1.

CRDITO DEL BANAVIH

Para la administracin y distribucin de los recursos financieros, la LRPVH constituye un conjunto de
Fondos de Vivienda y Hbitat, entre los cuales se encuentran el Fondo de Ahorro Obligatorio de la
Vivienda (FAOV) y el Fondo de Ahorro Voluntario para la Vivienda (FAVV). Comprar un inmueble a travs
de la Ley del Rgimen Prestacional de Vivienda Hbitat, es una opcin que tienen los venezolanos que
aportan mensualmente al Fondo de Ahorro Obligatorio (FAOV) al Fondo de Ahorro Voluntario para la
Vivienda (FAVV) cuando ste se instrumente.
QUINES SON BENEFICIARIOS?
Para ser beneficiario del FAOV es necesario ser cotizante activo, solvente y haber efectuado aportes
durante un perodo de tiempo mnimo de doce (12) meses, consecutivos o no. Las personas naturales
que ejerzan actividades por cuenta propia y, por tanto, no tengan relacin de dependencia patronal,
podrn cotizar al FAOV efectuando, mensual y consecutivamente, depsitos equivalentes al 3 % de sus
ingresos promedios mensuales a travs de una institucin financiera; hasta que se instrumente al
Fondo de Ahorro Voluntario para la Vivienda (FAVV). Igualmente, es imprescindible ser venezolano y no
tener vivienda propia. Si es extranjero, debe ser residente en el pas por cinco aos ininterrumpidos y
tener un hijo nacido en Venezuela.
As mismo es condicin necesaria para optar al beneficio de crdito hipotecario bajo la LRPVH, no haber
recibido durante los ltimos cinco (5) aos, prstamo hipotecario con recursos del Fondo de Ahorro
Obligatorio para la Vivienda (FAOV) ni con otros recursos regulados por las leyes en materia de vivienda
y hbitat.
QUINES PUEDEN SOLICITAR UN PRESTAMO?
El prstamo hipotecario otorgado conforme a lo establecido en la LRPHV puede ser solicitado por:
Un (1) solicitante
Hasta un grupo de mximo tres (3) solicitantes, conformado por:
Una comunidad de cnyuges o concubinos, cuyos integrantes devenguen y declaren la
totalidad de sus ingresos como grupo familiar.
Hasta tres (3) co-solicitantes solteros, viudos o divorciados miembros de una misma familia
con parentesco entre ellos hasta el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad,
que devenguen y declaren la totalidad de sus ingresos como grupo familiar.
Una comunidad de cnyuges y un (1) familiar hasta el cuarto grado de consanguinidad y
segundo de afinidad, que devenguen y declaren la totalidad de sus ingresos como grupo
familiar.
Una comunidad de concubinos y un (1) familiar hasta el cuarto grado de consanguinidad,
que devenguen y declaren la totalidad de sus ingresos como grupo familiar.
QUE DEBO HACER SI LA EMPRESA EN LA CUAL TRABAJO NO ENTERA LOS APORTES DE
FOAV?
La Gerencia de Fiscalizacin del Banco Nacional de Vivienda y Hbitat, procesa las denuncias de los
trabajadores cuyos aportes no son enterados por las empresas (pblicas o privadas) al Fondo de Ahorro
Obligatorio de Vivienda. (Requisitos; Planillas) Cada empleado u obrero y cada empleador o patrono
estn obligados por la Ley del Rgimen Prestacional de Vivienda y Hbitat (LRPVH), a aportar al Fondo
de Ahorro Obligatorio de Vivienda, dinero con el cual se financia la compra de vivienda de los afiliados.
El aporte de los empleados estar constituido por el 1% de su remuneracin, y el de los patronos por el
2% del monto erogado por igual concepto.
CUL ES EL INGRESO QUE DEBO TENER PARA SOLICITAR UN CREDITO POR LRPVH?
El Ministerio que se ocupa de la materia de Vivienda y Hbitat, modific las condiciones financieras que
rigen el otorgamiento de los prstamos hipotecarios concedidos con recursos del FAOV. En resoluciones
publicadas en Gaceta Oficial, el Ministerio que ejerce la rectora del sector vivienda estableci las Tasas
de Inters Social, las cuotas mensuales mximas para el pago de las hipotecas, las escalas de ingresos
familiares mensuales as como tambin los montos del Subsidio Directo Habitacional. Las personas que
devenguen a partir de Bs. 799 tienen derecho a solicitar un crdito habitacional. Las personas con
ingresos inferiores al monto antes sealado debern canalizar sus requerimientos de vivienda principal
directamente a las instituciones pblicas mediante su inscripcin en el Sistema Integrado de Gestin de
Vivienda y Hbitat SIVIH.
Y LA TASA DE INTERS? Mediante Resolucin publicada en la Gaceta Oficial, el Ministerio que rige
la materia de Vivienda y Hbitat, fij las Tasa de Inters Social Especiales, que son aplicables a los
crditos hipotecarios otorgados con los Fondos de Vivienda y Hbitat creados en la LRPVH.
INGRESO MENSUAL FAMILIAR
TASA DE INTERES SOCIAL
Bs.
(%)
DESDE
HASTA

