INDUSTRIA METALMECANICA

Costos del mes de Diciembre del 2015, para la produccin de 300 pupitres escolares
MATERIAS PRIMAS Y MATERIALES
DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier

CANT.

FUERZA LABORAL
DESCRIPCION
Gerente Propietario
Cerrajero
Pintor (por pupitre)
Obreros
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccion
Jefe de Planta (por unidad producida)

PRE. UNIT.
150
60
600
1200
1800
30
15

20
8.5
5
0.35
0.04
25
5

1
1
1
11
1
1
1
300

SUELDO BSICO
1400
500
5
369.5
480
950
420
0.5

CANT.

TABLA DE DEPRECIACIONES
DEPRECIACIONES ACTIVOS FIJOS
Maquinaria
Planta de Produccin
Equipo de computacin y software
Vehculo

VALORES
DEP. ANUAL
35000
3500
65000
3250
6000
2000
20000
4000

AO 1
DESCRIPCION
Gerente Propietario
Cerrajero
Obreros
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccion

CANT.
$
$
$
$
$
$

1.00
1.00
11.00
1.00
1.00
1.00

SUELDO BSICO
$
$
$
$
$
$

1,400.00
500.00
369.50
480.00
950.00
420.00

TOTAL

16.00 $

4,119.50

La produccion incrementa en un 10%

Los sueldos incrementan en un 7,5%
AO 2
DESCRIPCION

CANT.

Gerente Propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento)
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccion
TOTAL

SUELDO BSICO
1
1
11
1.1
1
1
1

$
$
$
$
$
$
$

1,505.00
537.50
397.21
397.21
516.00
1,021.25
451.50

17.1 $

4,825.67

AO 3
DESCRIPCION
Gerente Propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento)
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccion
TOTAL

CANT.
1
1
12.1
1.21
1
1
1

SUELDO BSICO
$
$
$
$
$
$
$

1,617.88
577.81
427.00
427.00
554.70
1,097.84
485.36

18.31 $

5,187.59

AO 4
DESCRIPCION
Gerente Propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento)
Diseador
Jefe de Planta

CANT.
1
1
13.31
1.33
1
1

SUELDO BSICO
$
$
$
$
$
$

1,739.22
621.15
459.03
459.03
596.30
1,180.18

Secretaria de Produccion
TOTAL

1 $

521.76

19.64 $

5,576.67

AO 5
DESCRIPCION
Gerente Propietario
Cerrajero
Obreros
Obreros (incremento)
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccion
TOTAL

