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TABLA DE CONTENIDO
Definicin
1. JUSTIFICACIN
2. CAPACIDAD Y LOCALIZACIN DE LA PLANTA
3.
4.
5.
6.
7.
Capacidad
Localizacin de la planta
MATERIA PRIMA
PROCESO TECNOLGICO
DESCRIPCIN DEL ALCANCE (DIAGRAMA BSICO, DIAGRAMA DEL
PROCESO TECNOLGICO)
HOJAS TCNICAS DE LOS EQUIPOS
BALANCE DE MASA Y ENERGA
Balance de masa
Balance de energa
DEFINICIN
Cristalizacin de edulcorante extrado de Stevia rebaudiana, mediante la
aplicacin de ultrasonido, micro-filtracin, ultrafiltracin, nanofiltracin y secado por
aspersin, para su comercializacin en mercados nacionales e internacionales con
una presentacin en caja de 100 sobres de un gramo.
14. JUSTIFICACIN
El consumo desmedido de azucares en la actualidad a ocasiona un grave
problema de salud en la poblacin mundial, debido a esto se ha incrementado
enfermedades como obesidad, diabetes, problemas coronarios de corazn, etc.
En la actualidad se ha considerado diversos productos que puedan reemplazar el
azcar entre los cuales se encuentra la Stevia (Stevia rebaudiana), una planta
originaria de Suramrica que contiene un edulcorante entre 200 y 300 veces ms
potentes que la azcar adems investigaciones realizadas muestran que es un
alimento que no tiene riesgos para la salud ya que no proporciona caloras, es
apto para las personas que sufren de diabetes tipo II y previene las caries.
Ofrecer una nueva alternativa de edulcorante se convierte en indispensable ya que
mediante la utilizacin de nuevas tecnologas permiten disminuir costos y ampliar
el mercado de consumo, tambin se vuelve importante la salud de la poblacin por
lo que la produccin, extraccin, cristalizacin y venta de Stevia en sobres de un
gramo es una proyecto con gran futuro.
15. CAPACIDAD Y LOCALIZACIN DE LA PLANTA
2.1 CAPACIDAD
La planta procesadora de stevia puede ser diseada para diferentes cantidades de
produccin, pero hay que tomar en cuenta algunos parmetros para tener un
estimado de produccin de dicha planta procesadora, entre los parmetros
tenemos: cantidad de materia prima que se va a disponer para el procesamiento,
demanda de stevia por el mercado, costos, rendimiento de la planta de stevia con
respecto a los glucsidos.
En este caso vamos a tomar con mayor consideracin la demanda diaria de
stevia que se encuentra en 80000 sobres de un gramo, es decir 0,08 toneladas
diarias de stevia como producto final.
La produccin mundial de la Stevia est entre 100.000 y 200.000 toneladas, los
principales productores son China y Paraguay con el 75% y el 8% de la poblacin
mundial respectivamente. Otros pases productores son Brasil, Argentina, Bolivia,
Tabla 2. Caractersticas del suelo de algunas regiones de Loja. Fo= franco, Ao=
arenoso, Ac= arcilloso, Lo= limoso.
Contenido
(%)
Potencia relativa
edulcorante
Estevisido
5,0-10,0
250-300
Masa
molecular (g /
mol)
804.87
Rebaudisido A
Rebaudisido B
Rebaudisido C
(dulcsido B)
Rebaudisido D
2.0-4.0
1.0 <<
1,0-2,0
350-450
300-350
50-120
967.01
804.87
951.01
1.0 <<
200-300
1.129,15
Rebaudisido E
Rebaudisido F
Esteviolbisido
1.0 <<
1.0 <<
1.0 <<
250-300
Nd
100-125
967.01
936.99
642.73
Dulcsido A
0.4-0.7
50-120
788.87
Referencia
Bridel y
Lavieille, 1931a
Sakamoto et
al., 1977
Sakamoto et
al., 1977
Kohda et al.,
1976
Kobayashi et
al., 1977
Fuente:
http://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S1466856409000733
Como insumos se requiere agua destilada como solvente para extraer los
glucsidos de las hojas secas mediante el manejo de temperaturas, tambin se
requiere de un agente de relleno para mezcla los esteviosidos (glucsidos) ya que
no se permite el consumo solo esteviosidos en forma ntegra, es por eso que se
agrega un agente de relleno que pueden ser la celulosa, la maltodextrina entre
otros.
