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Banco
Empresa Bancaria, es aquel intermediario financiero, cuyo negocio principal consiste en
recibir dinero del pblico en depsito o bajo cualquier otra modalidad contractual, y en
utilizar ese dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en
conceder crditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a
riesgos de mercado.
Funciones de un Banco:
Establecer correctamente cules son las funciones esenciales que cumple un banco, nos
permitir enfocar adecuadamente el papel que cumple el crdito como generador de
recursos necesarios por los negocios en general, los que para hacer frente a sus
necesidades de liquidez recurren a la banca a solicitarlo, la cual a su vez se proteger
frente al riesgo natural de todo prstamo mediante la solicitud de garantas adecuadas y
evaluacin de las solicitudes que continuamente se le presentan.
En este sentido, se seala que dentro de las principales funciones que cumplen los bancos
como intermediarios de fondos y recursos financieros, tres son esenciales para que pueda
ser calificado como empresa bancaria, y son:
Funcin Monetaria
Esta funcin la cumplen tanto el Banco Central de Reserva como los bancos comerciales,
quienes mediante sus diversas operaciones crean los medios de pago que sern
utilizados por los agentes econmicos para realizar sus diversas operaciones de
intercambio.
Esta creacin de medios de pago se genera mediante dos formas de emisin de la
siguiente manera:
-
Funcin Crediticia
Mediante la cual los bancos cumplen con su misin de intermediar fondos, ya que reciben
dinero a crdito de parte de los depositantes mediante las diversas formas de captacin
(ahorro, plazo, vista, etc.), y a su vez dan dinero a crdito a personas y empresas,
mediante operaciones de prstamo en las varias formas de colocacin de recursos
(sobregiros en cuenta corriente, descuento de documentos, adelantos en cuenta corriente,
leasing, etc.)
Funcin de Inversin
Se concretiza esta funcin de inversin de capitales cuando los bancos asumiendo el riesgo
crediticio hacen productivos los recursos captados a travs de los depsitos al canalizarlos
hacia negocios rentables, hacia empresas que demuestren eficiencia, es decir hacia aquellas
actividades que favorezcan el desarrollo de la economa en general. Se puede observar
claramente que en las tres principales funciones que se le asigna a un banco est implcito el
hecho de que el negocio principal de estas empresas proviene de la actividad de captacin y
colocacin de recursos en diversas modalidades de crdito. Inclusive, se califica a la funcin
monetaria como la que otorga la calidad de banco a una empresa financiera en razn de la
capacidad de creacin de dinero. Esta funcin se cumple mediante el endeudamiento a la
vista (financiamiento a travs de la cuenta corriente), lo que genera una operacin de crdito
tradicional.
Captacin de Ahorro
Rene recursos sin empleo que de otra manera se aplicaran a consumos superfluos o
directamente se desaprovecharan para los fines productivos
Seguridad de los Depsitos
Funcin que en un tiempo fue la primordial en la banca y que en la actualidad tambin se
manifiesta, aunque parezca no tener importancia comparativamente. En efecto cuando un
depositante coloca su dinero en un banco no slo lo hace para ganar un inters sino para
evitar los riesgos de su tenencia personal; de ah que tambin lo deposite cuando debe
utilizarlo a muy breve plazo y no recibe ningn inters o es muy reducido, si se trata de
una suma de cierta significacin. Por otra parte, cuando un ahorrista elige una entidad
financiera en lugar de otra a la que no le tiene confianza, est pensando en la seguridad
de su dinero.
Intermediacin en los pagos
La intervencin de los bancos permite que a travs de los instrumentos que emite y
mediante las compensaciones de cuentas se efecten pagos sin necesidad de movilizar
dinero, es decir que cumplen una funcin de intermediacin en los pagos, tanto ms
importante cuanto mayor desarrollo haya alcanzado el sistema financiero. Advirtase que
la reduccin al mnimo indispensable del transporte de dinero tiene diversos efectos
positivos: mayor seguridad y rapidez de las operaciones; economa derivada de la
eliminacin de gastos por fletes y seguros; incremento de las transacciones
internacionales, que jams hubiera llegado al nivela actual sin un mecanismo de pagos
que rena las cualidades anteriores; desarrollo de operatorias que tampoco prosperaran
sin darse esas condiciones, como las de ciertos mercados a trmino.
Creacin de Medios de Pago
A travs de la movilizacin de los depsitos a la vista mediante el uso del cheque e
implica un aumento de la capacidad adquisitiva de la comunidad por encima de lo que
permitiran los recursos de que se dispone.
Los recursos
Est en la naturaleza de los bancos, en cuanto intermediarios, operar bsicamente
con fondos de terceros que aplicaran a sus operaciones activas. Pero en principio
tiene limitaciones; debe existir una masa de recursos propios que presente algo as
como un respaldo o soporte de la actividad desarrollada con el dinero de terceros.
PROPIOS
INVERSIONISTAS
-
AHORRISTAS
El encaje y la liquidez
Por los depsitos la entidad es deudora y debe restituirlos en las fechas pactadas o
cuando el inversor lo desee, segn de que clase sean. Para poder afrontar tales
obligaciones es imprescindible contar permanentemente con una reserva, es decir,
recursos en efectivo y otros elementos de muy fcil realizacin que aseguren liquidez
en el momento preciso.
AHORRISTAS
O
INVERSIONISTAS
EL ENCAJE Y LA
LIQUIDEZ
Reservas
BANCOS
( Deudores)
Capital + intereses pactados.
OPERACIONES
ACTIVAS
OPERACIONES
PASIVAS
Captacin de fondos o
entrada de dinero. Fondeo.
El riesgo
El negocio del crdito se basa en la capacidad y disposicin del cliente para devolver
el importe del crdito e intereses en los trminos pactados. Esto supone un riesgo
(sean cual fueren las precauciones tomadas para asegurar el cumplimiento) que est
en la esencia de la gestin de las entidades financieras y exige la adopcin de una
adecuada poltica de asignacin de recursos, a la vez que medidas preventivas a fin
de reducirlo.
Por lo expuesto el riesgo en materia crediticia no es el nico al que esta expuesto la
banca, pero es el caracterstico en ella.
El riesgo
se basa en
BANCO
La capacidad y
disposicin del cliente
para devolver el
importe del crdito e
intereses en los
trminos pactados
La rentabilidad
Las entidades financieras son empresas, y en cuanto tales buscan un beneficio. Como
su actividad principal se relaciona con los depsitos y crditos, la ganancia ser ante
todo funcin de los intereses pagados y percibidos por ambas operaciones, que a su
vez dependen de las tasas aplicadas y los montos negociados. Esto significa que la
rentabilidad de la banca depende bsicamente del xito logrado en tres polticas: la
de precios (intereses activos y pasivos), la de capitacin de recursos y la de su
La rentabilidad
BANCO
DEPSITOS
CRDITOS
GANANCIA
INTERMEDIACIN FINANCIERA
colocacin.
La eficiencia empresarial
Cualquier empresa necesita una organizacin interna y un manejo adecuado a su
finalidad. En el caso de la banca la instrumentacin de las tres polticas citadas
supone una administracin que rena diversas cualidades: la de ser dinmica o gil
para atender los movimientos de depsitos y la resolucin de los crditos y otras
operaciones; eficiente para evaluar la posibilidad de un negocio crediticio y
dimensionar su riesgo; capaz para percibir la sensibilidad del mercado y fijar las
tasas de inters que correspondan.
Todo esto se logra con una estructura funcional adecuada a cada entidad financiera
(segn su clase, dimensin y objetivos) y con el personal y directivos idneos, adems
de la incorporacin de adelantos tecnolgicos.
La eficiencia empresarial
CAPACIDAD OPERATIVA
CAPACIDAD DE ANALISIS
ORGANIZACIN, RR HH Y TECNOLOGIA
Prstamo
Sindicado
Oferta pblica de
Acciones
Securitizacin de
Activos
Oferta Privada
de
Acciones
Opciones M. E.
B onos
ME
Banca Electrnica
Pagars
Pagos en cuenta
MN
Acciones
Opciones M. E.
Forwards
B an ca
Electrnica
Leasing
Oferta Privada de
Bonos MN y ME
Forwards
P ag o s
cuenta
Bonos convertibles
Banca Electrnica
en
Pagos en cuenta
Leasing
P a ga r s
Teniendo en cuenta todo lo anterior la banca peruana tiene cada vez mayores retos que
afrontar a fin de mantener a sus clientes totalmente satisfechos en un mundo globalizado
y de interconexin mundial
A lo largo de estos aos se han venido preparando para enfrentar la cada vez ms
peligrosa competencia extranjera que esta a nuestras puertas con todo su arsenal
tecnolgico.
De que herramientas tecnolgicas se han dotado los bancos peruanos :
-
La banca electrnica brinda agilidad a las operaciones financieras en tiempo real sin
tener que desplazarse de la casa u oficina hacia las instalaciones o agencias bancarias.
Este servicio normalmente es gratuito a fin de lograr una mayor difusin de este tipo de
banca.
Las transacciones que mayormente se realizan por este tipo de banca son:
Pago de servicios
Pago a proveedores
Factoring electrnico
El posicionamiento
Las funciones de las entidades financieras deben poseer:
1. Liderazgo, estableciendo las reglas de juego para desarrollar proyectos nuevos y
generar confianza.
2. Innovacin, que implica tener mentes abiertas y capacidad de generar nuevas
ideas para impulsar el desarrollo tecnolgico.
3. Interrelacin personal, que descansa en la conviccin de la importancia del factor
humano, para con sus clientes y la sociedad.
4. Visin, proporcionando un mensaje de confianza, que anime a las personas a
perseguir y conseguir sus sueos y proyectos.
Direccin
Una vez que la gerencia ha elaborado los planes, creado una estructura y contratado
personal idneo, alguien debe dirigir la organizacin. La direccin supone hacer que los
dems realicen las tareas necesarias para lograr los objetivos de la organizacin. No
puede haber direccin si no han concluido la planeacin y la organizacin; tambin es un
elemento crucial de estas funciones.
Control
El proceso mediante el cual una persona, un grupo o una organizacin vigila el
desempeo y emprende acciones correctivas es el control. As como un termostato
transmite seales a un sistema de calefaccin para indicarle que la temperatura de una
habitacin es demasiado alta o baja, un sistema de control transmite mensajes a los
gerentes de que las cosas no marchan de acuerdo con lo planeado y de la necesidad de
que se adopten medidas correctivas.
EDPYME SOLIDARIDAD
CAPITULO I
GENERALIDADES
Artculo 1.- Alcance.
Las normas del presente reglamento son aplicables para la constitucin de las
empresas a que se refiere el artculo 16 de la Ley General, sus subsidiarias, as
como para el establecimiento de empresas financieras y de seguros del exterior, en
adelante empresas, y de representantes de instituciones extranjeras no
establecidas en el pas.
Artculo 2.- Definiciones.
Para los efectos del presente reglamento, se consideran los siguientes trminos:
a) Organizadores: Son todas aquellas personas naturales y jurdicas encargadas de
realizar los trmites de organizacin y funcionamiento de la empresa en
constitucin.
b) Organizadores Responsables: Aquel organizador u organizadores que
suscriben, conforme a la minuta de constitucin social, por lo menos el cuatro
(4%) por ciento del capital social de la empresa en constitucin y que son los
responsables ante esta Superintendencia de los trmites para las autorizaciones
de organizacin y funcionamiento de la empresa. Estos organizadores formarn
parte del equipo permanente de gestin de la futura empresa, pudiendo transferir
sus participaciones previa autorizacin de esta Superintendencia.
c) Funcionarios: Son aquellos profesionales que formarn parte central del equipo
permanente de gestin de la futura empresa.
d) Das: Das calendario.
CAPITULO II
AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN
Artculo 3.- Informacin de la empresa que solicita constituirse.
La solicitud de organizacin debe presentarse, en una sola oportunidad, adjuntando
la siguiente informacin:
a) Proyecto de minuta de constitucin social.
b) Relacin de Organizadores, Organizadores Responsables y Accionistas,
adjuntando la informacin que se solicita en los artculos 4 y 5 del presente
reglamento.
c) Dos ejemplares del estudio de factibilidad de mercado, financiero y de gestin.
d) Certificado de depsito de garanta, constituido en una empresa del sistema
financiero del pas y vigente al momento de presentarse la solicitud, a la orden
de la Superintendencia, por un monto equivalente al cinco (5%) por ciento del
capital mnimo.