CANT.
1
1
14.64
1.46
1
1
1

SUELDO BSICO
$
$
$
$
$
$
$

1,869.66
667.74
493.46
493.46
641.02
1,268.69
560.89

21.1 $

5,994.92

0 pupitres escolares

Costo total

Tipo de Costo
3000 VARIABLE
510 VARIABLE
3000 VARIABLE
420 VARIABLE
72 VARIABLE
750 VARIABLE
75 VARIABLE
7827

Costo total

Tipo de Costo
1400 FIJO
500 FIJO
5 VARIABLE
4064.5 VARIABLE
480 FIJO
950 FIJO
420 FIJO
150 VARIABLE

DEP. MENSUAL
$
291.67
$
270.83
$
166.67
$
333.33

FIJO
FIJO
FIJO
FIJO
SUELDO BASICO
366

XIII SUELDO
$
$
$
$
$
$

116.67
41.67
30.79
40.00
79.17
35.00

XIV SUELDO
$
$
$
$
$
$

30.50
30.50
30.50
30.50
30.50
30.50

FONDO DE
RESERVA

VACACIONES
$
$
$
$
$
$

58.33
20.83
15.40
20.00
39.58
17.50

No
No
No
No
No
No

aplica
aplica
aplica
aplica
aplica
aplica

APORTE
PATRONAL
IESS
$
170.10
$
60.75
$
44.89
$
58.32
$
115.43
$
51.03

343.30 $

183.00

171.64

500.52

SUELDO BASICO
393.45
XIII SUELDO

XIV SUELDO

FONDO DE
RESERVA

VACACIONES

APORTE
PATRONAL
IESS

$
$
$
$
$
$
$

125.42
44.79
33.10
33.10
43.00
85.10
37.63

$
$
$
$
$
$
$

32.79
32.79
32.79
32.79
32.79
32.79
32.79

$
$
$
$
$
$
$

62.71
22.40
16.55
16.55
21.50
42.55
18.81

$
$
$
$
$
$
$

125.42
44.79
33.10
33.10
43.00
85.10
37.63

$
$
$
$
$
$
$

182.86
65.31
48.26
48.26
62.69
124.08
54.86

402.14 $

229.53

201.07

402.14

586.32

SUELDO BASICO
422.96
XIII SUELDO

XIV SUELDO

FONDO DE
RESERVA

VACACIONES

APORTE
PATRONAL
IESS

$
$
$
$
$
$
$

134.82
48.15
35.58
35.58
46.23
91.49
40.45

$
$
$
$
$
$
$

35.25
35.25
35.25
35.25
35.25
35.25
35.25

$
$
$
$
$
$
$

67.41
24.08
17.79
17.79
23.11
45.74
20.22

$
$
$
$
$
$
$

134.82
48.15
35.58
35.58
46.23
91.49
40.45

$
$
$
$
$
$
$

196.57
70.20
51.88
51.88
67.40
133.39
58.97

432.30 $

246.75

216.14

432.30

630.29

SUELDO BASICO
454.68
XIII SUELDO
$
$
$
$
$
$

144.94
51.76
38.25
38.25
49.69
98.35

XIV SUELDO
$
$
$
$
$
$

37.89
37.89
37.89
37.89
37.89
37.89

FONDO DE
RESERVA

VACACIONES
$
$
$
$
$
$

72.47
25.88
19.13
19.13
24.85
49.17

$
$
$
$
$
$

144.94
51.76
38.25
38.25
49.69
98.35

APORTE
PATRONAL
IESS
$
$
$
$
$
$

211.32
75.47
55.77
55.77
72.45
143.39

43.48 $

37.89

21.74

43.48

63.39

464.72 $

265.23

232.37

464.72

677.56

SUELDO BASICO
488.78
XIII SUELDO

XIV SUELDO

FONDO DE
RESERVA

VACACIONES

APORTE
PATRONAL
IESS

$
$
$
$
$
$
$

155.81
55.65
41.12
41.12
53.42
105.72
46.74

$
$
$
$
$
$
$

40.73
40.73
40.73
40.73
40.73
40.73
40.73

$
$
$
$
$
$
$

77.90
27.82
20.56
20.56
26.71
52.86
23.37

$
$
$
$
$
$
$

155.81
55.65
41.12
41.12
53.42
105.72
46.74

$
$
$
$
$
$
$

227.16
81.13
59.96
59.96
77.88
154.15
68.15

499.58 $

285.11

249.78

499.58

728.39

OTROS COSTOS GENERALES

DESCRIPCION
Insumos directos
Seguro de fbrica
Energa elctrica (consumo)
Energa elctrica (pensin bsica)
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin
Servicio de alimentacin
Servicio de transporte

DETALLE COSTOS FIOS

DESCRIPCION
Gerente
Cerrajero
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccin
Seguro de fabrica
Energa elctrica (pensin bsica)
Servicio de alimentacion
Servicio de transporte
Maquinaria
Planta de produccin
Equipo de computacin
Vehiculo

DESAHUCIO
$
$
$
$
$
$

CANT

VALOR
300
1
1
1
55
5
12
1

0.25
120
220
10
1.1
30
30
80

2016
CANT.

VALOR
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

1804.77
664.17
638.82
1234.47
562.78
120
10
150
80
291.67
270.83
166.67
333.33
6327.51