Tabla 5. Cantidad de glucsidos en diferentes unidades
Unidades
ppm
mg/ml solucin
g/50g de stevia
mg/g de stevia
Concentracin
3295,3
3,2953
1,647
32,93
DESCRIPCIN
VENTAJAS
DESVENTAJAS
Extraccin
tradicional
Extraccin
asistida por
ultrasonido
(EAU)
i.
Utiliza
sonidos
de
alta
frecuencia desprendiendo el
compuesto requerido de las
hojas de Stevia previamente
molidas en donde existe una
vibracin por ultrasonido la cual
hace que las partculas se
transfieran al solvente.
Bajo
rendimiento.
Largos periodos
de extraccin.
No presenta residuos
ya que el gas a
condiciones normales
es un gas, es un
proceso que requiere
de menor tiempo que el
convencional.
Eficiencia entre el 80 y
90%, menor tiempo de
extraccin
en
comparacin con los
dos
procesos
anteriores, utiliza agua
como solvente, el costo
del equipo no es tan
alto y es una tecnologa
limpia.
El costo de la
utilizacin
de
esta tecnologa
es elevado.
La
tecnologa
es
relativamente
nueva por lo
que aun no se
la conoce para
esta extraccin.
Ultrasonido
Este proceso genera ondas ultrasnicas de alta frecuencia mayores a 10
khz, en donde las vibraciones producidas desprenden las partculas de
inters del material que lo contiene en nuestro caso lo que se busca es
separa los esteviosidos de los rebaudiosidos a fin de eliminar el sabor
amargo que presenta, como resultado del movimiento vibratorio debido al
ultrasonido el material pasa de forma rpida de la fase solida al solvente
que nuestro casos ser el agua. Para la separacin del producto de inters
se utiliza el ultrasonido de potencia que se caracteriza por el uso de bajas
frecuencias pero con alta potencia, el efecto que produce es la cavitacin
en donde se producen gran cantidad de burbujas, estas poseen ciclos de
implosin y explosin, las variables que se deben tomar en cuenta para la
cavitacin producida son la temperatura, presin, amplitud del ultrasonido y
la composicin del medio.
Las altas fuerzas de cizalla producen una mayor transferencia de masa del
producto al solvente, tambin las implosin de las burbujas genera macro
turbulencias que producen colisiones y perturbaciones que aceleran la
difusin.
Micro-filtracin
Sistema que retiene partculas solidas las cuales quedan retenidas en la
superficie interior del microfiltro.
iii.
Ultrafiltracin
Tcnica que utiliza el diferencial de presin de cada lado de una membrana
la cual separa el solvente del material del producto de inters, el solvente
en conjunto con las partculas de tamao molecular atraviesan los poros
mientras que las partculas suspendidas, coloidales, bacterias o
macromolculas quedan retenidas en la membrana, este mtodo de
filtracin retiene partculas mayores de 0,001 um.
iv. Nanofiltracin
Se basa en el mismo principio que la osmosis inversa (proceso de difusin
controlado en donde la transferencia de masa hacia las membranas se
controla por difusin), la diferencia es el lmite de separacin el cual se sita
entre un 80-85%, debido a esto la nanofiltracin utiliza menor presin que la
osmosis inversa.
v. Secado por aspersin
En este proceso existe un elevado caudal de aire seco que provoca un
rpido desplazamiento del producto de la cmara con aumento de la
humedad residual, la alta velocidad de aire favorece la produccin de un
cicln el cual ayuda a la separacin dando como resultado un polvo seco y
muy fino.