Artculo 4.- Organizadores y organizadores responsables.
Los Organizadores deben tener reconocida idoneidad y solvencia, a satisfaccin
de esta Superintendencia. Dichas personas presentarn una declaracin jurada
sealando no estar incurso en los impedimentos establecidos en el artculo 20 de
la Ley General.
REQUERIMIENTOS
MERCADO
ORGANIZACIN
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
Estudio de Factibilidad
ORGANIZADORES
RESPONSABLES,
1. Curriculum vitae.
2. Certificados de Antecedentes Penales y Policiales expedidos por el Registro
Nacional de Condenas del Poder Judicial y por la Polica Nacional del Per,
respectivamente, cuando se trate de residentes nacionales, y por el organismo
competente extranjero, cuando se trate de personas no domiciliadas en el pas.
3. Declaracin jurada de:
3.1 No encontrarse incurso en los impedimentos a que se refiere el artculo 20
y 81 de la Ley General.
3.2 Sus bienes patrimoniales y, en caso corresponda, debern sealar si stos
se encuentran sujetos a algn tipo de gravamen o limitacin para su libre
disponibilidad.
ANEXO II
INFORMACIN SOBRE LOS ACCIONISTAS
1. La informacin solicitada en el Anexo I con excepcin de aquella solicitada en el
numeral 3.1. En lugar de dicho numeral, se presentar una declaracin jurada
en la que se afirma no encontrarse incurso en los impedimentos y no exceder
las limitaciones de tenencia accionaria sealados en los artculos 52, 53, 54 y
55 de la Ley General, segn corresponda.
2. La participacin accionaria de cada uno de los accionistas.
3. Relacin de personas con las que los accionistas se encuentran vinculadas y
personas jurdicas con las que conforma un grupo econmico de acuerdo a la
reglamentacin de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Dicha
relacin deber incluir la estructura de propiedad y de gestin del grupo
econmico, y la relacin de sus accionistas o socios, directores, gerentes y
principales funcionarios, segn dicha reglamentacin.
4. Los accionistas personas jurdicas debern presentar adicionalmente:
4.1 Copia certificada del acuerdo del rgano social correspondiente en el que se
convenga la participacin en la empresa por constituir, as como la
designacin de la persona que la representar.
4.2 Escritura pblica de constitucin social y sus modificatorias.
4.3 Estados financieros auditados de los ltimos dos aos as como, cuando
corresponda, los estados financieros consolidados del conglomerado al cual
pertenece.
4.4 La informacin de su respectivo capital social.
Anlisis de Gestin
2.1 Planeamiento estratgico.
2.2 Estructura organizativa y administrativa.
2.3 Polticas y procedimientos generales de identificacin y administracin de
riesgos haciendo especial nfasis en:
2.3.1
Para las empresas del sistema financiero: los riesgos crediticios, de
mercado, operacionales y de liquidez.
Para las empresas de seguros: los riesgos de seguros, rease-guros y
riesgos en las inversiones elegibles.
2.3.2
Los riesgos que se asumirn por formar parte de un conglomerado,
en los casos que corresponda.
2.4 Polticas y procedimientos generales de control interno y auditora interna.
2.5 Polticas y procedimientos generales respecto de las operaciones y servicios
que la empresa considera brindar.
2.6 Relacin de personas vinculadas y personas jurdicas conformantes del
grupo econmico al que pertenezca la empresa en constitucin de acuerdo a
la reglamentacin de esta Superintendencia vigente sobre la materia. Esto
incluye, adicionalmente, segn dicha reglamentacin, la siguiente informacin
respecto al grupo econmico al que pertenece:
2.6.1
Estructura de propiedad y de gestin.
2.6.2
Relacin de accionistas o socios, directores, gerentes y principales
funcionarios.
2.7 Descripcin de sistemas de informacin incluyendo un detalle de los equipos
y sistemas informticos que la empresa considera implementar.
2.8 Condiciones de seguridad, equipamiento de las oficinas y seguros.
2.9 El monto del capital con el que se propone iniciar las operaciones, con
indicacin de la suma que ser pagada en efectivo antes de iniciar la etapa de
comprobaciones, la que no puede ser inferior al monto del capital mnimo
exigido a la fecha de presentacin de la solicitud.
3. Anlisis Financiero
NO
Art. 87.
LEY GRAL.
Arts. 11, 14, 16, 17, 19 al 21, 23, 26 al 28, 35, 61, 349 (1), 361 (9 y 10),
14 Disp. Tran.
L.G.S.
LEY GRAL.
L.G.S.
C. DE C.
Art. 17.
L.G.S.
Tran.
LEY 25035.
D.S. 070-89-PCM. Art. 28.
Artculo 15.- DENOMINACIN SOCIAL.
En la denominacin social de las empresas debe incluirse especfica referencia a la
actividad para que se las constituye, aun cuando para ello se utilice apcopes, siglas o
idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra central, as como cualquier otra
denominacin que confunda su naturaleza. En la denominacin social es obligatorio se
consigne expresamente la expresin que refleje la naturaleza de la empresa, segn
corresponda.
No es necesario que figure el trmino sociedad annima o la abreviatura correspondiente.
LEY GRAL.
Art. 21.
L.G.S.
Artculo 16.-
CAPITAL MNIMO.
2 712
2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida): S/.
000,00
3 728
S/.
9 491 000,00
5 763 000,00
LEY GRAL.
L.G.S.
Artculo 17.-
**
CAPITAL
MNIMO
DE
EMPRESAS
COMPLEMENTARIOS Y CONEXOS.
DE
361,
SERVICIOS
Arts. 18, 34, 62, 63, 64, 71, 95 (1,b), 132 (3), 224, 356 (3), 361, 3 Disp. F.
y C., 12 Disp. F. y C., 10 Disp. Tran.
L.G.S.
**
TITULO V
RGIMEN DE VIGILANCIA
CAPTULO NICO
RGIMEN DE VIGILANCIA
Artculo 95.-
g) Haber resultado imposible, por falta del mnimo legal de votos favorables
sealado en el artculo 75, la adopcin oportuna por la Junta General de
Accionistas, de acuerdos requeridos para la adecuada marcha de la empresa; y,
h) Incurrir en notorias o reiteradas violaciones a la ley, a su estatuto o a las
disposiciones generales o especficas dictadas por la Superintendencia o el
Banco Central.
2. Causales aplicables a las empresas del sistema financiero:
a) Incumplimiento de los requerimientos de encaje de la totalidad de perodos
consecutivos comprendidos en un lapso de 3 (tres) meses, o en perodos que,
conjuntamente, supongan una duracin mayor de 5 (cinco) meses en un lapso de
12 (doce), que culmine con el mes del ltimo dficit;
b) Necesidad de recurrir al financiamiento de sus obligaciones que, a criterio de la
Superintendencia, denote una
insuficiencia financiera estructural para el
cumplimiento de las normas de encaje o que tienda a ser permanente;
c) Necesidad de recurrir al apoyo crediticio del Banco Central por ms de 90
(noventa) das en los ltimos 180 (ciento ochenta) das;
d) Exceso en los lmites establecidos en los artculos 206, 207, 208 y 209
durante 3 (tres) meses en un lapso de 12 (doce) que culmine con el mes en el
que se haya registrado el ltimo exceso;
Arts. 16,17, 18, 63, 87, 92, 96 al 102, 104 (3), 139, 161, 162, 163, 164,
199, 200, 203, 206, 207, 208, 209, 217 (2), 349 (16), 367 (6), 1 Disp. F. y
C., 15 Disp. F. y C., Glosario (commodities).
L.G.S.
L.O.B.C.R.
C.P.
Art. 245.
Artculo 96.-
DURACIN.
El rgimen de vigilancia tiene una duracin no mayor de 45 (cuarenta y cinco) das, que
puede ser prorrogado por un perodo idntico, por una sola vez, y slo si, pese a los
esfuerzos desplegados y a las mejoras obtenidas, subsisten las causales sealadas en el
artculo anterior. Esta prrroga no es aplicable en los casos precisados en los numerales
1-c, 2-e y 2-f de dicho artculo.
LEY GRAL.
EMPRESA
SOMETIDA
RGIMEN
DE
L.G.S.
Art. 202.
L.O.B.C.R.
Art. 97.
Artculo 99.-
FACULTAD DE LA SUPERINTENDENCIA.
L.G.S.
Art. 202.
D.S. 081-99-EF.
L.G.S.
Art. 121.
C.P.
sern abonadas en las cuentas corrientes abiertas en el Banco Central y por las
que se abonar la tasa de inters que ste determine, la misma que ser al
menos equivalente a la remuneracin de los fondos de encaje en la respectiva
moneda.
c) No podrn asumirse nuevas posiciones crediticias ni de mercado, salvo las que
autorice la Superintendencia. sta slo autorizar aquellas nuevas posiciones
afectas a riesgos de mercado, destinadas a coberturas.
En el supuesto del literal d) del numeral 1 del presente artculo, el Superintendente
nombrar a un nuevo Directorio, slo si se presentara alguna de las siguientes
circunstancias:
a) La Junta General de Accionistas no se hubiese reunido en alguna de las fechas
para las que fue convocada;
b) La Junta General de Accionistas no aprobase la remocin y sustitucin del
Directorio;
c) Ninguno de los socios con derecho a voto represente individualmente cuando
menos 4% (cuatro por ciento) del capital social y todos ellos no alcancen una
participacin del 15% (quince por ciento) en dicho capital; y,
d) El nuevo Directorio no hubiese cumplido con sustituir al Gerente General.
Al nombrar al nuevo Directorio, el Superintendente dar participacin en l a los
socios que se encuentren hbiles para intervenir en la Junta General y a los
acreedores no preferenciales de mayor importancia.
LEY GRAL.
Arts. 95, 96, 99, 102, 161, 162, 166, 199, 200, 221 (16, 17, 20, 22, 42),
241, 242, 357.
L.O.B.C.R.
Arts. 53, 54
TTULO VI
INTERVENCIN
CAPTULO NICO
INTERVENCIN
Artculo 103.- INTERVENCIN.
Toda empresa que incurra en las causales consideradas en el artculo siguiente, debe
ser intervenida por resolucin del Superintendente. En el caso de empresas del sistema
financiero, la intervencin ser puesta en conocimiento previo del Banco Central.
LEY GRAL.
Arts. 104 al 107, 184, 185, 349 (16), 359, 361 (8), 1 Disp. F. y C.
C.P.
Artculo 104.-
CAUSALES DE INTERVENCIN.
Arts. 16, 17, 18, 63, 67, 95 (1b), 96, 97, 98, 99, 103, 105, 106, 107, 184,
185.
L.G.S.
Artculo 105.-
DURACIN DE LA INTERVENCIN.
(*)
****
Sujeto a prrroga excepcional dispuesto por el Decreto de Urgencia N 028-2001 del 09-03-2001
Modificado por la Ley N 27102 del 05-05-99
L.G.S.
Artculo 107.-
FACULTADES DE LA SUPERINTENDENCIA.
Arts. 100, 103 al 106, 117 (1A), 118, 152, 153, 356, 361.
CONST.
Art. 62.
Artculo 108.-
Artculo 109.-
Artculo 110.-
*****
Artculo 111.-
*****
Artculo 112.-
Artculo 113.-
TITULO VII
DISOLUCIN Y LIQUIDACIN
CAPTULO I
DISPOSICIONES GENERALES
Artculo 114.- DISOLUCIN Y LIQUIDACIN DE EMPRESAS.
Las empresas de los sistemas financiero o de seguros se disuelven, con resolucin
fundamentada de la Superintendencia, por las siguientes causales:
1. En el caso a que se refiere el artculo 105 de la presente ley;
2. Por las causales contempladas en los artculos pertinentes de la Ley General de
Sociedades.
La resolucin de disolucin no pone trmino a la existencia legal de la empresa, la que
subsiste hasta que concluya el proceso liquidatorio y, como consecuencia de ello, se
inscriba la extincin en el Registro Pblico correspondiente. A partir de la publicacin de
dicha resolucin, la empresa deja de ser sujeto de crdito, queda inafecta a todo tributo
que se devengue en el futuro, y no le alcanzan las obligaciones que esta ley impone a las
empresas en actividad, incluido el pago de las cuotas de sostenimiento a la
Superintendencia.