TOTAL MANO
DE OBRA

SUBTOTAL INDIVIDUAL
29.16
10.42
7.70
10.00
19.79
8.75

$
$
$
$
$
$

1,804.76
664.17
498.78
638.82
1,234.47
562.78

$
$
$
$
$
$

1,804.76
664.17
5,486.58
638.82
1,234.47
562.78

85.82

DESAHUCIO

5,403.78 $

10,391.58

TOTAL MANO
DE OBRA

SUBTOTAL INDIVIDUAL

$
$
$
$
$
$
$

31.35
11.20
8.27
8.27
10.75
21.27
9.40

$
$
$
$
$
$
$

2,065.55
758.78
569.28
569.28
729.73
1,412.14
642.62

$
$
$
$
$
$
$

2,065.55
758.78
6,262.08
626.21
729.73
1,412.14
642.62

100.51

6,747.38 $

12,497.11

DESAHUCIO

TOTAL MANO
DE OBRA

SUBTOTAL INDIVIDUAL

$
$
$
$
$
$
$

33.70
12.04
8.89
8.89
11.55
22.87
10.11

$
$
$
$
$
$
$

2,220.45
815.68
611.97
611.97
784.47
1,518.07
690.81

$
$
$
$
$
$
$

2,220.45
815.68
7,404.84
740.48
784.47
1,518.07
690.81

108.05

7,253.42 $

14,174.80

DESAHUCIO
$
$
$
$
$
$

TOTAL MANO
DE OBRA

SUBTOTAL INDIVIDUAL
36.23
12.94
9.56
9.56
12.42
24.58

$
$
$
$
$
$

2,387.01
876.85
657.88
657.88
843.29
1,631.91

$
$
$
$
$
$

2,387.01
876.85
8,756.38
874.98
843.29
1,631.91

10.87

742.61 $

742.61

116.16

7,797.43 $

16,113.03

DESAHUCIO

TOTAL MANO
DE OBRA

SUBTOTAL INDIVIDUAL

$
$
$
$
$
$
$

38.95
13.91
10.28
10.28
13.35
26.43
11.68

$
$
$
$
$
$
$

2,566.02
942.63
707.23
707.23
906.53
1,754.30
798.30

$
$
$
$
$
$
$

2,566.02
942.63
10,353.85
1,032.56
906.53
1,754.30
798.30

124.88

8,382.24 $

18,354.19

TOTAL
$
$
$
$
$
$
$
$

75.00
120.00
220.00
10.00
60.50
150.00
360.00
80.00

VARIABLE
FIJO
VARIABLE
FIJO
VARIABLE
FIJO
VARIABLE
FIJO

UNIDADES PRODUCIDAS
COSTO UNITARIO
300
6.02
300
2.21
300
2.13
300
4.11
300
1.88
300
0.4
300
4
300
0.5
300
0.27
300
0.97
300
0.9
300
0.56
300
1.11
25.06

52.26

Q
Cvu
CT
Ctu

15,679.08

300
52.26
22005.51
73.35

Q
Cvu
CT
Ctu

330
49.05
22514.01
68.22

DETALLE COSTOS VARIABLES

DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta (Comisiones)
Insumos indirectos
Energa elctrica
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin
Pintor

47,037.24

2016
CANT.

VALOR

UNIDADES PRODUCIDAS

COSTO UNITARIO

Maquinaria
Edificio y Planta
Conputacion
Vehiculo
Capital de trabajo (3 meses)
Propio 40%
Prestamo 60%

35000
65000
6000
20000
47037.24
173037.24
69214.896
103822.344

3000
2500
2000

4 aos 12% Cuotas mensuales

CAPITAL
$
1 $
2 $
3 $
4 $
5 $
6 $
7 $
8 $
9 $
10 $
11 $
12 $
13 $
14 $
15 $
16 $
17 $
18 $
19 $
20 $
21 $
22 $
23 $
24 $
25 $
26 $
27 $
28 $
29 $

INTERES
1,695.82
1,712.78
1,729.90
1,747.20
1,764.67
1,782.32
1,800.14
1,818.15
1,836.33
1,854.69
1,873.24
1,891.97
1,910.89
1,930.00
1,949.30
1,968.79
1,988.48
2,008.36
2,028.45
2,048.73
2,069.22
2,089.91
2,110.81
2,131.92
2,153.24
2,174.77
2,196.52
2,218.48
2,240.67

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,038.22
1,021.27
1,004.14
986.84
969.37
951.72
933.90
915.90
897.71
879.35
860.80
842.07
823.15
804.04
784.74
765.25
745.56
725.68
705.59
685.31
664.82
644.13
623.23
602.12
580.80
559.27
537.52
515.56
493.37