Ceda el
paso
Tiempo de
tratamiento
(min)
Nd d
Referencia
2,51 a
24 $
50
Pol et al.,
2007a y Pol et al.,
2007b
Pol et al., 2007a
4.7 b
13.90 a
50
21.37 a
20
8.64 b
4.20 b
36.66 a
1
30
100
48.6
43.62 b
32
26 c
270
369 c
975 c
45
76
3,56 a
2.36
35,3
mg/600
g
5.2 b
Erkucuk et al.,
2009
El proceso inicia con las hojas que llegan a la planta estas son
transportadas hacia el secador, hasta obtener una humedad de 14%,
posterior a esto las hojas pueden ser almacenadas a fin de tener
materia prima hasta para una semana de trabajo, si el proceso continua
pasa a un molino de muelas en donde se desea obtener las hojas
molidas finas para que luego pasen a un tanque en donde estas van a
ser mezcladas con agua en una relacin de 1kg de hojas con 40 litros
de agua, en este tanque se tiene el equipo de ultrasonido el cual trabaja
con una capacidad de 400 litros por hora, finalizado el proceso se
cuenta con una primera filtracin para eliminar las macromolculas,
luego esta solucin pasa a un microfiltracin en donde se va a obtener
un producto ms concentrado, pasa a la ultrafiltracin y finalmente a la
nanofiltracin para obtener el producto que se desea, el secado se lo
realizara por medio de un spray dryer que cristaliza el jarabe de
Steviosidos y finalmente pasa a ser empacado en sobre de 1 gramo.
UNIDADES:
1
ESPECIFICACIONES OPERATIVAS:
Equipo que trabaja con alta potencia, hasta 2000 litros por hora, no necesita
medios de enfriamiento como agua o aire comprimido.
COMPONENTES:
DIMENSIONAMIENTO
Geometra
Elctric
a
Ancho
Largo
Alto
Peso
Potencia
requerida
(CV)
Tensin (V)
Frecuencia (Mhz)
4000
Consu
mo
20
Agua
Vapor
Aire comprimido
NO
NO
NO
EQUIPO (Ref):
SIMBOLOGA:
UNIDADES:
1
ESPECIFICACIONES OPERATIVAS:
Soporta presiones hasta 125 psi y 100F
COMPONENTES:
Construida en polipropileno 100%, en cuerpo de acrlico de transparente de alta
calidad y grado FDA.
DIMENSIONAMIENTO
Geometra
Circular
mm
dimetro.
Ancho
Largo
Alto
Peso
Tensin (V)
111
de
300mm
Potencia
requerida
(CV)
Elctric
a
Agua
Vapor
Aire comprimido
SIMBOLOGA:
UNIDADES:
4
ESPECIFICACIONES OPERATIVAS:
Aire de presin 5 bar, pre filtro 5kg/200um, resiste hasta una temperatura de 90C
puede procesar de 25 a 200 L/h.
COMPONENTES:
Acero inoxidable AISI.316L,
DIMENSIONAMIENTO
Geometra
Ancho(m)
Largo(m)
Alto (m)
Cilndrico
0,11988 m
0,66
0,65
1,4
Potencia
requerida
(CV)
Tensin (V)
Elctric
a
3x400
Consu
mo
Peso(kg)
120
Frecuencia (khz)
60
Agua
Vapor
Aire comprimido
Ph=4-13
NO
Si
SIMBOLOGA:
FUNCION:
Filtra las partculas en suspensin
que tiene un liquido, esto se logra
mediante la conduccin de liquido a
un sistema que se encuentra a baja
presin donde membranas reciben el
material de mayor peso molecular.
UNIDADES:
1
ESPECIFICACIONES OPERATIVAS:
Basada en mdulos de ultrafiltracin que trabaja de afuera hacia dentro, el diseo
est basado en el modo de filtracin dead-end (final-ciego) con lo cual requiere
menor consumo energtico y menores costos de operacin, mxima presin de
alimentacin 6 bar, temperatura de trabajo 1-40C consumo energtico <0,1
kwh/m3.