La Superintendencia establecer las normas y el procedimiento aplicable para la
disolucin y liquidacin de las empresas.
LEY GRAL.
Arts. 28, 105, 106, 115 al 129, 177, 269 (2), 281, 349 (9), 356, 361 (10),
373, 374.
L.G.S.
Arts. 44, 407, 409, 411, 412, 413, 421, 422, 423 (6), 424.
******
Art. 76.
LEY GRAL.
L.G.S.
C.T.
Art. 17 (2).
R.U.A.
Artculo 116.- PROHIBICIONES.
A partir de la fecha de publicacin de la resolucin de disolucin de una empresa de los
sistemas financiero o de seguros, es prohibido:
1. Iniciar contra ella procesos judiciales o administrativos para el cobro de acreencias a
su cargo.
2. Perseguir la ejecucin de resoluciones judiciales dictadas contra ella.
3. Constituir gravmenes sobre alguno de sus bienes en garanta de las obligaciones
que le conciernen.
4. Hacer pagos, adelantos o compensaciones o asumir obligaciones por cuenta de ella,
con los fondos o bienes que le pertenezcan y se encuentren en poder de terceros, con
excepcin de las compensaciones entre las empresas de dichos sistemas.
LEY GRAL.
C.C.
C.P.C.
Art. 713.
C.T.
Artculo 117.-
Art. 24.
LEY GRAL.
Arts. 114, 116, 118, 119, 120, 154 al 157, 177, 233, Glosario (Convenio de
Pagos y Crditos Recprocos).
C.P.C.
C.T.
Arts. 3, 5, 6.
D.LEG. 856.
D.S. 081-99-EF.
Artculo 118.- CONCEPTOS EXCLUIDOS DE LA MASA.
Para los fines del proceso de liquidacin se excluye de la masa de la empresa de los
sistemas financiero o de seguros a:
1. Las contribuciones de previsin social y tributos que hubiere retenido o recaudado
como consecuencia de alguna obligacin legal o de convenios, y no hubiesen sido
entregadas al titular en su oportunidad.
2. Las colocaciones hipotecarias, las obligaciones representadas por letras, cdulas y
dems instrumentos hipotecarios as como los activos y pasivos vinculados a
Art. 12.
LEY GRAL.
Arts. 38, 114, 122, 123, 154 al 157, 177, 221 (5, 35), 235, 236, 238, 239,
233, 255, 334, Glosario (Convenio de Pagos y Crditos Recprocos).
C.C.
C.P.C.
Art. 65.
C.T.
Art. 5.
LEY 26827.
CIRC. B.C.R. 35-96-EF/90.
EN
producto de los bienes gravados con garantas reales especficas, afectndose todos
ellos a prorrata de su valor.
5. Si el producto de la venta o liquidacin de determinado bien o grupo de bienes o de
derechos fuere insuficiente para cubrir los crditos garantizados con los derechos
reales que lo gravan, los saldos de crditos no cubiertos se incorporan a la lista
general de graduacin de crditos y se les coloca en el lugar que corresponda
conforme a su naturaleza.
LEY GRAL.
C.C.
C.P.C.
Art. 720.
C.C.
L.O.B.C.R.
C.C.
L.G.S.
Art. 416.
C.P.C.
L.N.G.P.A.
TTULO IV
RGANOS DE GOBIERNO
CAPTULO I
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS
Artculo 74.- QURUM.
Para la celebracin en primera convocatoria de las Juntas Generales de Accionistas de
las empresas de los sistemas financiero o de seguros, constituidas como sociedades
annimas, cualquiera que fuere su objeto, no puede exigirse en el estatuto qurum de
accionistas que representen ms de las dos terceras partes del capital social.
Tratndose de segunda convocatoria, deben estar presentes accionistas que representen
no menos de un tercio del capital social, siempre que no se trate de los temas que se
menciona en el artculo 134 de la Ley General de Sociedades, supuesto en el cual ha de
observarse lo que dicha norma dispone.
LEY GRAL.
L.G.S.
L.G.S.
Art. 127.
L.G.S.
C.C.
Art. 145.
Art. 87.
LEY GRAL.
la Junta y de los acuerdos que en ella se adopten, sin perjuicio del derecho de
impugnacin en la va judicial que a los accionistas les concede la ley.
LEY GRAL.
L.G.S.
CAPTULO II
DIRECTORIO
Artculo 79.- CONFORMACIN DEL DIRECTORIO.
El Directorio de las empresas de los sistemas financiero y de seguros se integra con no
menos de cinco (5) miembros, que renan condiciones de idoneidad tcnica y moral,
elegidos por la Junta General de Accionistas.
LEY GRAL.
L.G.S.
L.G.S.
C.C.
L.G.S.
C. DE C.
D.L. 25734.
Artculo 82.- COMUNICACIN A LA SUPERINTENDENCIA.
Toda eleccin de directores de una empresa de los sistemas financiero y de seguros, as
como las vacancias, deben ser puestas en conocimiento de la Superintendencia en un
plazo no mayor de un (1) da hbil de producidas, mediante remisin de copia certificada
del acta de la sesin en que aqulla conste, expedida por el secretario del Directorio o
quien haga sus veces.
LEY GRAL.
L.G.S
Arts. 134,153,157,158,161,162.
L.G.S.
Art. 159.
L.G.S.
Art. 167.
L.G.S.
L.G.S.
Art. 156.
Arts. 79, 80, 92, 134 (1, 2, 3), 164, 165, 356, 361 (4, 6).
L.G.S.
Art. 81 (5).
L.G.S.
SOBRE
LAS
contenga recomendaciones sobre sus negocios, debe ser puesta en conocimiento del
Directorio, o del organismo que ejerza funcin equivalente, en la primera oportunidad en
la que se rena, bajo responsabilidad del Presidente del Directorio o funcionario de rango
equivalente.
LEY GRAL.
L.G.S.
Art. 173.
CAPTULO III
GERENCIA
Artculo 91.- NOMBRAMIENTO DE GERENTE.
El nombramiento de los gerentes de una empresa no puede recaer en persona jurdica.
No puede atribuirse la potestad de efectuar la designacin de tales funcionarios a entidad
ajena a la empresa de los sistemas financiero o de seguros, u rgano de gobierno de
sta.
LEY GRAL.
L.G.S.
L.G.S.
L.G.S.
L.G.S.
Art. 190.
CASO PRACTICO:
9.- ATENCIN AL PUBLICO.- Tanto los acreedores y clientes en general vienen siendo
atendidos, ya sea a travs de la plataforma de cliente que tiene disponible el BRL en el
primer piso, como en forma directa por los Representantes de CESEPI. Asimismo, se
cuenta con una plataforma de atencin a ahorristas con personal a dedicacin exclusiva,
medida adoptada no solo para dar cumplimiento a lo dispuesto en el artculo 27 de la
Resolucin SBS N 0455-99, sino con la finalidad de brindar todas las facilidades al
pblico ahorrista.
De otro lado, para el inicio de la devolucin de depsitos, el BRL ha emitido notas de
prensa, as como se ha publicado comunicados en los diarios de mayor circulacin
nacional informando a los acreedores ahorristas que los pagos se vienen realizando en el
Interbank. Adicionalmente, se viene publicando los estados financieros en forma
semestral y adems se encuentran a disposicin de la opinin pblica en la Pgina Web
de la Superintendencia de Banca y Seguros.
La actividad de Intermediacin
Financiera como servicio pblico
DEPOSITOS DE AGENTES
ECONOMICOS
CREDITOS PARA
AGENTES ECONOMICOS
IF
miembros
del
Directorio,
determinar
sus
funciones
El GG asiste a las reuniones del Directorio, Comit Ejecutivo y JGA, en las que
informa y participa con su opinin, ejecuta las polticas dadas por el Comit
Ejecutivo, somete a su consideracin el presupuesto gral de gastos y recursos.
Adems propone la incorporacin, promocin o despido de personal.
Los gerentes son los que realmente manejan el Banco, los responsables
principales de la eficiencia como empresa y los verdaderos conocedores de todas
la facetas del negocio bancario. Por esta razn algunos gerentes de rea llegan a
ser Gerente General.
PROCESO DE PLANIFICACION EN UNA EMPRESA DE INTERMEDIACION
FINANCIERA
EN ADMINISTRACION
SITUACION DE LA
EMPRESA: HOY
OBJETIVO O FIN
DE LA EMPRESA:
FUTURO
PLANIFICACION
ESTRATEGIA
Estructuracin de pasos,
acciones, actividades,
funciones de manera
ordenada y consistente
Serie de acciones
encaminadas hacia
y hasta conseguir
un fin poltico o econmico.
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
Mejora
Mejorael
el desempeo
desempeo
de
la
Institucin
de la Institucin
Permite
Permiteenfrentar
enfrentar
problemas
problemas de
de la
la
Organizacin
Organizacin
Introduce
Introduceuna
una forma
forma
moderna
de
gestionar
moderna de gestionar
las
lasInstituciones
Instituciones
PLANEAMIENTO ESTRATEGICO
Ambiente Interno
A donde
queremos ir?
(Fortalezas y
Debilidades)
as
ategi
r
t
s
E
Donde
estamos ?
Ambiente Externo
(Oportunidades y
amenazas)
MISION
ANALISIS INTERNO
ANALISIS EXTERNO
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
AMENAZAS
ANALITICA
OBJETIVOS
ESTRATEGIAS
OPERATIVA
PROGRAMA DE
ACCION
ORGANIZACIN
Y CONTROL
ACCION Y
DESARROLLO
PROCESO METODOLGICO
ANALISIS
EXTERNO
IDENTIFICACION
ALTERNATIVAS
ESTRATEGICAS
PROGRAMAS
Y
ACTUACIONE
S
EVALUACION Y
SELECCIN DE
ALTERNATIVAS
PRESUPUESTO
EVALUACION
VISION
MISION
.DEBILIDADES
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
.AMENAZAS
.FORTALEZAS
.OPORTUNIDADES
ANALISIS
INTERNO
Que somos?
Donde
estamos?
3
Que queremos
ser?
SISTEMA DE CONTROL
Nuestra naturaleza
Concepto de Visin
MISION
Cuales
sus
valores?
Cual es su
negocio?
Para que
existe la
Empresa?
LA MISION
Quienes
son sus
clientes?
Cual es su
prioridad?
Cuales sus
objetivos
Organizacionales?
Cuales sus
productos y
mercados?
Cuales los
deberes y
derechos de sus
colaboradores?
ambiente, manteniendo una alta calidad invariable, con una ardua vocacin de servicio al
cliente, a las familias peruanas y el cumplimiento cabal de todo nuestros compromisos
que asumimos con cada uno de ustedes, sobre la base de la confianza, el trabajo, la
seriedad y la eficiencia.
CORPAC. Ser una empresa lder en Amrica Latina, en la gestin de los aeropuertos por
sus altos niveles de seguridad, confiabilidad y eficiencia de los servicios a la
aeronavegacin y aeroportuarios, e impulsora de la integracin nacional e internacional.
BANCO DE CRDITO. Ser un Banco simple, transaccional, rentable y con personal
altamente capacitado y motivado.
INTERBANK. Ser el mejor banco a partir de las mejores personas.
BCR. Ser reconocidos como un Banco Central autnomo, moderno, modelo de
institucionalidad en el pas, de primer nivel internacional, con elevada credibilidad y que
ha logrado que la poblacin tenga confianza en la moneda nacional.
Nuestra visin se sustenta en:
Visin
En que negocio estamos:
Para que existe la Empresa:Propsitos
Cuales son los elementos diferenciales?
Quienes son nuestros clientes?
Cuales son los productos so servicios?
Cuales son los mercados presentes y futuros
Cuales son los canales de distribucin
actuales y futuros?
Cuales son los objetivos de rentabilidad?
Cuales los principios
Organizacionales?
Cual es el compromiso
con los grupos de referencia?
La Misin
Responsabilidad esencial de la alta direccin.
Unidad Estratgica de negocios
1.3
Los objetivos son enunciados que esperan ser alcanzados por la organizacin en un lapso
de tiempo determinado y tratan de superar la situacin actual y ordenan el funcionamiento
de la organizacin hacia el futuro.
Un objetivo es lo que quieres lograr con tu proyecto, la meta es el objetivo cuantificado,
ejemplo.
Objetivo: Promover el uso adecuado del condn en los jvenes de la colonia x por
medio de talleres informativos.
