cuenta.

13

4. - El Consejo de Vigilancia tendr que cumplir con los puntos detallado en el Art. No. 38
del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa Popular y Solidaria en sus
numerales 2-5-6-7.
5. -Dems que la Ley lo establezca.
DE LOS SECRETARIOS
1. - Elaborar las actas de la sesiones y conservar los libros correspondientes.
2. - Verificar y dar fe de la veracidad de los actos, resoluciones y documentos.
3. - Notificar las Resoluciones.
4. - Tener todas las atribuciones propias de la naturaleza del cargo.
AL GERENTE
1. -Que los Certificados de Aportacin se deben de emitir y actualizar para luego ser
registrados y legalizados en la Superintendencia de Economa Popular y Solidaria, de
acuerdo al Art. No. 44 numeral 2 del Reglamento General de la Ley Orgnica de Economa
Popular y Solidaria (Esta aprobado por la Asamblea General de Socios en acta # 254).
2. - El Presidente y el Gerente debern de suscribir de manera conjunta los Certificados de
Aportacin que sustenten el Aporte del Capital Social de la cooperativa realizados por los
socios.
3. - El Gerente tendr que instruir a la contadora, que traspase lo ms pronto posible
todos los Estados Financieros al "Catalogo nico de Cuentas Contables" que supervisa la
SEPS, tendr que reclasificar las cuentas y hacer los ajustes correspondientes que faltan a
los Estados Financieros, tal como lo recomienda la auditora realizada por parte de la
Superintendencia.
4. -Deber de instruir a la contadora para que realice las provisiones destinadas a esta
cuenta (Incobrables), a fm de neutralizar su impacto en los resultados futuros.
5. - En el caso de obligaciones por pagar a ex socios, el Gerente debe notificar a los
interesados por escrito en cualquier medio de comunicacin, para que se acerquen a
cobrar. La Asamblea General establecer el plazo mximo para el cobro de estos valores.
Transcurrido el plazo, con los valores no cobrados se podrn realizar las reservas
especiales.

14

6. -Asmismo la Cooperativa deber seguir cumpliendo con la Resolucin No. SEPS-INEPS2012-0025 del 5 de Diciembre del 2012, mediante la cual se emiti el Catalogo nico de
Cuentas (CUC) Aplicable a los Estados Financieros de la Cooperativas.
7. -Se tendr que elaborar los Manuales ticos de procedimiento contables,
administrativos que estn contemplados en el Estatuto y en concordancia con la Ley y
Reglamento de Economa Popular y Solidario.
8. - Dar cumplimiento a todas las Recomendaciones de la SEPS y de la Auditoria Externa
2014
AL CONTADOR (A)
1. - Elaborar los Estados Financieros de forma inmediata, reclasificar y ajustar las cuentas
faltante tal y cual lo recomienda la SEPS, en el Catalogo nico de Cuentas hasta Marzo del
2016, que es el nuevo plazo otorgado. (Ajustes, Provisiones para Cuentas Incobrables,
Depreciacin detalladas. Valores por Pagar a Ex Socios, Recurso percibidos por el
Gobierno, otros)
2. - Leer muy bien el Catalogo nico de Cuenta.
3. - Seguir cumpliendo lo ms pronto posible todas las recomendaciones hechas por la
SEPS y de la Auditoria 2014 (enviar los descargos correspondientes con los soportes
necesarios).

15

ACTA OE AUDITORIA INTERNA DE LA COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MACHALA"DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2015

En el cantn Mchala, Provincia del Oro a los 14 das del mes de Enero del 2016, previo
notificacin comparecen los seores Presidente, Gerente, Miembro del Consejo de
Administracin y Vigilancia responsable de la administracin en el ejercicio econmicos
estudiado, de la Cooperativa de Transporte lntracantonal"Ciudad de Mchala", ante el
suscrito Auditor Interno, contratado por la entidad el 1 de Octubre del 2015. Se renen
con la finalidad de levantar la presente ACTA DE AUDITORIA INTERNA, administrado por
el Sr. Jos Mara Loaiza, Presidente de la Cooperativa, Ing. ngel Apolo Len, Gerente de
la Cooperativa, Sr. David Toledo Romero, Presidente del Consejo de Vigilancia. Para iniciar
la diligencia se procedi a notificar a todos los rindentes de la organizacin en mencin, la
misma que se le da a conocer sobre el examen a efectuarse y de prestar la facilidades del
caso en la diligencia encomendada.
Al efecto, constituido en la sede social de la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", con domicilio en la Provincia del Oro, Cantn Mchala, previa
obtencin del Libro de Actas, Estatutos, Reglamente Internos y dems documentos
relacionados con la administracin de la Cooperativa, se llev a cabo el trabajo de Campo
obtenindose los siguientes resultados:
Primero: Que durante el periodo auditado la Cooperativa de Transporte Intracantonal
"Ciudad de Mchala", ha cumplido en su totalidad con las recomendaciones realizadas
por la SEPS en lo que se refiere a la Evaluacin Gobierno Cooperativo y pequeo
porcentaje en la Evaluacin Econmica Financiera, segn Oficio No. SEPS-IZ6-DZEPS-2015.
Segundo: Que la Cooperativa de Transporte Intracantonal "Ciudad de Mchala" se
encuentra desarrollando sus actividades dentro de los objetivos y finalidades establecidas
en el Estatuto y Reglamento Interno.
Tercero: Que los organismo internos estn funcionado a cabalidad y han cumplido con sus
atribuciones y obligaciones, siendo estos, Impuestos a la Renta, Retenciones a la Fuente,
Impuestos al valor agregado y Anexos Transaccionales.
Se deja constancia que todo los documentos que se utilizaron para el proceso de auditora
queda en poder de la Cooperativa examinada.

16

Una vez terminada la diligencia, y para constancia de los actuados, suscribe el Auditor
Interno actuante y las personas relacionada con la administracin en un original y dos
copias del mismo tenor y efectos.

Sr. David Toledo Romero

Presidente del Consejo de Vigilancia

SrJos Mara Loaiza

Presidente de la Cooperativa

17

COOPERATIVA DE TRANSPORTE INTRACANTONAL

"CIUDAD DE MACHALA"

ANEXOS CONTABLES

18