COMPONENTES:
Bastidores con acero al carbono chorreado, colectores producto PVC-U/PP,
colectores rechazo PVC-U/PP, brindas DIN, vlvulas con recubrimiento de plstico.
DIMENSIONAMIENTO
Geometra
Ancho
Largo
Alto
Modular 6
1,7
1,9
2,3
Potencia
requerida
(CV)
Tensin (V)
Frecuencia (Mhz)
Agua
Vapor
Aire comprimido
Elctric
a
Peso
220
Consu
mo
SIMBOLOGA:
FUNCION:
Desintegra partculas del material en
el cual se encuentra mediante la
utilizacin de vibracin por
ultrasonido.
UNIDADES:
1
ESPECIFICACIONES OPERATIVAS:
Equipo que trabaja con alta potencia, hasta 2000 litros por hora, no necesita
medios de enfriamiento como agua o aire comprimido.
COMPONENTES:
DIMENSIONAMIENTO
Geometra
Ancho
Elctric
a
Largo
Alto
Peso
Potencia
requerida
(CV)
Tensin (V)
Frecuencia (Mhz)
4000
Consu
mo
20
Agua
Vapor
Aire comprimido
NO
NO
NO
SIMBOLOGA:
Spray Dryer DR 40
FUNCION:
Mediante aire a gran velocidad
permite la separacin de una solucin
concentrada en polvo fino se utiliza
UNIDADES:
1
Ancho
Elctric
a
Largo
Alto
Peso
Potencia
requerida
(CV)
Tensin (V)
Frecuencia (Mhz)
0,5
Consu
mo
Agua
Vapor
Aire comprimido
NO
464 mg esteviosidos
536 mg maltodextrina
46.4 % W
53.6 % W
P=
80 kg de stevia
dia
Empacado
B
E= stevia requerida
P= stevia empacada
B= perdidas por empacado
E= P+B
E= 0.05 (80)+80 = 84 Kg de stevia
38.98 Kg de esteviosidos
45.02 Kg de maltodextrina
E1
Mezclado
P1
B1
E1= P1+B1
E1= 0.05 (84)+84 = 88.2 Kg de stevia
40.92 Kg de esteviosidos
47.28 Kg de maltodextrina
Secado
E2
P2 = 40.92
2% de agua
95% de
B2
99% de
agua
Ec. 1
Balance de agua
(0.95)E2= (0.99) B2+ (0.02) P2
(0.95)E2= (0.99) B2+ (0.02 *40.92)
E2= 1.042 B2+ 0.861
Ec. 2
Ec. 2 en Ec. 1
1.042 B2+ 0.861 = B2+ 40.92
B2= 953.78 Kg
E2= 953.78 Kg + 40.92 Kg
E2= 994.70 Kg
Balance en la nanofiltracin
A3
E3
92%
agua
Nanofiltracin
B3
Balance de agua
E3 (0.92) = P3 (0.95)
E3=
994.7 (0.95)
=1027.13 Kg
0.92
P3 = 994.70
Kg
95% agua
A 3=
994.70(100)
=1170,23 Kg
85
E3 + B3 = A3
B3 = 143.1 Kg
Balance en la ultrafiltracin
A4
E4
90%
agua
Ultrafiltracin
P4 = 994.70
Kg
92% agua
B4
Balance de agua
E4 (0.90) = P4 (0.92)
E4 =
1027.13 (0.92)
=1050 Kg
0.9
A4=
1059 (100)
=1208.38 Kg
85
E4 + B4 = A4
B4 = 181.25 Kg
Balance en la Microfiltracin
E5
80%
agua
A5
Ultrafiltracin
P5 = 1050
Kg
90% agua
B5
Balance de agua
E5 (0.80) = P5 (0.90)
E5=
1050(0.9)
=1152,44 Kg
0.8
A 45=
1050(100)
=1312,5 Kg
80
E5 + B5 = A5
B5 = 160 Kg
Proporcin de hojas secas de 1 a 4:
Se necesita Kg de hojas secas = 1152,44 * 0.2 = 230,49 Kg con 12 % de humedad
