PLAN DE CUENTAS

10 CAJA Y BANCOS
101 Caja
1011 Dinero en Efectivo
102 Fondos Fijos
1021 Dinero en Efectivo
103 Efectivo en Trnsito
1031 Efectivo en Trnsito
104 Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
1041 Cuentas Corrientes Operativas
1042 Cuentas Corrientes para Fines Especficos
105 Certificados Bancarios
1051 Certificados Bancarios
1052 Otros
106 Depsitos en Instituciones Financieras
1061 Depsitos de Ahorro
1062 Depsitos a Plazo
107 Fondos Sujetos a Restriccin
1071 Fondos Sujetos a Restriccin
11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA
111 Inversiones al Valor Razonable
1111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1113 Valores Emitidos por Empresas
1114 Otros Ttulos Representativos de Deuda
1115 Participaciones en Entidades
112 Inversiones Disponibles para la Venta
1121 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
1122 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
1123 Valores Emitidos por Empresas
1124 Otros Ttulos Representativos de Deuda
113 Activos Financieros - Compromiso de Compra
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
121 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
1211 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - No Emitidas
1212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera
1213 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Cobranza
1214 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Descuento
122 Anticipos de Clientes
123 Letras por Cobrar
1231 Letras por Cobrar - En Cartera
1232 Letras por Cobrar - En Cobranza
1233 Letras por Cobrar - En Descuento
129 Cobranza Dudosa
1291 Cobranza Dudosa - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
1293 Cobranza Dudosa - Letras por Cobrar
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
131 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
1311 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - No Emitidas
13111 Matriz
13112 Subsidiarias
13113 Asociadas
13114 Sucursal

0001
0002
0003
0004
0005
0006
0007
0008
0009
0010
0011
0012
0013
0014
0015
0016
0017
0018
0019
0020
0021
0022
0023
0024
0025
0026
0027
0028
0029
0030
0031
0032
0033
0034
0035
0036
0037
0038
0039
0040
0041
0042
0043
0044
0045
0046
0047
0048
0049
0050
0051
0052

0053
1312 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - Emitidas en Cartera
0054
13121 Matriz
0055
13122 Subsidiarias
0056
13123 Asociadas
0057
13124 Sucursal
0058
1313 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Cobranza
0059
13131 Matriz
0060
13132 Subsidiarias
0061
13133 Asociadas
0062
13134 Sucursal
0063
1314 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar - En Descuento
0064
13141 Matriz
0065
13142 Subsidiarias
0066
13143 Asociadas
0067
13144 Sucursal
0068
132 Anticipos Recibidos
0069
133 Letras por Cobrar
0070
1331 Letras por Cobrar - En Cartera
0071
13311 Matriz
0072
13312 Subsidiarias
0073
13313 Asociadas
0074
13314 Sucursal
0075
1332 Letras por Cobrar - En Cobranza
0076
13321 Matriz
0077
13322 Subsidiarias
0078
13323 Asociadas
0079
13324 Sucursal
0080
1333 Letras por Cobrar - En Descuento
0081
13331 Matriz
0082
13332 Subsidiarias
0083
13333 Asociadas
0084
13334 Sucursal
0085
139 Letras por Cobrar - Cobranza Dudosa
0086
1391 Letras por Cobrar - Cobranza Dudosa - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
0087
1393 Letras por Cobrar - Cobranza Dudosa - Letras por Cobrar
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GEREN0088
0089
141 Personal
0090
1411 Personal - Prstamos
0091
1412 Personal - Adelanto de Remuneraciones
0092
1413 Personal - Entregas a Rendir Cuenta
0093
142 Accionistas (O Socios)
0094
1421 Accionistas (O Socios) - Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas
0095
1422 Accionistas (O Socios) - Prstamos
0096
143 Directores
0097
144 Gerentes
0098
148 Diversas
0099
149 Cobranza Dudosa
0100
1491 Cobranza Dudosa - Personal
0101
1492 Cobranza Dudosa - Accionistas (O Socios)
0102
1493 Cobranza Dudosa - Directores
0103
1494 Cobranza Dudosa - Gerentes
0104
1498 Cobranza Dudosa - Diversas
0105
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
0106
161 Prstamos