Meta: Realizar al menos 3 talleres informativos para promover el uso del condn, en el
perodo comprendido de octubre a diciembre de 2006.
Muchas organizaciones para aclarar sus responsabilidades o de acuerdo al impacto e
importancia que tienen en sus procesos clasifica a los objetivos en:
Objetivos generales
Objetivos especficos. Para determinadas unidades de negocio.
Enfoque inverso sobre meta objetivo
Una meta es amplia y general, la resolucin del problema que se ha identificado. Una
meta nunca puede conseguirse, o verificar que se ha conseguido porque no es especfica,
finita, concreta, o verificable. Por el contrario, un meta puede sealar un objetivo, porque
este es ms especfico, es finito, tiene una fecha de conclusin se puede verificar. Los
objetivos se derivan o generan a partir de las metas.
Sobre los objetivos estratgicos
Los objetivos estratgicos se hacen con un alcance de cinco aos y mnimo d tres. Esto
depende del tamao de la empresa. Los objetivos organizacionales tienen la duracin de
un ao. Los primeros objetivos son de responsabilidad de alta direccin pues ellos son los
encargados en sealar la lnea de accin de la empresa hacia el futuro.
Los objetivos estratgicos sirven para definir el futuro del negocio mientras que los
objetivos organizacionales se refieren a como hacer productivos los negocios en el
trmino de un ao.
Para determinar los objetivos o metas, deben tenerse presente 3 caractersticas:
Precisin. Deben hacerse en forma clara, no expuestos a ambigedades.
Flexibilidad. Deben ser precisos, pero no rgidos.
Realidad. Tienen que ser viables en funcin de los recursos de la organizacin.
Ejemplo
OBJETIVOS DE LA EMPRESA HP. Los objetivos empresariales de HP han guiado a la
compaa a la hora de dirigir sus negocios desde 1957, momento en el que los
fundadores Bill Hewlett y Dave Packard los crearon por primera vez.
Lealtad del cliente
Proporcionar productos, servicios y soluciones de la mejor calidad y ofrecer ms valor a
los clientes que merecen nuestro respeto y lealtad.
Beneficio
Obtener el suficiente beneficio para financiar el crecimiento de nuestra empresa, crear
valor para nuestros accionistas y proporcionar los recursos necesarios para lograr
nuestros objetivos empresariales.
Liderazgo en el mercado
Flexibilidad
Amplitud
Coordinacin
tica
Delegacin
Formas de Polticas.
Polticas Explcitas. Son aquellas que se formulan por escrito (generalmente) y
proporcionan informacin completa para la accin.
Polticas Implcitas. Son los patrones de comportamiento, creencias, expectativas que
forman parte de las actitudes de la alta direccin en el manejo del negocio y establecen
rumbos de accin para el personal.
Tipos de Polticas
Polticas de Direccin. Vinculadas a los principios de toda la organizacin. Se formulan
por la alta gerencia.
Polticas de Gestin (Administracin)
Vinculadas a los manejos de los recursos,
personal y reas de apoyo y asesoramento empresarial.
Polticas Funcionales u Operacionales. Vinculadas a las reas de lnea de la organizacin.
Tales como:
Polticas Financieras (O Polticas de Crdito.)
Polticas Comerciales.
Polticas de Produccin.
Polticas de Investigacin y Desarrollo.
1.5 Concepto de Estrategia.
"Los administradores son artesanos y la estrategia es su arcilla" Estrategia es el medio, la
va, es el cmo para la obtencin de los objetivos de la organizacin. Son los principios y
rutas fundamentales que orientarn el proceso administrativo para alcanzar los objetivos a
los que se desea llegar.
Una estrategia muestra cmo una institucin pretende llegar a esos objetivos. En otras
palabras constituye la ruta a seguir por las grandes lneas de accin contenidas en las
polticas para alcanzar los objetivos y metas planteados en el corto, mediano y largo
plazos. Algunos dicen que "estrategia" es todo lo que se hace antes de ingresar al
conflicto, luego empieza la "tctica".
Se pueden distinguir tres tipos de estrategias, de corto, mediano y largo plazos segn el
horizonte temporal.
Las estrategias son disposiciones generalizadas de las acciones a tomar para cumplir los
objetivos generales, si no hay objetivos claros y bien definidos seguramente no existir
una estrategia apropiada para alcanzarlos, adems, las estrategias que se planteen
deben contemplar la utilizacin de unos recursos necesarios para desarrollar las
actividades que desembocarn en los resultados y deben tener en cuenta cmo se
conseguirn dichos recursos y cmo sern aplicados para aumentar las probabilidades de
xito.
EJEMPLO: PLAN DE NEGOCIOS DE EXPORTACIN DE PIMIENTO PIQUILLO EN
CONSERVA AL MERCADO DE ESTADOS UNIDOS DE NORTEAMRICA
La estrategia de la empresa para penetrar el mercado objetivo contempla la relacin
comercial con empresas importadoras, a las cuales se les enviar el producto con las
etiquetas que enven previamente, privilegiando el establecimiento de relaciones de largo
plazo, de forma tal que se asegure el xito del plan. De acuerdo a lo anterior, la empresa
ajustar sus actividades para brindar un producto estandarizado de calidad extra a sus
ANALISIS FODA
z Capacidades humanas y materiales con las que cuenta la
FORTALEZAS
organizaci
organizacin
ventajas que
posibilidades
z Factores socioecon
socioeconmicos, pol
polticos, culturales y
ambientales que est
estn fuera de nuestro control, cuya
OPORTUNIDADES particularidad es que son factibles de ser aprovechados si
se cumplen determinadas condiciones en el mbito de la
organizaci
organizacin.
DEBILIDADES
AMENAZAS
Una estrategia cuando una empresa tiene "demasiado pblico" y no est rentabilizando
los segmentos que debera, e incluso est generando descontento en su pblico objetivo,
puede ser "descremar su mercado" es decir quedarse con aquellos que realmente le
generen utilidades a la institucin, para estos efectos puede utilizarse cargos al pago de
servicios, o mantenimientos de cuenta que compensen el uso de los canales del banco
que estos clientes utilizan. Pero no debe confundirse con un mal trato a cierto pblico, lo
que se busca es rentabilizar la cartera de diversas maneras.
Finalmente podemos revisar la estrategia de diferenciacin (por llamarlo de alguna
manera) que establecen la mayora de las entidades financieras (y otras empresas) a sus
mejores clientes en cuanto al tiempo o los canales de atencin. Mientras que un cliente
normal tiene toda la lnea de ventas para ser atendido para cualquier producto crediticio,
otros con "mejores ingresos o historial" tienen un funcionario particular asignado por el
banco para una atencin ms personalizada; y reciben una atencin prioritaria en las
oficinas (menos tiempo de espera para ellos.) Todo en busca de alcanzar los objetivos de
la organizacin, de fidelizar a la clientela, de alcanzar una mayor cuota de mercado.
EJEMPLO 1: Estrategias de Ingreso al mercado nacional de 2 bancos espaoles
BBVA y BSCH
EJEMPLO 2: Estrategia de crecimiento del Grupo HSBC BANK
El Grupo fue fundado en 1865 en Hong Kong con oficinas en Shangai, Londres y una
agencia en San Francisco, expandindose principalmente a travs de oficinas sucursales
hasta mediados de la dcada del cincuenta, cuando comienzan a crear y adquirir
subsidiarias. Es as como la estrategia de crecimiento del Grupo ha estado basada
principalmente en fusiones, adquisiciones y creando subsidiarias. De esta forma, se logr
una fuerte presencia en un primer momento en Asia, luego en Europa y USA.
Posteriormente, adquieren organizaciones en el Medio Oriente y en la dcada de los
noventa el Grupo establece en Brazil una subsidiaria, Banco HSBC Bamerindus S.A. (hoy
HSBC Bank Brasil S.A., Banco Mltiplo) y en Argentina adquirieron Roberts S.A. (hoy
HSBC Argentina Holdings S.A.). Asimismo en 1992 se adquiri el Grupo Financiero Bital
S.A. (hoy Grupo Financiero HSBC, S.A.), uno de los ms grandes grupos financieros de
Mxico, logrando una importante presencia en Latinoamrica.
Durante el ao 2006 el Grupo HSBC adquiri en Argentina la filial bancaria de la Italiana
Banca Nazionale del Lavoro Spa por US $155 millones. Asimismo, compr la sucursal de
Lloyds TSB Group en Paraguay por US $15 millones, apuntando a consolidar su
presencia en el MERCOSUR (integrado por Argentina, Brasil, Paraguay y Uruguay) con
ms de 1,800 oficinas.
Mercado Objetivo
a) El tipo de cliente de crdito debe corresponder al mercado objetivo definido
previamente por la institucin, ya que la evaluacin y administracin de
diferentes
clientes
es
muy
distinta.
b) El mercado objetivo debe al menos definir el tamao de clientes a operar, el
riesgo que est dispuesto a aceptar, la rentabilidad mnima con que se
trabajar y el control y seguimiento que los clientes debern estar dispuestos a
aceptar.
TIPOS DE CREDITO
A) Prstamos puntuales para aprovechar condiciones favorables como grandes
descuentos por promociones de los proveedores, o prstamos estacionales para
aumentar en forma pasajera el activo circulante dentro del ciclo habitual de la
empresa, son los crditos ms seguros. Ello se debe a que adems de ser de corto
plazo, su fuente de repago es la liquidacin del activo circulante sin requerir
generacin de caja (utilidad+depreciacin) positiva. En cambio, casi todos los dems
crditos tienen como fuente de repago la generacin de caja.
B) Si se trata con lneas de crdito para capital de trabajo, stas idealmente deben tener
vigencia de 6 meses y nunca superar 1 ao.
C) Los prstamos de ms largo plazo son ms riesgosos. En crditos, el plazo es
proporcional al riesgo. Si es difcil predecir lo que va a ocurrir a un ao de plazo, se
debe reconocer que es casi imposible predecir lo que va a ocurrir en 10 aos ms.
Anlisis de crditos
1.1.
Generalidades
a) Todo crdito debe pasar por una etapa de evaluacin por simple y rpida que
sta sea.
b) Todo crdito tiene riesgo por fcil, bueno y bien garantizado que parezca.
c) El anlisis de crditos no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del
futuro, sino slo disminuirla. Por ello en materia de crditos no se puede
pretender ser infalible, incluso quien lleva muchos aos en crditos y nunca se
ha equivocado
podra no ser un buen analista por su excesivo
conservantismo.
d) Dado que en las decisiones de crdito no estamos actuando con variable
exactas, debe jugar siempre un rol importante el buen criterio y el sentido
comn.
2.2.
Moralidad o Seriedad
a) En el caso de presentarse alguna duda respecto de la honestidad de un
cliente, el acreedor deber abstenerse de operar con l.
b) Debe tenerse presente que la honestidad es ms decidora al medirla en
tiempos difciles. Es muy improbable que alguien que est muy prspero deje
de pagar, por lo tanto es doblemente meritorio cuando un cliente en
dificultades ha cumplido con gran esfuerzo, mostrando una moral intachable.
c) Existe gente que a pesar de haber tenido problemas financieros e incluso
haber quebrado, es seria. Sin embargo, ellos igual son malos clientes de
crdito, ya que si no fallan por deshonestos, si lo hacen por participar en malos
negocios.
2.3.
elemento necesario, pero no suficiente, adems hay que ver sus aspectos
cuantitativos ya que pueden haber variado con respecto al pasado.
c) La decisin de crdito en definitiva es predecir si un cliente podr pagar o no
en determinadas condiciones. Este evento es por su propia naturaleza un
hecho futuro por lo cual se requiere al menos hacer el ejercicio de proyectar
como evolucionar el cliente hasta el vencimiento del crdito. Por consiguiente
una decisin de crdito tomada exclusivamente basndose en antecedentes
histricos o presentes, sin contemplar el futuro, est mal concebida.
d) Es un deber en los anlisis de ponerse ante diferentes situaciones, con el fin
de anticipar problemas y no reaccionar ante hechos consumados. Por ello es
necesario hacer sensibilizaciones suponiendo cambios en las variadas
crticas.
e) Las variables claves para tomar una decisin crediticia en empresas nunca
pueden ser ms de tres o cuatro, seleccionadas despus de haber analizado
quizs mas de cien. Esta es una de las grandes habilidades que se adquieren
con el tiempo, transformar complejas
f) situaciones al seleccionar un par de variables claves, en modelos muy simples.