Balance en el secador de hojas
M
Hojas frescas
70% humedad
M=N+O
M = N + 230,5 Kg
Balance de agua
0,7 * M = N + 0,12 (230,5 Kg)
M = 1, 43 * N + 39, 51 Kg
1, 43 * N + 39, 51 Kg = N + 230, 5 Kg
N = 446, 23 Kg
M = 446,23 Kg + 230,5 Kg
Hojas secas
O 12 %
humedad
N
Agua
Perdidas
(%)
Microfilmacin
Salida (Kg)
Reflujo (Kg)
677 (70%W)
230.5
(12%W)
1050 (90%W)
160 (15%)
1152.44
(80%W)
1050 (90%W)
Ultrafiltracin
Nanofiltracin
Spray dryer
Mezclado
Empacado
Entrada
(Kg)
5
5
1027.13
(92%W)
994.7
(95%W)
88.2
84
1027.13
(92%W)
994.7
(95%W)
88.2 (2% W)
181.25 (15%)
143.1 (15%)
84 (2% W)
80 (2% W)
Consideraciones:
Ec. 11
Ec. 12
Ec. 13
Tabla 5 de consideraciones para el balance de energa
Requerimien
J/S
to
Equipo
Bombas 1
18.9
Bomba 2
21.3
Bomba 3
21.76
Bomba 4
22.01
Bomba 5
27.66
Ejemplo de clculo:
Ec. 14
J
Ec. 15
Tomando como eficiencia del 80%
Tuberas
Flujo de solucin
Flujo de agua
Nmero
de
cdula
40
40
Dimetro
nominal
(Pulg)
12.7
3/4
Consideraciones:
1. DISEO DE PLANTA
9.1 Lnea de procesos
Figura 6. Diagrama
esteviosidos.
Veces
ms dulce
que la
sacarosa
200
IDA: 15 mg / kg de
peso corporal c
EDI: 0,2 a 1,7
mg / kg de peso
corporal
160-220
IDA: 50 mg / kg de
peso corporal
EDI: 0,2 a 4,1
mg / kg de peso
150-300
7,00013,000
300
Stevia (glicsidos de
esteviol, rebaudisido A, el
estevisido) ( 74 )
250
La sucralosa
(triclorogalactosacarosa)
( 20 )
600
corporal
ADI: No ADI
determinado
EDI: 6,8 mg / kg
de peso corporal
IDA: 18 mg / kg de
peso corporal
EDI: 0,05 a 0,17
mg / kg de peso
corporal
IDA: ingrediente
alimentario Antes
sancionado; sin
IDA determinada
EDI: 0,1-2 mg / kg
de peso corporal
IDA: (determinado
por el JECFA e ) 4
mg / kg de peso
corporal
EDI: 1.3 a 3.4
mg / kg de peso
corporal
IDA: 5 mg / kg de
peso corporal
EDI: 0,1-2,0 mg /
kg de peso
corporal
Fuente: http://www.sciencedirect.com/science/article/pii/S2212267212003255
3. ESTUDIO Y EVALUACIN FINANCIERA
11.1 INVERSIN INICIAL DEL PROYECTO
Tabla 9. Inversin total del proyecto.
Valor
(USD)
Inversin fija (Cuadro N 2)
S/
1.105.895
93,98
S/
70.887
INVERSIN TOTAL
CAPITAL PROPIO
FINANCIAMIENTO
S/
1.176.782
S/
529.552
S/
647.230
6,02
100,00
45,00
55,00
La inversin total que presenta la tabla, indica que la inversin fija es la de mayor
peso dentro del proyecto con un 93,98%, mientras que el capital de operacin es
el 6,02% del total del proyecto. Se va a contar con un financiamiento del
55%mediante un prstamo privado y el capital propio ser del 45 % que puede
estar repartido entre varios accionistas.