2.800

2.800
5.474

4,66
6,61

5.474

7.000

8,55

Escala de ingresos para crditos hipotecarios (2011-2013)

El nuevo rgimen de Vivienda y Habitat establece prestamos hipotecarios hasta un monto de Bs.
302.993,08 y con subsidios sobre inmuebles con un valor de hasta Bs. 270.000,00.
Luego de haber sido promulgada la nueva Ley de Vivienda y Hbitat mediante la Gaceta Oficial
Extraordinaria N 5.889 del 31 de julio de 2008, el Ministerio de la Vivienda efectu (a travs de varias
resoluciones) cambios en el esquema financiero para la adquisicin de viviendas: Bajaron las tasas de
inters, se ampliaron los plazos de los prstamos, se aumentaron los montos a financiar por LVH y se
realiz un ajuste en los ingresos que se deben comprometer en los pagos mensuales.
Sobre la escala de ingresos para optar por crditos hipotecarios, la ltima revisin se haba realizado en
2009 (ver: Escala 2009 de ingresos para crditos hipotecarios), pero recientemente fue publicada una
resolucin del Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hbitat en Gaceta Oficial N 39.716 de
fecha 19 de julio de 2011 en la que se establecieron las escalas de ingresos para optar por los crditos
hipotecarios, y los montos mximos que pueden ser asignados a dichos ingresos.
Escala de ingresos y escala de crditos hipotecarios
El Ministerio de Vivienda y Hbitat estableci tres escalas de ingresos familiares para optar por
prestamos hipotecarios que podrn ser pagados en un plazo de hasta 25 aos:
o Ingresos de hasta 2.800 bolvares fuertes: Podrn tener un prstamo de hasta 173.465,75
bolvares fuertes con una tasa de inters 4,66%. En este nivel las familias podrn comprometer
en los pagos el 20% de sus ingresos. Ingresos con menos de un salario mnimo pueden optar por
crditos hipotecarios con un subsidio de hasta el 100% del valor del inmueble.
o Ingresos entre 2.800 y 5.474 bolvares fuertes: Podrn solicitar crditos hipotecarios de
hasta 280.883,91 bolvares fuertes con una tasa de inters del 6,61%. En este nivel las familias
debern comprometer el 25% de sus ingresos mensuales.
o Ingresos entre 5.474 hasta 7.000 bolvares fuertes: Podrn solicitar crditos hipotecarios
de hasta 302.993,08 bolvares fuertes con una tasa de inters del 8,55%. En este nivel las
familias debern comprometer el 30% de sus ingresos mensuales.
Estas escalas de ingresos y prstamos son aplicables a todos aquellos crditos hipotecarios otorgados
relativos al Fondo de Ahorro Obligatorio para Vivienda (FAOV) a partir de la entrada en vigencia de la
nueva resolucin del Ministerio de Vivienda y Hbitat.

2. SUBSIDIO DIRECTO HABITACIONAL

Subsidio Habitacionalen Venezuela (2011, 2012, 2013) El subsidio directo habitacional (FAOVFAVV) en Venezuela , vigente para los aos 2011 , 2012 y 2013 , se encuentra establecido en de
escalas relativas al ingreso familiar mensual, de un porcentaje sobre el valor de la vivienda que puede
llegar a ser del 100%.
El subsidio habitacional se trata de una "ayuda" financiera de inters social en la que el estado
aporta todo o una parte de la obligacin monetaria del deudor sobre la adquisicin de una vivienda
principal bajo la figura del Fondo de Ahorro Obligatorio (FAOV) o del Fondo de Ahorro
Voluntario (FAVV). En pocas palabras, en los casos previstos por la ley, toda o una parte de la cuota
mensual del crdito habitacional la cubre el estado.
En fecha 19 de julio de 2011 fue publicada en Gaceta Oficial N 39.716 y entr en vigencia una
resolucin del Ministerio del Poder Popular para la Vivienda y Hbitat en la que se establecieron
las escalas de ingresos para optar por crditos hipotecarios, los montos mximos que pueden ser
asignados a dichos ingresos y la escala del subsidio habitacional.
Segn la nueva escala del subsidio habitacional, aquellas familias con ingresos menores a un salario
mnimo pueden contar con un subsidio de hasta el 100% del valor de la vivienda(temporal),
mientras que aquellas familias con ingresos de exactamente un salario mnimo podrn contar con un
subsidio de hasta el 80% del valor de la vivienda. La escala es proporcional y termina en ingresos de
hasta 4 salarios mnimos con un subsidio del 2,58%.
A partir de 4 salarios mnimos el subsidio habitacional est descartado.
Nueva tabla del Subsidio Habitacional
Ingreso Familiar Mensual
(Salarios Mnimos)