1.4.
1.5.
Casos Especiales
a) Para empresas funcionando que son clientes nuevos, debe hacerse un anlisis
ms acusioso que a los clientes antiguos, ya que no posee ninguna historia de
comportamiento. Asimismo, se deber empezar con montos de crdito ms
bajos a los de un nivel normal, con el fin de ir conociendo al cliente poco a
poco.
b) Los crditos a empresas pertenecientes a un grupo econmico deben ser
estudiados en forma consolidada.
c) El proyecto o la empresa nueva tiene mayor riesgo que un crdito a una
empresa en marcha. En general es doblemente riesgoso ya que se est ante
un cliente nuevo, y ante socios que incursionan en un negocio nuevo y que por
consiguiente pueden fallar.
1.6.
Prdidas histricas
y exigencia de provisiones,
poltica de garantas,
concentracin crediticia,
cumplimiento de
las regulaciones,
Factores subjetivos:
Proceso de otorgamiento
del crdito, procedimiento de
seguimiento del deudor,
procedimientos de cobranza
a deudores en incumplimiento,
estructuracin de procedimientos
(manuales, actualizaciones, incentivos),
parte del prstamo del cliente en mora. Esto forma parte de las polticas
regulatorias de la SBS y se tiene que tomar muy en cuenta como una razn
objetiva dentro del diseo de una POLITICA DE CREDITOS.
Los factores objetivos de las polticas de crditos son en conclusin los criterios
bsicos y comunes en que basan las IFI para disear su POLITICA DE CREDITOS.
FACTORES SUBJETIVOS
requisitos, etc. para otorgar un crdito. Para ello ser importante primero definir el
segmento o mercado objetivo de clientes.
procedimiento para efectuar un seguimiento de los pagos de los clientes con el fin
de asegurar la recuperacin de los mismos en los plazos establecidos. A esto se
denomina poltica de Cobranzas.
Los factores subjetivos de las polticas de crditos son en conclusin las diferentes
estrategias en que basan las IFI para disear su POLITICA DE CREDITOS.
POLITICA DE RIESGOS
Sin lugar a dudas, puede decirse que la misin fundamental de una entidad bancaria
consiste en canalizar recursos financieros de unidades econmicas superavitarias (los
depositantes y otros acreedores) a otras deficitarias (prestatarios, inversionistas y
dems tomadores de fondos), con el objetivo de financiar actividades productivas y
rentables que sean capaces de generar empleo y crecimiento econmico. Para ello los
intermediarios de crdito normalmente utilizan una serie de recursos humanos,
operativos y financieros que asumen un conjunto de riesgos, algunos de ellos de
compleja identificacin y de difcil medicin.
No obstante, gestionar eficazmente estos riesgos para garantizar resultados
operacionales en relacin a con los grandes objetivos estratgicos de la organizacin,
quizs sea uno de los mayores retos de administradores y gestores bancarios en los
tiempos que corren.
Por la naturaleza del negocio cualquier entidad financiera esta expuesta a diversos
tipos de riesgos. Entre los principales riesgos que enfrentan se encuentran: Los
riesgos microeconmicos y los riesgos sistemticos. Para reducir el impacto de
stos tipos de riesgos las instituciones financieras desarrollan una serie de
normas, disposiciones y actividades llamada POLTICA DE RIESGOS.
Con la POLITICA DE RIESGOS se busca la identificacin, medicin y evaluacin
colectiva de todos los riesgos que afectan el valor del banco as como la definicin
e implementacin de una estrategia en el negocio y en la operacin para gestionar
efectivamente esos riesgos.
POLITICA DE CAPTACIONES
La principal funcin de una entidad bancaria es la de contribuir proceso de
Intermediacin Financiera: Captando recursos financieros de los agentes
superavitarios y colocando estos recursos entre la agentes deficitarios del
Sistema Financiero. En este sentido el conjunto de medidas orientadas a maximizar
en el tiempo el stock de captaciones (depsitos) se denominan Poltica de
Captaciones.
RENTABILIDAD
SOLIDEZ
Seguridad, Trayectoria,
Respaldo
COBERTURA
CALIDAD DE SERVICIO
COSTOS
BENEFICIOS
Depsitos en crecimiento
COLATERALES
FACTORES DE EXITO
Contrariamente a lo esperado, el modelo de factores de xito aplicados en la
administracin de las entidades financieras de mediano tamao es notablemente simple;
solamente consta de cuatro elementos: (a) Definicin del negocio; (b) Gerencia
comprometida con la Organizacin; (c) Medicin y Administracin; y (d) Recursos
Humanos. A continuacin resumimos los aspectos ms resaltantes de cada uno de estos
elementos:
i) DEFINICION DE NEGOCIO
En cuanto a la definicin del negocio en los bancos con notables niveles de solvencia y
excelentes resultados econmicos, se puede afirmar que, consistentemente, orientan sus
negocios hacia las necesidades de sus clientes y su entorno. En general, se identificaron
claramente dos tendencias en la definicin del negocio en las entidades estudiadas, las
cuales pueden resumirse en detectar un amplio rango de productos y servicios, cubriendo
clientes y negocios pequeos y medianos en un entorno geogrfico definido y, desarrollar
nichos especficos de mercado, ofreciendo un rango de productos y servicios dirigidos a
clientes y negocios especficos.
Independientemente del tipo de definicin del negocio en estas entidades financieras, el
estudio confirm la existencia de dos principios comunes y determinantes del xito en
dichas instituciones: (a) focalizar la parte medular de sus negocios en los que se han
obtenido experiencias exitosas o en las que se detectan ventajas competitivas; (b)
reconocer y explotar las oportunidades que brinda el mercado. En todos los casos
estudiados, los bancos exitosos adoptaron una intensa filosofa de .perseguir. a clientes y
negocios que requieren servicios financieros de tipo personal, que no son provistos por
los bancos de gran tamao o de servicios corporativos. En la definicin del negocio, los
bancos en estudio se focalizan intensamente en el cliente pequeo y mediano,
fomentando mtodos y procesos analticos para entender y brindar servicios de alta
eficacia a los mismos; en suma, es aceptado que el grado de orientacin al cliente que
adopte cualquier institucin financiera, se basa en la respuesta a las siguientes
cuestiones: Quines son los clientes del banco?, cmo pueden ser efectivamente
segmentados?, qu requerir cada segmento de clientes?, dnde est la ventaja
competitiva del banco?
DEFINICION DE NEGOCIO
BANCOS
est orientada
Entorno
Necesidades
Clientes
Niveles de solvencia
Excelentes resultados
refuerzan
refuerzan
VISION
COMPROMISO
MEDICION Y ADMINISTRACION
BANCOS
Miden
slo
Importante
Administran
RECURSOS HUMANOS
OBJETIVOS
Contratacin
Entrenamiento
Retencin
Motivacin
Compensacin
debe
debe
CARACTERISTICAS:
Constituyen una fuente autorizada de consulta con fines de informacin.
Indican la relacin de jerarqua que guardan entre s los principales rganos que
integran una dependencia o entidad.
El grado
de diferenciacin
e integracin funcional
de los elementos que lo
componen.
Tipo de unidades
que conforma la
estructura de una
organizacin,
Posibles
dispersiones, lagunas,
duplicidad de funciones,
tramos insuficientes
o excesivos de
supervisin y control.
Entre ellas
Relaciones
Dependencia
Funciones
bsicas
TIPOS DE ORGANIGRAMA
Por su naturaleza:
Por su contenido:
Integrales: Son representaciones grficas de todas las unidades administrativas
de una organizacin y sus relaciones de jerarqua o dependencia.
Por su Presentacin:
Verticales: Presentan las unidades ramificadas de arriba abajo a partir del titular,
en la parte superior, y desagregan los diferentes niveles jerrquicos en forma
escalonada.
RELACIONES
EN UNA
ORGANIZACIN
Pueden ser
FUNCIONALES
DEPENDENCIA
X
AFINIDAD DE FUNCIONES
X
JERARQUA
O REAS
Las Redes Formales e Informales operan con dos tipos de canales de comunicacin:
Los Canales de
Comunicaci
Comunicacin
Formales : la Red Formal
El
Organigrama
Ascendente
Descendente
Diagonal
Horizontal
Construccin de identidad,
Consenso, participacin,
Feed-back,
Cohesin, trabajo en equipo,
EDPYME SOLIDARIDAD
Administraci
Administracin
Recursos
Humanos
Log
Logstica
Finanzas
Contabilidad
Tesorera
Cr
Crditos
Corporativos
Empresariales
Seguridad
Personales
Desarrollo
Sistemas
Organizacin
y
Mtodos
Productos
REA DE ADMINISTRACIN
Por lo general se integran en esta gerencia una variedad de sectores que estn
presentes en casi todas las empresas, aunque la importancia y caractersticas
difieren bastante.
Son los que se ocupan de :
Recursos Humanos.
Logstica.
Seguridad.
o
o
o
o
o
AREA DE LOGSTICA
Le compete la compra de todos los bienes necesarios para la actividad del banco,
tramitando las licitaciones y encargndose del depsito y provisin de las
dependencias a su cargo. Se divide en :
Compras
Depsitos, suministro o inventario.
Asuntos Especiales.
AREA DE SEGURIDAD
Concentra una variedad de funciones que contribuyen poderosamente a formar el
ambiente laboral interno y la imagen exterior del banco, gravitando la eficiencia de
la entidad y en los costos .Se divide en:
Comunicaciones
Mantenimiento
Tcnica y Arquitectura.
REA FINANCIERA
Se ocupa de la administracin de los Fondos Disponibles y fijacin de tasas de
inters. Se subdivide en 2 departamentos:
Contabilidad
Crditos Corporativos
DESARROLLO
Sistemas
Seguridad
Control :
Cdigos de
usuarios de
empleados
(Acceso)
Organizaci
Organizacin y
Mtodos
Flujo gramas
Productos
Generacin de
productos de
acuerdo al
cliente.(MYPE,
Crditos
personales, de
consumo , etc)
9 Rentabilidad y Eficiencia
9 Participacin del mercado
9 Racionalizacin de costos
OBJETIVOS
EMPRESARIALES
9 Gestin de Riesgos y
9 Calidad de Servicio
RED DE AGENCIAS
Se llega a travs de:
APERTURA DE AGENCIAS
Debe pensarse bien en la apertura de una agencia, por un lado es muy costosa, y de
otro lado no es fcil dejarla sin efecto, por razones de prestigio dado que si una
agencia no da los resultados esperados daara seriamente su imagen.
Antes debe analizarse una serie de factores:
Debe estimarse en la plaza comercial el nivel del volumen de operaciones:
MASA CRITICA.
Debe estimarse un nivel de rentabilidad de esta MASA CRITICA a fin de
ver si es el deseable por el Banco. Ej: Mibanco.
Asegurar un alto nivel de calidad en el servicio ofrecido a los clientes por la oficina a
su cargo, a travs de una adecuada administracin de recursos bajo el concepto de
costo-beneficio, mediante:
b)
GERENTE
c)
DIRECCION
ORGANIZA
PLANIFICA
CONTROLA
ACTUAR
PROVEER
PREVEER
EVALUAR
d)
Efectuar la custodia del dinero y valores que los clientes nos confan mediante una
adecuada gestin de inventarios. Por ello debe recibir y custodiar:
Ttulos-valores: Letras, pagars, CBME, acciones, bonos y otros que puedan surgir
en el futuro.
Valores propios y de terceros: Valores del Banco, cajas de seguridad y bultos.
Especies Valoradas: chequeras de giros, cheques de gerencia, cheques de Cta.
Cte., travellers, CBME en blanco, tarjetas.
Efectivo: Moneda nacional y moneda extranjera (dlares, libras esterlinas, etc.)
un contacto
e)
Operaciones Nacionales
Caja
Importaciones
Agencias
Jefe de Operaciones
Cartera
Exportaciones
Plataforma
Canje
Valores
Depsitos
Cambios
Asistente
Administrativo
Financiaciones
Cajeros
Brindar asesora a los clientes, acerca de los productos y servicios del BCP, a los
que puedan acceder e incentivar el uso de los mismos.
Atender las necesidades de los clientes externos e internos a travs del buen uso de
las herramientas brindadas por el Banco.