30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,263.07
2,285.71
2,308.56
2,331.65
2,354.96
2,378.51
2,402.30
2,426.32
2,450.59
2,475.09
2,499.84
2,524.84
2,550.09
2,575.59
2,601.35
2,627.36
2,653.63
2,680.17
2,706.97
103,822.34

$
470.97
$
448.34
$
425.48
$
402.39
$
379.08
$
355.53
$
331.74
$
307.72
$
283.46
$
258.95
$
234.20
$
209.20
$
183.95
$
158.45
$
132.69
$
106.68
$
80.41
$
53.87
$
27.07
$ 27,411.60

SALDO
CUOTA
$ 103,822.34
$ 102,126.53 $
2,734.04
$ 100,413.75 $
2,734.04
$
98,683.85 $
2,734.04
$
96,936.65 $
2,734.04
$
95,171.97 $
2,734.04
$
93,389.65 $
2,734.04
$
91,589.51 $
2,734.04
$
89,771.36 $
2,734.04
$
87,935.04 $
2,734.04
$
86,080.35 $
2,734.04
$
84,207.11 $
2,734.04
$
82,315.14 $
2,734.04
$
80,404.25 $
2,734.04
$
78,474.25 $
2,734.04
$
76,524.95 $
2,734.04
$
74,556.16 $
2,734.04
$
72,567.68 $
2,734.04
$
70,559.32 $
2,734.04
$
68,530.87 $
2,734.04
$
66,482.14 $
2,734.04
$
64,412.92 $
2,734.04
$
62,323.01 $
2,734.04
$
60,212.20 $
2,734.04
$
58,080.28 $
2,734.04
$
55,927.04 $
2,734.04
$
53,752.27 $
2,734.04
$
51,555.76 $
2,734.04
$
49,337.27 $
2,734.04
$
47,096.61 $
2,734.04

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

44,833.53
42,547.83
40,239.26
37,907.62
35,552.65
33,174.14
30,771.84
28,345.52
25,894.93
23,419.84
20,920.00
18,395.16
15,845.07
13,269.48
10,668.13
8,040.77
5,387.14
2,706.97
0.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
2,734.04
131,233.95

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Unidades Producidas
Precio
Costo Variable

2016
3600
88.03
52.26

VENTAS
(unidades * precio)

316894.89

(-) Costos variables (CVu * Q)

= MARGEN DE CONTRIBUCIN (Ventas - CVu)

188148.96
128745.93

(-) Costo Fijo

(-) Costo Fijo - Depreciaciones
Maquinaria
Edificio y planta
Computacion
Vehiculo
(-) Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE PTU

15% PTU.(UO*0.15)

63180.12
3500
3250
2000
4000
11301.28 Intereses
41514.53

UTILIDAD OPERACIONAL
IMPUESTOS
15%

DETALLE COSTOS FIJOS

DESCRIPCION
Gerente
Cerrajero
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccin
Seguro de fabrica
Energa elctrica (pensin bsica)
Servicio de alimentacion
Servicio de transporte
Maquinaria
Planta de produccin
Equipo de computacin
Vehiculo

DETALLE COSTOS VARIABLES

DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta (Comisiones)
Insumos indirectos
Energa elctrica
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin
Pintor

DETALLE COSTOS FIJOS

DESCRIPCION
Gerente
Cerrajero
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccin
Seguro de fabrica
Energa elctrica (pensin bsica)
Servicio de alimentacion

2016
CANT.

VALOR
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

total
1804.76
664.17
638.82
1234.47
562.78
120
10
150
80
291.67
270.83
166.67
333.33
6327.5

2016
CANT.

VALOR
150
60
600
1200
1800
30
15
11
300
300
1
55
12
1

20
8.5
5
0.35
0.04
25
5
498.78
0.5
0.25
220
1.1
30
1500

2017
CANT.

VALOR
1
2065.55
1
758.78
1
729.73
1
1412.14
1
642.62
1
120
1
10
1
150

3000
510
3000
420
72
750
75
5486.58
150
75
220
60.5
360
1500

Servicio de transporte
Maquinaria
Planta de produccin
Equipo de computacin
Vehiculo

DETALLE COSTOS VARIABLES

DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta (Comisiones)
Insumos indirectos
Energa elctrica
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin
Pintor