Subsidio Habitacional
(% del valor de la vivienda)

Menos de 1

100% temporal

80%

1,1

77.42%

1,2

74.84%

1,3

72.26%

1,4

69.68%

1,5

67.10%

1,6

64.52%

1,7

61.94%

1,8

59.35%

1,9

56.77%

54.19%

2,1

51.61%

2,2

49.03%

2,3

46.45%

2,4

43.87%

2,5

41.29%

2,6

38.71%

2,7

36.13%

2,8

33.55%

2,9

30.97%

28.39%

3,1

25.81%

3,2

23.23%

3,3

20.65%

3,4

18.06%

3,5

15.48%

3,6

12.90%

3,7

10.32%

3,8

7.74%

3,9

5.16%

2.58%

Ms de 4 salarios mnimos

0.00%

Monto mximo del valor de la Vivienda: 270.000 Bolvares.

La nueva escala de porcentajes del subsidio habitacional es un avance en comparacin con la escala
anterior que no era establecida en porcentajes del valor del inmueble sino en montos determinados,
con un tope de 46.000 bolvares. No obstante, para optar por el subsidio, el monto mximo del valor
del inmueble no debe superar los 270.000 bolvares.
En los casos que se otorgue el 100% del subsidio temporal en funcin al precio de venta mximo de la
Vivienda, el subsidio otorgado ser sujeto a revisin en el lapso de 2 aos, momento en el cual se
evaluarn las condiciones financieras del grupo familiar y se establecer el monto de financiamiento
del crdito hipotecario.
CMO OBTENGO UN SUBSIDIO HABITACIONAL? De entrada, debemos aclarar que el subsidio a la
demanda que otorga el gobierno nacional no constituye un aporte monetario a la persona o grupo
familiar que lo requiera, sino que se entrega al vendedor del inmueble al momento de protocolizar el
documento de venta. El BANAVIH, con recursos aportados por los Fondos de Vivienda y Habitat y a
travs de las instituciones financieras, aportar el subsidio como parte del precio de venta de la casa o
apartamento que el beneficiario adquiera.

DNDE ACUDO A SOLICITAR EL SUBSIDIO? Como mencionamos anteriormente, la persona o

grupo familiar beneficiado por un subsidio habitacional, no recibe un cheque con el monto del subsidio
optado, sino que este se otorga como parte del pago del precio final de la vivienda. El BANAVIH otorga
el subsidio por intermedio de la banca comercial, al momento de protocolizar el documento del
inmueble; con la poltica de subsidios se busca ayudar a adquirir una vivienda digna a los sectores
menos pudientes.

3. UTILIDADES
Beneficios anuales o utilidades
Artculo 131. Las entidades de trabajo debern distribuir entre todos sus trabajadores y
trabajadoras, por lo menos, el quince por ciento de los beneficios lquidos que hubieren
obtenido al fin de su ejercicio anual. A este fin, se entender por beneficios lquidos, la suma
de los enriquecimientos netos gravables y de los exonerados conforme a la Ley de Impuesto
Sobre la Renta.
Esta obligacin tendr, respecto de cada trabajador o trabajadora como lmite mnimo, el
equivalente al salario de treinta das(30 dias) y como lmite mximo el equivalente al salario
de cuatro meses(120 dias). Cuando el trabajador o trabajadora no hubiese laborado todo el
ao, la bonificacin se reducir a la parte proporcional correspondiente a los meses completos
de servicios prestados. Cuando la terminacin de la relacin de trabajo ocurra antes del cierre
del ejercicio, la liquidacin de la parte correspondiente a los meses servidos podr hacerse al
vencimiento del ejercicio.
Bonificacin de fin de ao
Artculo 132. Las entidades de trabajo con fines de lucro pagarn a sus trabajadores y
trabajadoras, dentro de los primeros quince das del mes de diciembre de cada ao o en la
oportunidad establecida en la convencin colectiva, una cantidad equivalente a treinta das
de salario, por lo menos, imputable a la participacin en los beneficios o utilidades que
pudiera corresponder a cada trabajador o trabajadora en el ao econmico respectivo de
acuerdo con lo establecido en esta Ley. Si cumplido ste, el patrono o la patrona no obtuviere
beneficio la cantidad entregada de conformidad con este artculo deber considerarse como
bonificacin y no estar sujeta a repeticin. Si el patrono o la patrona obtuviere beneficios
cuyo monto no alcanzare a cubrir los treinta das de salario entregados anticipadamente, se
considerar extinguida la obligacin.
Determinacin de monto distribuible
Artculo 133. Para la determinacin del monto distribuible por concepto de participacin en
los beneficios o utilidades de los trabajadores y las trabajadoras se tomar como base la
declaracin que hubiere presentado la entidad de trabajo ante la Administracin del Impuesto
Sobre la Renta. Cuando el monto de los beneficios resulte mayor de lo declarado, la entidad
de trabajo estar obligada a efectuar una distribucin adicional dentro del mes siguiente a la
fecha en que se determine.
No imputacin de prdidas de ejercicios anteriores
Artculo 135. Para la determinacin de los beneficios repartibles entre los trabajadores y las
trabajadoras, la entidad de trabajo no podr imputar a un ejercicio anual las prdidas que
hubiere sufrido con anterioridad a ese ejercicio.