Contribuir de forma activa y permanente el logro del presupuesto de ventas y
servicios establecidos por el Banco.
motivado por producir calidad. Este estado de nimo, sentido de felicidad, es en s una
cuestin tica. La tica empresarial, en cuanto a tal, sin embargo, significa actuar en un
ambiente que no solo procura el ms alto respeto y dignidad de sus empleados (personas
y nunca recurso), sino que procura que la empresa se presente frente a la sociedad de
manera honrada, veraz y honesta , ms idealmente en la procuracin del bien social.
Diferencia entre tica y moral
a)
El primer nivel est en la Moral, o sea, en las normas cuyo origen es externo y tienen
una accin impositiva en la mentalidad del sujeto.
b)
c)
2.2 Honestidad
Es aquella cualidad humana por la que la persona se determina a elegir actuar siempre
con base en la verdad y en la autntica justicia (dando a cada quien lo que le
corresponde, incluida ella misma). Ser honesto es ser real, acorde con la evidencia que
presenta el mundo y sus diversos fenmenos y elementos; es ser genuino, autntico,
objetivo. La honestidad expresa respeto por uno mismo y por los dems, que, como
nosotros, "son como son" y no existe razn alguna para esconderlo. Esta actitud siembra
confianza en uno mismo y en aquellos quienes estn en contacto con la persona honesta.
La honestidad no consiste slo en franqueza (capacidad de decir la verdad) sino en
asumir que la verdad es slo una y que no depende de personas o consensos sino de lo
que el mundo real nos presenta como innegable e imprescindible de reconocer.
2.3 Puntualidad
El valor de la puntualidad es la disciplina de estar a tiempo para cumplir nuestras
obligaciones: una cita del trabajo, una reunin de amigos, un compromiso de la oficina, un
trabajo pendiente por entregar. El valor de la puntualidad es necesario para dotar a
nuestra personalidad de carcter, orden y eficacia, pues al vivir este valor en plenitud
estamos en condiciones de realizar ms actividades, desempear mejor nuestro trabajo,
ser merecedores de confianza.
Para ser puntual primeramente debemos ser conscientes que toda persona, evento,
reunin, actividad o cita tiene un grado particular de importancia. Nuestra palabra debera
ser el sinnimo de garanta para contar con nuestra presencia en el momento preciso y
necesario. En este mismo sentido podramos aadir la importancia que tiene para
nosotros un evento, si tenemos una entrevista para solicitar empleo, la reunin para cerrar
un negocio o la cita con el director del centro de estudios, hacemos hasta lo imposible
para estar a tiempo; pero si es el amigo de siempre, la reunin donde estarn personas
que no frecuentamos -para nosotros- representa un evento de poca importancia
Un aspecto importante de la puntualidad, es concentrarse en la actividad que estamos
realizando, procurando mantener nuestra atencin para no divagar y aprovechar mejor el
tiempo. Para corregir esto, es de gran utilidad programar la alarma de nuestro reloj o
computadora (ordenador), llevar una agenda o un medio similar.
2.4 Responsabilidad
En el trabajo a realizarse en las empresas financieras es necesaria la delegacin de
actividades y autoridad, para tales efectos el empleado bancario debe ser capaz de
responder asertiva y pro activamente por cada una de sus decisiones, considerando
que los resultados producto de nuestras acciones afectan al resto de la organizacin y a
sus clientes. La responsabilidad es la forma en la que una persona acepta hacerse cargo
de su vida, y si bien esto supone aceptar lmites y dar al uso del tiempo un sentido
estratgico, se trata de la vivencia de un desafo auto impuesto, elegido, que encama la
fuerza ms propia y la satisfaccin ms plena posible.
La responsabilidad es una cualidad muy apreciada desde la perspectiva adulta, pero no lo
es tanto desde la mirada de la juventud, y desde la perspectiva infantil. Ser responsable
es, imagina uno, no hacer lo que se quiere, limitar la espontaneidad y hacerse eco de
valores de una importancia que nos trasciende y apaga en nosotros el impulso,
suplantndolo por un clculo racional de las consecuencias de nuestros actos, esta es
una visin negligente y egosta de la sociedad.
2.5 Profesionalismo
Es el compromiso de obtener y mantener el conocimiento y destrezas requeridos en un
campo especfico y utilizar ese conocimiento y destrezas para proveer la ms alta calidad
de servicios. Dentro de las instituciones financieras es importante que cada empleado se
desempee con la mayor excelencia y eficiencia para alcanzar los objetivos de la
institucin.
DESCRIPCION DE
PUESTOS
Proceso de determinacin, mediante la observacin y
estudio, de los elementos componentes de un PUESTO
especfico para establecer:
RESPONSABILIDADES
CAPACIDADES
DESCRIPCION DE PUESTO
REQUISITOS FISICOS
Y MENTALES
CONDICIONES
AMBIENTALES
RIESGOS
ASUMIDOS
cargo, dicha descripcin nos servir para determinar hasta que punto la persona est
desarrollando un rendimiento acorde a lo exigido por el puesto. Cobra especial relevancia
si se utiliza un procedimiento de evaluacin por objetivos o por valores.
Valoracin de Puestos: El anlisis y descripcin de puestos de trabajo constituye la
herramienta bsica a partir de la cual se determina el sistema de valoracin de puestos a
utilizar. Procedimiento mediante el que se pretende determinar el valor relativo (en cuanto
a retribucin) de los distintos puestos que componen una organizacin.
Otras Finalidades en las que contribuye o participa:
Administracin de salarios
Seguridad e higiene del trabajo
Planes de carrera
Mejora de la comunicacin entre el personal de la organizacin y otras.
Seguridad Interna
Otorgamiento de Crditos
POLITICAS EN
INSTITUCIONES
FINANCIERAS
Administracin de Riesgo
3.2 Importancia:
Como recordamos las polticas son el conjunto de actividades, y ms concretamente la
orientacin de las mismas, que se desarrollan para conseguir un objetivo general a largo
plazo. En ese sentido para su MEJOR EJECUCION E IMPLEMENTACION estas son
formuladas por escrito (generalmente) y proporcionan informacin completa para la
ACCION.
3.3 Tipos:
Manual de Polticas de Direccin, los cuales estn orientados a principios de
TODA la organizacin y formulada por la Alta Direccin.
Manual de Polticas de Gestin, orientada a los manejos de los recursos, personal
y reas de apoyo.
Manual de Polticas Funcionales, orientada a reas de lnea de la organizacin.
MANUAL DE
POLITICAS
TIPOS:
MANUAL DE
POLITICAS DE
DIRECCION
MANUAL DE
POLITICAS
FUNCIONALES
MANUAL DE
POLTICAS DE
GESTION
ORIENTADA A
PRINCIPIOS DE TODA
LA ORGANIZACIN.
FORMULADA POR LA
ALTA GERENCIA
ORIENTADA A LOS
MANEJOS DE LOS
RECURSOS, PERSONAL
Y AREAS DE APOYO
ORIENTADA A AREAS
DE LINEA DE LA
ORGANIZACION
PROCEDIMIENTO OPERATIVO
CAPTACION
DEL
CLIENTE
RECEPCION
DE DOI DEL
CLIENTE
VALIDEZ
DE LA MISMA
EN VENTANILLA:
REALIZA SU DEPOSITO
INICIAL Y CAMBIO DE
CLAVE DE TARJETA
PARA APERTURA DE
CUENTAS
SE PROCEDE A CREAR
COD DEL CLIENTE EN
EL SISTEMA
CLIENTE RECIBE SU
COPIA CONTRATO
Y SU TARJETA
PASA A VENTANILLA
SE ASOCIA TARJETA
A LA CUENTA Y SE
ACTIVA
FIRMA DOCUMENTO
DE RECEPCION
HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIN:
LOS FLUJOGRAMAS
1.- Definicin:
El Flujo-grama o Diagrama de Flujo son grficos que sealan el movimiento,
desplazamiento o curso de alguna cosa, que bien puede ser una actividad, un formulario,
un informe, materiales, personas o recursos.
Los Flujo-gramas son de gran importancia para toda empresa y persona ya que brinda
elementos de juicio idneos para la representacin de procedimientos y procesos, as
como las pautas para su manejo en sus diferentes versiones.
2.- Establecimiento de procedimientos a traves de flujo-gramas
El flujo-grama o diagrama de flujo representa el flujo de informacin de un procedimiento.
Son importantes los flujo-gramas en toda organizacin y departamento, ya que este
permite la visualizacin de las actividades innecesarias y verifica si la distribucin del
trabajo est equilibrada, o sea, bien distribuida en las personas, sin sobrecargo para
algunas mientras otros trabajan con mucha holgura.
En la actualidad los flujo-gramas son considerados en las mayoras de las empresas
como uno de los principales instrumentos en la realizacin de cualquier mtodo y sistema.
Los flujo-gramas o diagramas de flujo son importantes para el diseador porque le ayudan
en la definicin formulacin, anlisis y solucin del problema. Ayuda al analista a
comprender el sistema de informacin de acuerdo con las operaciones de procedimientos
incluidas, le ayudar a analizar esas etapas, con el fin tanto de mejorarlas como de
incrementar la existencia de sistemas de informacin para la administracin.
FLUJOGRAMA APROBACION DE
CREDITOS PYME
CAPTACION
DEL
CLIENTE
PLATAFORMA
RECEPCION
REQUISITOS
PARA CREDITO
PYME
SI
DESEMBOLSO DEL
CREDITO PYME
CREACION DE LA
SOLICITUD DE CREDITO
DEL TITULAR Y
ASIGNACION A
UN ANALISTA DE
CREDITOS
VERIFICACION DE
HISTORIAL
CREDITICIO DEL
TITULAR Y CONYUGE
PRESENTACION EN
COMIT DE CREDITOS
PARA SU
APROBACION:?
SI
EVALUACION DE LA
SOLICITUD DE
CREDITOS:
RESULTADO ?
NO
NO
DEVOLUCION DE
DOCUMENTOS AL
TITULAR
El rea de Operaciones
Principales Funciones y Operatividad
1.- Plataforma : Funciones Operativas
2.- Funciones Operativas de Unidad de Caja
3.- Valores
4.- Unidad de Cartera: Cobranza y Descuento de Documentos
CAJA
CLIENTE
SBS CUENTAS
CERRADAS
PLATAFORMA
FIRMA DE CONTRATO
DEPOSITO
CLIENTE
FIRMA DE CONTRATO
CONSTANCIA DE DEPOSITO
CAJA
PLATAFORMA
DEPOSITO
PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO
EN EFECTIVO(*)
CLIENTE SE ACERCA
VENTANILLA
CLIENTE INDICA
A PS DEPOSITO
EN EFECTIVO
PS INDICA AL
CLIENTE QUE
PASE SU TARJETA
POR LECTORA
CLIENTE DA CONFORMIDAD
A LA OPERACIN
Y SE RETIRA
CONTEO Y RECONTEO
DE DINERO
POR PS VERIFICANDO
AUTENCIDAD DE
BILLETES Y MONEDAS
(LAVADO DE ACTIVO)
PS ENTREGA AL
CLIENTE COMPROBANTE
DE DEPOSITO CON
NOMBRE, SALDO
Y NRO DE CUENTA
PS REGISTRA EL IMPORTE
EN CALCULADORA CON
WINCHA DISPONIBLE
(PARA CUADRE)
PS REGISTRA
TRANSACCION SISTEMA
PROCEDIMIENTO DE DEPOSITO
CON CHEQUE DE MISMO BANCO
CLIENTE SE ACERCA
VENTANILLA
CLIENTE INDICA
A PS DEPOSITO
CON CH MISMO
BANCO Y ENTREGA
PAPELETA DE
DEPOSITO
PS IDENTIFICA AL CLIENTE
CON SU DOI Y VERIFICA
QUE POSEA CTA EN EL BANCO
PS VERIFICA Y CONSTATA
LOS DATOS DEL CHEQUE
FIRMA AUTORIZADA,
NRO DE CUENTA, MONTO
EN LETRAS Y NROS, ETC
NO
SI
PS ENTREGA AL CLIENTE
CARGO DE PAPELETA DE DEPOSITO
CON SELLO Y VB DE PS
CLIENTE CONFIRMA Y SE RETIRA
PS REGISTRA EL CHEQUE
Y LO DEPOSITA EN
LA CUENTA DEL CLIENTE
DEVUELVE EL CHEQUE
CLIENTE INDICA
A PS DEPOSITO
CON CH OTRO
BANCO CON
PAPELETA DE
DEPOSITO
PS IDENTIFICA AL CLIENTE
CON SU DOI Y VERIFICA
QUE POSEA CTA EN EL BANCO
PS REVISA
DATOS DEL CHEQUE
FIRMA , NRO DE CUENTA,
MONTO EN LETRAS
Y NROS, ETC
NO
SI
PS ENTREGA AL CLIENTE
COMPROBANTE DE DEPOSITO
CON SALDO DISP Y CONTABLE
CLIENTE CONFIRMA Y SE RETIRA
(FONDDOS DISPONIBLES EN
24 A 48 HORAS)
PS REGISTRA EL CHEQUE
Y LO DEPOSITA EN
LA CUENTA DEL CLIENTE
CANJE
DEVUELVE EL CHEQUE
Pago de Cheques en MN o ME
Procedimiento Operativo:
Recibir el cheque del beneficiario.