3.2 INVERSION EN ACTIVOS DIFERIDOS
Los activos diferidos se considera aquellos que a travs de cuotas mensuales se
irn pagando entre estos tenemos terrenos, maquinaria, muebles, etc.
Tabla 10. Activos diferidos con los que dispondr el proyecto y su respectivo
porcentaje de participacin.
5,0
Valor
(USD)
S/
310.900
S/
675.890
S/
66.444
S/
1.053.234
S/
52.662
S/
1.105.895
28,11
61,12
6,01
95,24
4,76
100,00
CONCEPTO
Amortizacin de intereses
durante la construccin (10 aos)
Intereses del prstamo (%)
Tasa
5,0
TOTAL
(USD)
S/
1.554,50
S/
32.362
S/
33.916,01
Valor Ex-Aduana
(USD)
S/
609.900
S/
S/
S/
5.000
60.990
675.890
DENOMINACION
Cantidad
(TM)
Stevia
46
Malto dextrina
54
Valor
Unitario
(USD)
Valor Total
S/
2.000,00
S/
1.250,00
S/
92.000
S/
67.500
S/
159.500
TOTAL
(USD)
Dentro de los materiales directos que se requieren son la materia prima en este
caso es la stevia y la malto dextrina con las cuales se realizara la formulacin para
obtener el edulcorante. El clculo se lo realiza de forma anual en donde se
necesita 46 toneladas de stevia y 54 toneladas de malto dextrina.
3.5 CARGA FABRIL
La carga fabril cuenta con los siguientes gastos que se detallan a continuacin.
Tabla 14. Carga fabril con sus gastos correspondientes.
DENOMINACIN
Jefe de Planta
Guardia portero
Conserje
Bodeguero
Secretaria Produccin
SUMAN
Cargas sociales (35 %)
TOTAL
Sueldo
Mensual
(USD)
S/
1.500
S/
850
S/
400
S/
400
Total Anual
(USD)
S/
18.000
S/
10.200
S/
S/
4.800
S/
4.800
S/
37.800
S/
13.230
S/
51.030
Los costos por salarios deben necesariamente incluir el 35% de cargas sociales
estas representan el pago al IEES, pago de decimos y beneficios de ley para cada
trabajador.
Tabla 15. Materiales indirectos que se utilizan en la produccin del producto.
DENOMINACIN
Cantidad
Fundas PP 1 Kg
Costo
Unitario
(USD)
24
0
1.00
0
S/
0,10
S/
0,50
1.200.00 S/
0
0,001
Etiquetas
Costo Total
(USD)
S/
24
S/
500
S/
S/
12.000
S/
12.524
Vida til
(Aos)
20
Maquinaria y equipo
Laboratorio
Repuestos y accesorios
Imprevistos de la
inversin fija
Gastos de puesta en
marcha
TOTAL
10
10
Costo
(USD)
S/
155.500
S/
614.900
S/
3.000
S/
5.000
S/
52.662
S/
9.149
Valor Anual
(USD)
S/
7.775
S/
76.863
S/
600
S/
5.000
S/
5.266
S/
915
S/
96.419
Es importante tambin que dentro del flujo se tome la depreciacin de los equipos,
construcciones y dems infraestructura, estos debern ser reemplazados al
termino de su vida til, es el caso de la maquinaria y equipo que su vida til llega a
los 8 aos, posterior a esto se debe hacer una nueva adquisicin y obtener un
capital or venta de estos equipos depreciados.
Tabla 17. Gastos de suministros de la planta.