DETALLE COSTOS FIJOS

DESCRIPCION
Gerente
Cerrajero
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccin
Seguro de fabrica
Energa elctrica (pensin bsica)
Servicio de alimentacion
Servicio de transporte
Maquinaria
Planta de produccin
Equipo de computacin
Vehiculo

DETALLE COSTOS VARIABLES

DESCRIPCION
Tol

1
1
1
1
1

80
291.67
270.83
166.67
333.33
7031.32

2017
CANT.

VALOR
165
66
660
1320
1980
33
16.5
12.1
330
330
1.1
60.5
13.2
1.1

total

20.6
3399
8.755
577.83
5.15
3399
0.3605
475.86
0.0412
81.576
25.75
849.75
5.15
84.975
513.7434 6216.29514
0.515
169.95
0.2575
84.975
226.6
249.26
1.133
68.5465
30.9
407.88
1545
1699.5
2383.9556 17764.3976

2018
CANT.

VALOR
1
2220.45
1
815.68
1
784.47
1
1518.07
1
690.81
1
120
1
10
1
150
1
80
1
291.67
1
270.83
1
166.67
1
333.33
7451.98

2018
CANT.

VALOR
181.5

3630

Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta (Comisiones)
Insumos indirectos
Energa elctrica
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin
Pintor

DETALLE COSTOS FIJOS

DESCRIPCION
Gerente
Cerrajero
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccin
Seguro de fabrica
Energa elctrica (pensin bsica)
Servicio de alimentacion
Servicio de transporte
Maquinaria
Planta de produccin
Equipo de computacin
Vehiculo

DETALLE COSTOS VARIABLES

DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta (Comisiones)
Insumos indirectos
Energa elctrica

72.6
726
1452
2178
36.3
18.15
13.31
363
363
1.21
66.55
14.52
1.21

617.1
3630
508.2
87.12
907.5
90.75
8145.32
181.5
90.75
266.2
73.205
435.6
1815
20478.245

2019
CANT.
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1
1

VALOR
2387.01
876.85
843.29
1631.91
742.61
120
10
150
80
291.67
270.83
166.67
333.33
7904.17

2019
CANT.

VALOR
199.65
79.86
798.6
1597.2
2395.8
39.93
19.97
14.64
399.3
399.3
1.33

3993
678.81
3993
559.02
95.832
998.25
99.85
9631.36
199.65
99.825
292.6

Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin
Pintor

DETALLE COSTOS FIJOS

DESCRIPCION
Gerente
Cerrajero
Diseador
Jefe de Planta
Secretaria de Produccin
Seguro de fabrica
Energa elctrica (pensin bsica)
Servicio de alimentacion
Servicio de transporte
Maquinaria
Planta de produccin
Equipo de computacin
Vehiculo

DETALLE COSTOS VARIABLES

DESCRIPCION
Tol
Tubos
Angulos
Electrodos
Tornillos
Pintura
Tier
Obreros
Jefe de Planta (Comisiones)
Insumos indirectos
Energa elctrica
Combustibles y lubricantes
Servicio de alimentacin
Pintor

73.21
15.97
1.33

80.531
479.1
1996.5
23197.328

2020
CANT.

VALOR
1
2566.02
1
942.63
1
906.53
1
1754.3
1
798.3
1
120
1
10
1
150
1
80
1
291.67
1
270.83
1
166.67
1
333.33
8390.28

2020
CANT.

VALOR
219.62
4392.4
87.85
746.725
878.46
4392.3
1756.92
614.922
2635.38
105.4152
43.92
1098
21.97
109.85
16.1
11386.41
439.23
219.615
439.23
109.8075
1.46
321.2
80.53
88.583
17.57
527.1
1.46
2196.15
26308.4777

UNIDADES PRODUCIDAS

COSTO UNITARIO
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300
300

UNIDADES PRODUCIDAS

6.02
2.21
2.13
4.11
1.88
0.4
0.03
0.5
0.27
0.97
0.9
0.56
1.11
21.09

COSTO UNITARIO
300 $
10.00
300 $
1.70
300 $
10.00
300 $
1.40
300 $
0.24
300 $
2.50
300 $
0.25
300 $
18.29
300 $
0.50
300 $
0.25
300 $
0.73
300 $
0.20
300 $
1.20
300 $
5.00
$
52.26