Verificar la identidad del beneficiario.
Verificar la (s) firma (s) de el (los) girador (es) del cheque .
Verificar que el cheque est correctamente llenado.
Verificar que el importe a pagar no exceda su lmite asignado (ver
documento de lmites. Atribuciones y Responsabilidades del Banco).Si el
importe a pagar excede su lmite asignado, deber solicitarse la
autorizacin respectiva segn el cuadro de lmites de autorizaciones
detallado en el mismo documento normativo.
Devolver al beneficiario su documento de identidad.
Ingresar la operacin por el terminal del sistema, utilizando la transaccin
Cheque pagador (ver anexo de transacciones). Si el Cheque tiene fondos
la transaccin refrenda el cheque por la impresora.
Si el cheque tiene fondos:
CLIENTE INDICA
A PS QUE VA
A COBRAR UN
CHEQUE
PS IDENTIFICA AL
CLIENTE
CON SU DOI U OTRO
DOCUMENTO CON FOTO
Y FIRMA
PS REVISA
DATOS DEL
CHEQUE
FIRMA ,
NRO DE
CUENTA,
MONTO EN
LETRAS
Y NROS, ETC
PS CONFIRMA EN EL
SISTEMA SI ELCHEQUE
POSEE LOS FONDOS
PARA EL PAGO
NO
SI
NO
PS SOLICITA AL CLIENTE
EL ENDOSO DEL CHEQUE
PARA SU PAGO
PASA A
CONSULTA
SECTORISTA
SI
CHEQUE DEVUELTO
RECHAZADO
Fijas : cuando se cobra una suma determinada por el servicio prestado, por
ejemplo S/.3 US$ 1
Principales
Pasivas
Activas
Complementarias
Contingentes
De Servicios
Otros negocios
bancarios
RECAUDACIONES
A travs de este servicio que prestan los bancos, se pueden cancelar los recibos de servicios
pblicos como Luz, Agua, Telfono y otros. Resultando el Banco un intermediario entre el
usuario y la compaa correspondiente (Luz de Sur, Sedapal, Telefnica, etc). Los pagos
podrn efectuarse directamente en las ventanillas de la entidad bancaria o a travs de las
cuentas corrientes en el caso de clientes que as lo soliciten y hayan firmado los convenios
correspondientes.
1. RECAUDACIN DE IMPUESTOS
Servicio que prestan los bancos para colaborar con el Banco de la Nacin, la Sunat o los
municipios en la recaudacin de impuestos. En la mayor parte de los casos slo se
cobran hasta su vencimiento, pasado dicho plazo deben hacerlo directamente en las
oficinas del Banco de la Nacin o de los municipios segn sea el caso, pagando adems
las multas y recargos por mora correspondientes.
Uno de los servicios ms importantes que brinda el banco son los convenios con la S.U.N.A.T.
(Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria), y que les permite recaudar el pago
de los diferentes impuestos que son administrados por sta.
Caractersticas del servicio
a) El pago se puede efectuar en efectivo o en cheque. Y se realiza generalmente slo en
Moneda Nacional.
b) El Banco segn convenio recauda los pagos en cualquiera de las oficinas o agencias en el
mbito nacional.
c) Los importes recaudados son transferidos a la SUNAT en los plazos y en la modalidad
establecida en el respectivo contrato.
d) El Banco proporciona a la SUNAT las liquidaciones de los impuestos recaudados segn
los medios acordados.
e) En caso que el Banco incurra en alguna falta en el proceso acordado para la recepcin de
los impuestos, ser sancionado de acuerdo a lo estipulado en el contrato de servicios.
f) El banco por este servicio no aplica comisin alguna al cliente (a SUNAT se le aplica la
comisin por el servicio de recaudacin)
g) Actualmente los bancos brindan el servicio de recaudacin de diferentes tributos o
impuestos, como por ejemplo :
I.G.V
(impuesto Gral. a las Ventas)
Impuesto a la Renta en sus diferentes modalidades
Y otros que la SUNAT determine en su momento.
h) La SUNAT proporciona los formularios o medios electrnicos que se utilizan en cada caso,
los mismos que son entregados al Banco para su distribucin a los contribuyentes.
i) En las Agencias y Oficinas los contribuyentes solicitan y llenan los formularios respectivos
o hacen entrega de los medios electrnicos correspondientes, el banco no es responsable
de la veracidad de los datos consignados,
j) Pero si debe verificar que el formulario este correctamente llenado con los datos
necesarios para la SUNAT.
k) Esta atencin se brinda en los mismos horarios dispuestos para la atencin a todos
clientes y publico en General.
l) El personal encargado de la recepcin de estos pagos recibe una capacitacin previa tanto
del banco como de funcionarios de la SUNAT cuando es necesario.
Ventajas para la Sunat
a) Como ahorro de recursos ya que se obtiene un nivel muy importante de ahorro en recursos
humanos y de infraestructura, los cuales serian necesarios si se brindara directamente este
servicio.
b) Por la atencin especializada que recibe ya que el banco cuenta con personal calificado y
capacitado para brindar una atencin especializada en la recaudacin de estos pagos, los
contribuyentes perciben este nivel de atencin y as mejora la imagen de la SUNAT.
c) Por seguridad ya que la SUNAT se evita el manejo de efectivo por la recaudacin del pago
de impuestos, eliminando el riesgo propio del manejo y tenencia de efectivo en sus
instalaciones.
d) Por el adecuado control ya que la tecnologa avanzada del Banco en coordinacin con la
SUNAT, permite que cuenten con la informacin actualizada y detallada de los pagos
decepcionados.
Ventajas para el Contribuyente
a) Por la facilidad de sus pagos en toda la red de agencias y oficinas en el mbito nacional en
el mismo Horario de atencin dispuesto para l publico en general.
Ventajas para el Banco
a) Permite atender los requerimientos de los propios clientes, quienes pueden pagar sus
obligaciones tributarias sin necesidad de acudir a la SUNAT.
b) La posibilidad se acceder a colocaciones de otros servicios y productos con los
contribuyentes que se acerquen a pagar sus impuestos.
RECAUDACIONES
PAGOS VARIOS
Atencin
de
clientes
institucionales obteniendo ingresos
por los servicios ofrecidos
PROCEDIMIENTO DE COBRO DE
IMPUESTOS
CLIENTE SE ACERCA
VENTANILLA
CLIENTE INDICA
A PS PAGO DE
IMPUESTOS
CLIENTE DA CONFORMIDAD
A LA OPERACIN
Y SE RETIRA
CONTEO Y RECONTEO
DE DINERO
POR PS VERIFICANDO
AUTENCIDAD DE
BILLETES Y MONEDAS
(LAVADO DE ACTIVO)
PS ENTREGA AL
CLIENTE COMPROBANTE
DE DEPOSITO CON
NOMBRE, MONTO
Y OPERACIN
EFECTUADA
PS REGISTRA EL IMPORTE
EN CALCULADORA CON
WINCHA DISPONIBLE
(PARA CUADRE)
PS REGISTRAR
TRANSACCION SISTEMA
EN LA CUENTA TEMPORAL
RECAUDACIONES
PROCESO BATCH
DEP EN 24 HORAS
2. PAGOS VARIOS
Mediante el cual se efecta el cobro de las cuotas mensuales o peridicas a clubes,
asociaciones o instituciones que generalmente deben tener cuenta corriente en el banco,
con cargo a la cuenta corriente de los solicitantes o pago en efectivo a travs de las
ventanillas del Banco.
En estos dos ltimos servicios nombrados es muy importante tomar en cuenta el servicio de
carg
o en cuenta o dbito automtico en algunos casos ofrecido a la clientela de estas
instituciones. Este servicio que consiste en efectuar cargos en la cuenta corriente del cliente,
en forma automtica y peridica (en fechas determinadas) por concepto de pago de recibos de
servicios pblicos, colegios clubes y otros y abonar el producto de los cargos efectuados a las
empresas o instituciones correspondientes.
a. Caractersticas del Servicio
a) Los pagos se pueden realizar mediante cargo directo a la cuenta corriente que indica el
solicitante del servicio.
b) Las empresas o instituciones involucradas tienen que mantener una cuenta corriente en el
banco, a la cual se abonara el importe de los pagos recaudados a los usuarios del
servicio.
c) Para acceder al servicio de cargo en cuenta, el cliente solo debe firmar la carta de
instrucciones que autoriza el cargo permanente en cuenta.
d) Los cargos se efectan en las fechas predeterminadas por las instituciones.
e) En caso no se encuentren los fondos suficientes en la cuenta al momento de realizar el
cargo, queda al criterio el extornar o no esa operacin.
f) El cliente tiene la opcin en algunos bancos de solicitar que su cargo se haga tambin a
travs de las cuentas de ahorros.
g) Los recibos son cancelados siempre puntualmente, lo que evita que el cliente tenga riesgo
de incumplimiento de pago y el consiguiente pago de moras y corte de servicio.
h) El cliente recibe en forma rpida sus comprobantes de recibos cancelados.
b. Ventajas para el cliente
a) Significa tranquilidad el afiliarse a este servicio, el cliente no tiene la preocupacin de tener
que acercarse a pagar sus recibos antes de la fecha de vencimiento. El banco se encargara
de cancelarlos por l, puntualmente.
b) Por comodidad y control ya que el banco se encargara de hacerle llegar al cliente el
comprobante de pago correspondiente debidamente cancelado.
c) El cliente tiene la opcin de incluir mltiples servicios como el de servicios pblicos (agua,
luz y telfono) as como el pago de pensiones escolares, universidades, cuotas de clubes y
otros.
5.3. Ventajas para el Banco
a) Permite atender los requerimientos de los actuales clientes.
b) Permite descongestionar las ventanillas del banco.
c) Se obtienen ingresos por prestacin de servicios.
SERVICIOS BANCARIOS
Recibe instrucciones del
acreedor.
Tramita pago del deudor
BANCO
ACREEDOR
INTERMEDIARIO
Obtiene ganancias por
comisiones de gestin.
DEUDOR
HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIN:
LOS FLUJOGRAMAS UNIDAD DE VALORES
Y CARTERA
1.- CUSTODIA DE VALORES
Es un servicio por el cual, el Banco recibe bienes de propiedad de sus clientes o del
pblico en general, con la obligacin de guardarlos, conservarlos y devolverlos. Este
servicio comprende los depsitos en administracin, cajas de seguridad, bultos en
custodia, depsitos en Garanta, etc. Se da para clientes seleccionados del Banco y
pblico en general.
Este acuerdo incluye todas las funciones de una custodia de valores pero adems
tambin incluye tareas administrativas rutinarias asociadas a las propiedades, tales
como, recepcin de intereses, recepcin de notificacin de vencimientos, notificacin
al cliente, de acciones que afectan los bienes y otras transacciones que el cliente
solicite.
Los estados de cuenta de cuenta son proporcionados regularmente y las tasas son
cobradas con base en el valor de los activos y a las tareas realizadas.
a. Beneficios:
Con este tipo de acuerdo el cliente no necesita realizar tareas de registros y
rutinas asociadas con las inversiones y propiedades. El cliente tiene control sobre
las inversiones.
El ingreso proveniente de intereses y de pagos es inmediatamente abonado en la
cuenta del cliente.
Este acuerdo incluye todas las tareas asociadas con una agencia de custodia as
como las obligaciones de administracin.
Los servicios varan desde un consejo ocasional con relacin a inversiones, hasta
una toma de decisin por el gerente que conduce las revisiones peridicas de las
inversiones.