CONCEPTO
Cantida
d
BE
500
Valor Unitario
Valor Total
(USD)
S/
10,00
(USD)
S/
5.000
S/
S/
6.000
S/
11.000
BM
Agua (m3)
2.000
S/
3,00
TOTAL
Maquinaria y equipo
10,0
Edificios y
Construcciones
5,0
TOTAL
Costo
(USD)
S/
675.890
S/
155.500
Valor Total
(USD)
S/
67.589
S/
7.775
S/
75.364
Maquinaria y equipo
10,0
Edificios y
Construcciones
5,0
Costo
(USD)
Valor Total
(USD)
S/
675.890
S/
155.500
S/
67.589
S/
7.775
S/
75.364
TOTAL
G. IMPREVISTOS DE LA CARGA
FABRIL
CONCEPTO
Aprox. 5% de todos los rubros
anteriores
TOTAL GENERAL
Los gastos necesarios por carga fabril representan $ 337.786 dlares anuales en
los tambin se debe incluir seguros para los equipos y maquinaria, adems de
imprevistos que puedan presentar en el proceso.
3.6 GASTOS ADMINISTRATIVOS
Tabla 20. Gastos administrativos del proyecto.
PERSONAL
Sueldo Mensual
(USD)
Gerente
Contador
Ayudante
Secretaria
Jefe Compras
SUMAN
1
1
1
1
S/
S/
Cargas sociales
SUMAN
%
35,0
1.800
1.000
-
S/
S/
500
600
Total Anual
(USD)
S/
S/
S/
S/
S/
S/
21.600
12.000
6.000
7.200
46.800
S/
S/
16.380
63.180
S/
S/
S/
S/
S/
S/
300
50
750
1.000
3.264
68.544
S/
S/
TOTAL
Unidades producidas Kg
Costo por unidad
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
(USD)
159.500
44.096
%
29,46
8,15
51.030
12.524
96.419
11.000
75.364
75.364
16.085
541.382
350
7,00
9,43
2,31
17,81
2,03
13,92
13,92
2,97
100,00
Los costos de produccin muestran los gastos que se realizan para producir el
producto, en este caso se toma en cuenta 1 caja que contiene 100 sobres, el costo
de operacin es de $7 dlares y se pretende vender a un precio de $8.50 para
generar la ganancia necesaria para que la planta se ponga en marcha.
3.8 GASTO EN VENTAS Y DIFUSIN
Tabla 22. Gasto en ventas y publicidad del producto.
GASTOS DE PERSONAL
Jefe de Ventas
Asistente de Ventas
1
2
Sueldo Mensual
(USD)
S/
1.000
S/
600
Total Anual
(USD)
S/
12.000
S/
14.400
Bodeguero
Secretaria
Chofer
SUMAN
Cargas sociales (35%)
SUMAN
GASTOS DE PROMOCIN
Publicidad
Distribucin
SUMAN
Imprevistos (10%)
TOTAL
1
1
1
S/
S/
S/
450
400
500
S/
S/
S/
S/
S/
S/
5.400
4.800
6.000
42.600
14.910
57.510
S/
S/
S/
S/
S/
2.000
3.500
63.010
6.301
69.311
Inversin inicial
Ingreso por ventas
Costos Directos
Carga Fabril
Gastos Ventas
Gastos
Administrativos
Costos Totales
UTILIDAD
MARGINAL
Impuestos
Valor Rescate
Infraestructura
Valor Rescate
Equipos
FLUJO NETO
EFECTIVO
VALOR ACTUAL
S/
1.176.782,10
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
S/
-1.176.782,10
S/
-1.176.782,10
Rentabilidad anual
Tasa de descuento
anual
Razn de descuento
S/
1.095.000,00
S/
203.596,40
S/
241.367,03
S/
69.311,00
S/
68.544,00
S/
582.818,43
S/
512.181,57
S/
128.045,39
S/
S/
S/
384.136,18
S/
320.113,48
65,91%
S/
1.139.210,63
S/