UNIDADES PRODUCIDAS

COSTO UNITARIO
330
330
330
330
330
330
330
330

6.26
2.3
2.21
4.28
1.95
0.36
0.03
0.45

330
330
330
330
330
330

UNIDADES PRODUCIDAS

COSTO UNITARIO
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
330 $
$

UNIDADES PRODUCIDAS

0.06
0.03
0.02
0.08
0.02
1.56
0.69
0.09
4.68
7.23

COSTO UNITARIO
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363

UNIDADES PRODUCIDAS

0.24
0.88
0.82
0.51
1.01
21.3

6.12
2.25
2.16
4.18
1.9
0.33
0.03
0.41
0.22
0.8
0.75
0.46
0.92
20.53

COSTO UNITARIO
363 $
10.00

363
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363
363

UNIDADES PRODUCIDAS

1.70
10.00
1.40
0.24
2.50
0.25
22.44
0.50
0.25
0.73
0.20
1.20
5.00
56.41

COSTO UNITARIO
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3
399.3

UNIDADES PRODUCIDAS

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5.98
2.2
2.11
4.09
1.86
0.3
0.03
0.38
0.2
0.73
0.68
0.42
0.83
19.81

COSTO UNITARIO
399.3 $
10.00
399.3 $
1.70
399.3 $
10.00
399.3 $
1.40
399.3 $
0.24
399.3 $
2.50
399.3 $
0.25
399.3 $
24.12
399.3 $
0.50
399.3 $
0.25
399.3 $
0.73

399.3 $
399.3 $
399.3 $
$

UNIDADES PRODUCIDAS
COSTO UNITARIO
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23
439.23

0.20
1.20
5.00
58.09

5.84
2.15
2.06
3.99
1.82
0.27
0.02
0.34
0.18
0.66
0.62
0.38
0.76
19.09

UNIDADES PRODUCIDAS
COSTO UNITARIO
439.23 $
10.00
439.23 $
1.70
439.23 $
10.00
439.23 $
1.40
439.23 $
0.24
439.23 $
2.50
439.23 $
0.25
439.23 $
25.92
439.23 $
0.50
439.23 $
0.25
439.23 $
0.73
439.23 $
0.20
439.23 $
1.20
439.23 $
5.00
$
59.89

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Unidades Producidas
Precio
Costo Variable unitario
VENTAS
(unidades * precio)
(-) Costos variables (CVu * Q)
= MARGEN DE CONTRIBUCIN (Ventas - CVu)
(-) Costo Fijo
(-) Costo Fijo - Depreciaciones
Maquinaria
Edificio y planta
Computacion
Vehiculo
(-) Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE PTU

$
$

2016
3600
88.02
52.26

316,872.00

188136
128,736.00
63180

$
$

PUNTO DE EQUILIBRIO

3500
3250
2000
4000
57,378.82
(4,572.82)
2,439.35

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Unidades Producidas
Precio
Costo Variable
VENTAS
(unidades * precio)
(-) Costos variables (CVu * Q)

$
$
$

2017
3960
34.25
7.23
135,630.00

28630.8

= MARGEN DE CONTRIBUCIN (Ventas - CVu)

(-) Costo Fijo
(-) Costo Fijo - Depreciaciones
Maquinaria
Edificio y planta
Computacion
Vehiculo
(-) Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE PTU

106,999.20
71625.84

$
$

3500
3250
2000
4000
43,530.00
(20,906.64)

$
$

2019
4356
92.33
56.41

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Unidades Producidas
Precio
Costo Variable
VENTAS
(unidades * precio)
(-) Costos variables (CVu * Q)
= MARGEN DE CONTRIBUCIN (Ventas - CVu)
(-) Costo Fijo
(-) Costo Fijo - Depreciaciones
Maquinaria
Edificio y planta
Computacion
Vehiculo
(-) Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE PTU

402,189.48

245721.96
156,467.52
76673.76

$
$

3500
3250
2000
4000
27,924.79
39,118.97

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Unidades Producidas
Precio
Costo Variable
VENTAS
(unidades * precio)
(-) Costos variables (CVu * Q)
= MARGEN DE CONTRIBUCIN (Ventas - CVu)
(-) Costo Fijo
(-) Costo Fijo - Depreciaciones
Maquinaria
Edificio y planta
Computacion
Vehiculo
(-) Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE PTU