Custodia de valores
Recepci
Recepcin de intereses
Recepci
Recepcin de
notificaci
notificacin de
vencimientos
Notificaci
Notificacin al
cliente
de
acciones
que
afectan los bienes y
otras
transacciones
que
el
cliente
solicite.
ALQUILER DE CAJAS DE
SEGURIDAD
ANTIGEDADES
VALORES
DINERO
JOYAS
DOCUMENTOS
OBRAS DE
ARTE
HERRAMIENTAS DE LA ORGANIZACIN:
LOS FLUJOGRAMAS UNIDAD DE CARTERA
Por descuento : como vimos se trata de cobranza de letras cuyos importes han sido
adelantados previamente por el Banco (Crdito Directo) y por tanto es el Banco el
nuevo beneficiario. Por sta razn el Banco es el encargado de la cobranza de las
letras.
Por Garanta: como vimos se trata de cobranza de letras como garanta de crditos
otorgados (avance en cuenta corriente).
Por Cobranza Libre: Es el caso tpico de cobranza de letras, donde el Banco presta el
servicio de cobranza directamente al cliente. El Banco deposita en su cta. cte. del
cliente a medida que los aceptante van pagando las letras.
La cobranza libre de letras del Banco proporciona soluciones concretas en la
administracin de sus cobranzas a nivel nacional. Reduce la carga operativa y
administrativa de mantener un departamento de cobranzas, mejora sus procesos de
conciliacin de cuentas y optimiza el flujo de efectivo en sus cuentas corrientes.
El procedimiento para dejar sus letras en cobranza en el Banco es sumamente
sencillo. Tan slo tiene que llenar el "Formulario nico de entrega (planilla de
Letras) que est a su disposicin en cualquiera de las oficinas del banco o a travs de
su Funcionario de Negocios.
En este formato debe incluir la relacin de letras, endosadas en procuracin, que
desea dejar en cobranza, la firma del representante de la empresa y luego entregar
tanto el formulario como las letras al Jefe de Banca de Servicio de cualquiera de las
oficinas del Banco.
Sus clientes recibirn un aviso de vencimiento, el cual se enva diez das antes de la
fecha de vencimiento e incluye la informacin ms relevante para realizar el pago.
Podr realizar cancelaciones y amortizaciones en cualquier ventanilla del Banco
a nivel nacional.
Podr realizar la devolucin de las letras, a sus aceptantes cuando son pagadas,
o a su empresa, cuando no se realiz el pago.
Vende al
Crdito
1
DEUDOR
Servicio de Cobranza
3
ABONO
4
DEUDOR ACREEDOR
Cobranza ??
IFI
EL DESCUENTO DE LETRAS
Las letras de Cambio son ttulos - valores, por los cuales una persona llamada girado
ordena a otra llamada girador aceptante, el pago de una cantidad de dinero a una
tercera llamada beneficiario. Las letras de Cambio tienen su origen en las ventas al
crdito, que realizan las empresas.
Dichas Letras de Cambio pueden ser llevadas al Banco a la seccin cobranzas, donde
la entidad bancaria, mediante el cobro de una comisin, har el servicio de convertir
en efectivo las letras a su vencimiento cuando el aceptante cancele su obligacin,
abonando el monto, menos la comisin por el servicio prestado, en la cuenta corriente
del cliente. Pero, la empresa puede beneficiarse con la ayuda de las letras de cambio,
llevndolas al Area de Negocios del banco. All, al presentar el beneficiario las letras
al banco y previa la evaluacin de la capacidad de pago de los deudores (aceptantes)
y cliente (endosante), la entidad bancaria asume el derecho de cobro al girado o
aceptante y abona el neto en la cuenta corriente del cliente, vale decir, el monto
nominal menos el descuento, que se cobra el Banco por adelantado.
El Descuento de Letras es, pues, una operacin de crdito directo, por la cual el
Banco adelanta el valor nominal de las letras de Cambio endosadas o transferidas por
sus clientes, descontando los intereses por adelantado y abonado en cuenta corriente
slo el producto neto.
04/09/2006
Factura N : F-3265-A12
US$32,000
VENDE AL CREDITO
ACEPTA OBLIGACIONES
VENDEDOR
ACREEDOR
N Letra Vencim. Importe
1232491 16/10/06 $8,000.00 Distribuidora
1232492 16/11/06 $8,000.00 Dinmica S.A.
RUC 20010700269
1232493 16/12/06 $8,000.00
1232494 16/01/07 $8,000.00
COMPRADOR
DEUDOR
Agroindustrial
Lima SAC
RUC 20100138795
VENTA
VENTA
AA
CREDITO
CREDITO
LETRAS
LETRAS EN
DESCUENTO
BANCO
L/s. En
Descuento
EVALUACION
NO
COBRANZA o
DEVOLUCION
SI
Inters + Comisin +
Portes
A/. CTA-CTE
EL CONTROL
1.- Definicin.- Consiste en la forma que una empresa aplica una variedad de mtodos
para asegurar que su actividad se realice con la correccin y eficiencia previstas.
El funcionamiento de las entidades financieras ha de ser eficiente a nivel empresarial y
correcto a nivel legal y normativo. Por ello en las IFI se realizan 3 tipos de controles:
El que efecta c/oficina en el momento que los hechos se realizan o en forma
inmediata.
La Auditoria, con la que se revisa lo hecho; puede estar hecha por el Banco o
una empresa independiente.
Control externo (regulacin), a cargo de organismos oficiales (SBS, BCRP,
etc.)
2.- Significado del Control.- Es un componente crtico de la Administracin Bancaria y
un fundamento para una operacin slida y segura de las organizaciones bancarias.
Ayuda a asegurar que las metas y objetivos de la organizacin sern cumplidos.
Ayuda a que el Banco cumpla con las leyes y regulaciones, as como planes, polticas y
reglamentos internos y procedimientos y, reducir el riesgo de prdidas inesperadas o del
dao a la reputacin del Banco.
PROCESO METODOLGICO
ANALISIS
EXTERNO
IDENTIFICACION
ALTERNATIVAS
ESTRATEGICAS
PROGRAMAS
Y
ACTUACIONE
S
EVALUACION Y
SELECCIN DE
ALTERNATIVAS
PRESUPUESTO
EVALUACION
VISION
MISION
.DEBILIDADES
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
.AMENAZAS
.FORTALEZAS
.OPORTUNIDADES
ANALISIS
INTERNO
Que somos?
Donde
estamos?
3
Que queremos
ser?
SISTEMA DE CONTROL
Cobra importancia en los ltimos aos por las prdidas significativas de varias
organizaciones financieras. Estas prdidas pudieron haberse evitado de haberse
mantenido o implementado un sistema efectivo de controles internos.
Un SCE es de aplicacin general para cualquier entidad financiera.
Son esenciales para la operacin prudente de los Bancos y para promover la estabilidad
de todo el sistema financiero.
Un SCE requiere que se establezca una estructura apropiada de control interno, con
actividades definidas de control para cada nivel de negocios.
Deben incluir revisiones de alto nivel, actividad apropiada para cada departamento o
divisin, controles fsicos, revisiones peridicas de cumplimiento de los lmites de
exposicin y seguimiento de los incumplimientos.
Un SCE requiere que exista un segregacin adecuada de funciones y que al personal no
le asignen responsabilidades conflictivas.
Las rea potenciales de conflictos de inters deben ser identificadas, minimizadas y
sujetas a un cuidadoso e independiente monitoreo.
Sin no se da esto puede llevar a los sgtes. problemas en:
9
9
9
9
Informacin y Comunicaciones
Un SCE requiere que exista datos internos financieros, operacionales y de cumplimiento
adecuados y comprensivos, asi como informacin externa de mercado relativa a eventos
y condiciones que sena relevantes para la toma de decisiones
La informacin debe ser Confiable, oportuna, accesible y proporcionada en formato
consistente.
p p
INFORMACION
CONFIABLE
OPORTUNA
ACCESIBLE
CONSISTENTE
Un SCE requiere que existan sistemas confiables de informacin que cubran todas las
actividades significativas del Banco. Estos sistemas incluyendo aquellos que mantienen y
utilizan datos en una forma electrnica, deben ser seguros, monitoreados
independientemente y estar apoyados por convenios adecuados de contingencia.
SISTEMA DE
CONTROL EFECTIVO
(SCE)
SISTEMAS CONFIABLES
DE INFORMACION
CANALES EFECTIVOS
DE
COMUNICACION
SISTEMA EFECTIVO
DE CONTROL
(SCE)
La efectividad general de SCI del Banco debe ser monitoreada en forma permanente. El
monitoreo de riesgos claves debe ser parte de las actividades diarias del Banco, as
como evaluaciones peridicas por lnea de negocio y de la auditora Interna.
monitoreo
PERMANENTE
Las deficiencias de control interno, ya sea porque fueron identificadas por lnea de
negocios, por la auditoria interna o por otro personal de control deben ser reportadas en
forma oportuna al nivel apropiado de administracin y atendido con prontitud.
Las deficiencias de control interno que sean materiales deben ser reportadas a la
administracin superior y a la junta directiva.
Debe haber una Auditora Interna Efectiva y comprensiva del sistema de Control Interno
(SCI), y que esta sea realizada por personal competente, operacionalmente independiente
y apropiadamente entrenado para ello.
La funcin de autora Interna, como parte del monitoreo del SCI, debe reportar
directamente a la junta directiva o a su comit de Auditoria y, a la Administracin Superior.
DEMORA EN LA
EVALUACION DE UN
CREDITO PYME
ESTANDAR EN EL
MERCADO: 3 DIAS
Desempeo
Factores crticos
de xito
Antes de la operacin
Plan estratgico
Planes tcticos y
operacionales
Planes de accin
Presupuestos
Descripciones de
cargos
Objetivos de
desempeo
Durante la operacin
Observacin
Acompaamiento
Inspeccin y
correccin
Revisin de staff
Sistemas de datos e
informaciones
internas
Programas de
entrenamiento
Planes de
entrenamiento
Despus de la operacin
Informes
mensuales
Informes anuales
Auditoras
peridicas
Investigaciones
Revisin del
desempeo
Evaluacin de los
resultados del
entrenamiento
Control
simultneo
Control por
retroalimentacin
Control previo
Proceso de control :
Tiene 4 etapas
Establecer objetivos
y
estndares de
desempeo
Evaluar el
Desempeo
actual
Adoptar la
accin
correctiva
necesaria
Comparar el
desempeo actual con
los objetivos o
estndares
CONTROL FINANCIERO
El control financiero se efecta a travs del anlisis de los estados financieros.
Se dice que los EEFF son UNA FUENTE DE CONTROL debido a que a partir del anlisis
de ellos se puede concluir si se esta cumpliendo con los objetivos econmicos de la
empresa.
Uno de los principales fuentes de anlisis se encuentra en la partida de Activo del Banco:
el tamao de CARTERA DE CREDITOS Y el nivel de PROVISIONES por crditos
vencidos.
CARTERA DE CREDITOS
ANALISIS DE
ESTADOS FINACIEROS
NIVEL DE PROVISIONES
Auditora Interna
EXAMEN DE LA SITUACION ECONOMICO
FINANCIERA Y DE LA ACTIVIDAD INTEGRAL
DE LA EMPRESA.
PARA QUE?
PARA
VERIFICAR
QUE
SE
CUMPLAN
LOS
PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ESTABLECIDOS,
EVALUAR
LOS
SISTEMAS
Y
METODOS,
PREVINIENDO LOS FRAUDES
Y DEFICIENCIAS,
SUGIRIENDO MEDIDAS POR LINEAS DE NEGOCIOS.
PORQUE ES NECESARIA?
Como vimos un SCI resultan con frecuencia insuficientes o poco efectivos por
carencia de una organizacin adecuada para asegurar su cumplimiento, por
escasez de personal o poca aptitud, elementos tcnicos apropiados, fallas de
direccin, etc.
Por ello se requiere una especie de SEGUNDO CONTROL de caractersticas
especiales, irregular e imprevisto.
Proceso de Auditora :
Tiene 4 etapas
Se efecta la
Auditora
Encargado de
Of. Ordena una
Auditora
Toma de decisiones
Por parte del
Directorio
Elaboracin Informe de
Gerencia de Auditora
al Directorio
Informe de
Auditora y
descargos