Forma de clculo
Artculo 136. Para determinar la participacin que corresponda a cada uno de los
trabajadores y las trabajadoras, se dividir el total de los beneficios repartibles entre el total
de los salarios devengados por todos los trabajadores y todas las trabajadoras durante el
respectivo ejercicio. La participacin correspondiente a cada trabajador o trabajadora ser la
resultante de multiplicar el cociente obtenido por el monto de los salarios devengados por l o
ella, durante el respectivo ejercicio anual.
Oportunidad para el pago de participacin en los beneficios o utilidades
Artculo 137. La cantidad que corresponda a cada trabajador y trabajadora por concepto de
participacin en los beneficios o utilidades deber pagrsele dentro de los dos meses
inmediatamente siguientes al da del cierre del ejercicio de las entidades de trabajo.
Verificacin de utilidades
Artculo 138. La mayora absoluta de los trabajadores y las trabajadoras de una entidad de
trabajo, o su sindicato o la Inspectora del Trabajo podr solicitar por ante la Administracin
Tributaria el examen y verificacin de los respectivos inventarios y balances para comprobar
la renta obtenida en uno o ms ejercicios anuales.
La Administracin Tributaria rendir su informe en un lapso no mayor a seis meses. Este
informe deber ser remitido a los y las solicitantes, al patrono o patrona y a la Inspectora del
Trabajo.
Utilidades convenidas
Artculo 139. En caso de que el patrono o la patrona y el trabajador o la trabajadora hayan
convenido en que ste perciba una participacin convencional que supere a la participacin
legal pautada en este Captulo, el monto de sta comprender aqulla, a menos que las
partes hubieren convenido expresamente lo contrario. Lo mismo se har en el supuesto de
que el monto de la participacin legal llegue a superar el de la participacin convenida por las
partes.
Bonificacin de fin de ao en patronos o patronas sin fines de lucro
Artculo 140. Los patronos y las patronas cuyas actividades no tengan fines de lucro, estarn
exentos del pago de la participacin en los beneficios, pero debern otorgar a sus
trabajadores y trabajadoras una bonificacin de fin de ao equivalente a por lo menos treinta
das de salario.
Formula sugerida para el Clculo de las Utilidades:
(salario bsico anual+horas extras anuales+das feriados+bono nocturno+bono
vacacional+comisiones anuales+primas anuales+gratificaciones anuales) / 360 x ("das de
utilidades" que cancela la Empresa)
Consideraciones a la formula:
1. Los "das de utilidades" se calculan con base al 15% de las ganancias netas anuales de
la empresa, pero siempre estarn entre 15 das de salario integral como mnimo y 120
das de salario integral como mximo.

2. Cuando se dice "salario bsico anual" no se trata del ltimo salario multiplicado, se
deben sumar los salarios bsicos reales de cada mes. Por ejemplo, quien gane salario
mnimo, el 1ro mayo de cada ao tendrn un aumento, que deber ser adicionado

4. BONO VACACIONAL
Artculo 192. Los patronos y las patronas pagarn al trabajador o a la trabajadora en la
oportunidad de sus vacaciones, adems del salario correspondiente, una bonificacin especial
para su disfrute equivalente a un mnimo de quince das de salario normal ms un da por
cada ao de servicios hasta un total de treinta das de salario normal. Este bono vacacional
tiene carcter salarial.
Clculo de Bono Vacacional: Salario mensual/30=Salario diario*15 das