$
$

2019
4791.6
93.47
58.09

447,870.85

278344.04
169,526.81
82100.04

$
$

3500
3250
0
4000
10,340.46
66,336.31

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO

Unidades Producidas
Precio
Costo Variable
VENTAS
(unidades * precio)
(-) Costos variables (CVu * Q)
= MARGEN DE CONTRIBUCIN (Ventas - CVu)
(-) Costo Fijo
(-) Costo Fijo - Depreciaciones
Maquinaria
Edificio y planta
Computacion
Vehiculo
(-) Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE PTU

$
$

2019
5270.76
94.79
59.89

499,615.34

315665.82
183,949.52
87933.36

$
$

3500
3250
0
4000
85,266.16

Maquinaria
Edificio y Planta
Conputacion
Vehiculo
Capital de trabajo (3
Propio 40%
Prestamo 60%

Intereses

ctu
ct

28.54
9417.22

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31

32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48

Intereses

ctu
ct

Intereses

76.94
27928.81

ctu
ct

Intereses

77.89
31099.51

ctu
ct

Intereses

78.99
34695.76

35000
65000
6000
20000
752544
878544
351417.6
527126.4

3000
2500
2000

4 aos 12% Cuotas mensuales

CUOTA
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26
13,881.26

CAPITAL
$
$
8,610.00
$
8,696.10
$
8,783.06
$
8,870.89
$
8,959.60
$
9,049.19
$
9,139.68
$
9,231.08
$
9,323.39
$
9,416.63
$
9,510.79
$
9,605.90
$
9,701.96
$
9,798.98
$
9,896.97
$
9,995.94
$
10,095.90
$
10,196.86
$
10,298.82
$
10,401.81
$
10,505.83
$
10,610.89
$
10,717.00
$
10,824.17
$
10,932.41
$
11,041.73
$
11,152.15
$
11,263.67
$
11,376.31
$
11,490.07
$
11,604.97

INTERES
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

5,271.26
5,185.16
5,098.20
5,010.37
4,921.66
4,832.07
4,741.58
4,650.18
4,557.87
4,464.63
4,370.47
4,275.36
4,179.30
4,082.28
3,984.29
3,885.32
3,785.36
3,684.40
3,582.44
3,479.45
3,375.43
3,270.37
3,164.26
3,057.09
2,948.85
2,839.53
2,729.11
2,617.59
2,504.95
2,391.19
2,276.29

SALDO
$ 527,126.40
$ 518,516.40
$ 509,820.31
$ 501,037.25
$ 492,166.36
$ 483,206.77
$ 474,157.58
$ 465,017.89
$ 455,786.81
$ 446,463.42
$ 437,046.79
$ 427,536.00
$ 417,930.10
$ 408,228.14
$ 398,429.16
$ 388,532.20
$ 378,536.26
$ 368,440.36
$ 358,243.50
$ 347,944.68
$ 337,542.87
$ 327,037.04
$ 316,426.15
$ 305,709.15
$ 294,884.98
$ 283,952.57
$ 272,910.83
$ 261,758.68
$ 250,495.01
$ 239,118.70
$ 227,628.63
$ 216,023.65

$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$
13,881.26
$ 666,300.47

$
11,721.02
$
11,838.23
$
11,956.62
$
12,076.18
$
12,196.94
$
12,318.91
$
12,442.10
$
12,566.52
$
12,692.19
$
12,819.11
$
12,947.30
$
13,076.77
$
13,207.54
$
13,339.62
$
13,473.01
$
13,607.74
$
13,743.82
$ 527,126.40

$
2,160.24
$
2,043.03
$
1,924.64
$
1,805.08
$
1,684.32
$
1,562.35
$
1,439.16
$
1,314.74
$
1,189.07
$
1,062.15
$
933.96
$
804.49
$
673.72
$
541.64
$
408.25
$
273.52
$
137.44
$ 139,174.07

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

204,302.63
192,464.40
180,507.78
168,431.60
156,234.66
143,915.74
131,473.64
118,907.12
106,214.93
93,395.82
80,448.52
67,371.74
54,164.20
40,824.58
27,351.57
13,743.82
0.00