211.740,26
S/
251.021,71
S/
72.083,44
S/
71.285,76
S/
606.131,16
S/
533.079,46
S/
133.269,87
S/
S/
S/
399.809,60
S/
277.645,55
65,96%
S/
1.185.206,25
S/
220.209,87
S/
261.062,58
S/
74.966,78
S/
74.137,19
S/
630.376,41
S/
554.829,84
S/
138.707,46
S/
S/
S/
416.122,38
S/
240.811,56
66,01%
S/
1.233.058,96
S/
229.018,26
S/
271.505,08
S/
77.965,45
S/
77.102,68
S/
655.591,47
S/
577.467,49
S/
144.366,87
S/
S/
S/
433.100,62
S/
208.864,11
66,06%
S/
1.282.843,71
S/
238.178,99
S/
282.365,28
S/
81.084,07
S/
80.186,79
S/
681.815,12
S/
601.028,59
S/
150.257,15
S/
S/
S/
450.771,44
S/
181.154,93
66,11%
1,44
1,73
2,07
2,49
20%
1,00
1,20
691931,52
30,76%
1868713,62
-1176782,10
58,80%
1308652,93
66,11%
S/
-1.176.782,1
0
S/
384.136,18
S/
399.809,60
S/
416.122,38
S/
433.100,62
S/
450.771,44
Materiales Directos
Mano de Obra Directa
Costos Fijos
(USD)
S/
160
S/
Costos Variables
Totales
Por Unidad
S/
S/
159.500
455,7143
S/
S/
44.096
S/
5.067
S/
51.030
Carga Fabril
Mano de Obra Indirecta
Materiales indirectos
Depreciacin
Suministros
Reparaciones y
mantenimiento
Seguros
Imprevistos
Gastos de ventas
Gastos administracin,
generales
Gastos financieros
TOTAL
Punto de Equilibrio (%)
S/
441
S/
S/
S/
4.821
S/
1.100
S/
754
S/
75.364
S/
16.085
S/
69.311
S/
68.544
S/
33.916
S/
370.247
S/
524
S/
96.419
S/
11.000
S/
75.364
S/
S/
S/
S/
S/
S/
343.247
49,25
1,2599
S/
S/
S/
1,4971
S/
275,4815
S/
31,4286
S/
215,3257
S/
S/
S/
S/
S/
S/
980,7071
S/1,000,000
S/800,000
S/600,000
Costos Fijos
Costos Variables
Costos Totales
Ingresos
S/400,000
S/200,000
S/0
20
40
60
80
100
120
% Capacidad Utilizada
Figura 11. Presentacin de las rectas costos fijo, variables y totales e ingresos que
genera el proyecto.
El punto de equilibrio se alcanza con una capacidad del 49, 25% de la produccin
total, esto seala que se debe alcanzar un ingreso de $ 539287,5 dlares para
cubrir los costos totales y que el proyecto no genere perdidas, posterior a este
punto se genere rentabilidad libre de costos.
Fsico
ABI + AIBI (Materias Primas)
46,
Stevia
00
Maltodextrina
IBI (Materiales de
producccin)
00
Fundas PP 1 Kg
40
Etiquetas
00
1.200.0
00
54,
2.000,
00
1.250,
00
0,
10
1.0
Recipientes
0,
50
0,
01
SP (Insumos)
5
Energa elctrica (Kw-h)
Combustible (galones)
10,
00
00
2.0
Agua (m3)
Lubricantes (gal)
3,
00
00
Precio total
%
159.500,
00
23,48%
92.000,
00
67.500,
00
12.524,
00
1,84%
24,
00
500,
00
12.000,
00
11.000,
00
5.000,
00
1,62%
6.000,
00
IBK
Imprevistos
Seguros
Gastos ventas
Gastos administrativos
229.304,0
3
33,76%
16.085,03
75.364,00
69.311,00
68.544,00
IBKM
75.364,00
11,10%
487.692,03
71,80%
95.126,40 14,00%
44.096,40
51.030,00
-
96.418,5
2
191.544,92
679.236,94
Kg
$ / Kg
$ / Kg
14,20%
28,20%
100,00
%
1.200.000
0,57
0,73