1611 Prstamos - Con Garanta

1612 Prstamos - Sin Garanta
162 Reclamaciones a Terceros
1621 Reclamaciones a Terceros - Compaas Aseguradoras
1622 Reclamaciones a Terceros - Transportadoras
1623 Reclamaciones a Terceros - Servicios Pblicos
163 Intereses, Regalas y Dividendos
1631 Intereses, Regalas y Dividendos - Intereses
1632 Intereses, Regalas y Dividendos - Regalas
1633 Intereses, Regalas y Dividendos - Dividendos
164 Depsitos Otorgados en Garanta
1641 Depsitos Otorgados en Garanta - Prstamos de Instituciones No Financieras
1642 Depsitos Otorgados en Garanta - Prstamos de Instituciones Financieras
165 Venta de Activo Inmovilizado
1651 Venta de Activo Inmovilizado - Inversin Mobiliaria
1652 Venta de Activo Inmovilizado - Inversin Inmobiliaria
1653 Venta de Activo Inmovilizado - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1654 Venta de Activo Inmovilizado - Intangibles
1655 Venta de Activo Inmovilizado - Activos Biolgicos
166 Activos por Instrumentos Financieros Derivados
1661 Activos por Instrumentos Financieros Derivados - Cartera de Negociacin
1662 Activos por Instrumentos Financieros Derivados - Instrumentos de Cobertura
168 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
1689 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
169 Cobranza Dudosa
1691 Cobranza Dudosa - Prstamos
1692 Cobranza Dudosa - Reclamaciones a Terceros
1693 Cobranza Dudosa - Intereses, Regalas y Dividendos
1694 Cobranza Dudosa - Depsitos Otorgados en Garanta
1695 Cobranza Dudosa - Venta de Activos Inmovilizados
1698 Cobranza Dudosa - Otras Cuentas por Cobrar Diversas
17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
171 Prstamos
1711 Prstamos - Con Garanta
17111 Prstamos - Matriz
17112 Prstamos - Subsidiarias
17113 Prstamos - Asociadas
17114 Prstamos - Sucursal
1712 Prstamos - Sin Garanta
17121 Matriz
17122 Subsidiarias
17123 Asociadas
17124 Sucursal
172 Intereses, Regalas y Dividendos
1721 Intereses, Regalas y Dividendos - Intereses
17211 Matriz
17212 Subsidiarias
17213 Asociadas
17214 Sucursal
1722 Intereses, Regalas y Dividendos - Regalas
17221 Matriz
17222 Subsidiarias
17223 Asociadas
17224 Sucursal

0107
0108
0109
0110
0111
0112
0113
0114
0115
0116
0117
0118
0119
0120
0121
0122
0123
0124
0125
0126
0127
0128
0129
0130
0131
0132
0133
0134
0135
0136
0137
0138
0139
0140
0141
0142
0143
0144
0145
0146
0147
0148
0149
0150
0151
0152
0153
0154
0155
0156
0157
0158
0159
0160

1723 Intereses, Regalas y Dividendos - Dividendos

17231 Matriz
17232 Subsidiarias
17233 Asociadas
173 Depsitos Otorgados en Garanta
174 Venta de Activos Inmovilizados
1741 Venta de Activos Inmovilizados - Inversin Mobiliaria
1742 Venta de Activos Inmovilizados - Inversin Inmobiliaria
1743 Venta de Activos Inmovilizados - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
1744 Venta de Activos Inmovilizados - Intangibles
1745 Venta de Activos Inmovilizados - Activos Biolgicos
175 Activos por Instrumentos Financieros Derivados
1751 Activos por Instrumentos Financieros Derivados
178 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
1781 Otras Cuentas por Cobrar Diversas
179 Cobranza Dudosa
1791 Cobranza Dudosa - Prstamos
1792 Cobranza Dudosa - Intereses, Regalas y Dividendos
1793 Cobranza Dudosa - Depsitos Otorgados en Garanta
1794 Cobranza Dudosa - Venta de Activos Inmovilizados
1798 Cobranza Dudosa - Otras Cuentas por Cobrar Diversas
18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
181 Intereses
1811 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Intereses
182 Seguros
1821 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Seguros
183 Alquileres
1831 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Alquileres
184 Primas Pagadas por Opciones
1841 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Primas Pagadas por Opciones
185 Mantenimiento de Activos Inmovilizados
1851 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Mantenimiento de Activos Inmovilizados
189 Otros Gastos Contratados por Anticipado
1891 Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Otros Gastos Contratados por Anticipado
19 ESTIMACIN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
191 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros
1911 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros - Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
1912 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros - Letras por Cobrar
192 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes
1921 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Personal
1922 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Accionistas
1923 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Directores
1924 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Gerentes
1929 Cuentas por Cobrar al Personal, a los Accionistas (Socios), Directores y Gerentes - Diversas
193 Cuentas por Cobrar - Relacionadas
1931 Cuentas por Cobrar - Relacionadas - Cuentas por Cobrar Comerciales
19311 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar
19312 Letras por Cobrar
1932 Cuentas por Cobrar - Relacionadas - Cuentas por Cobrar Diversas
19321 Prstamos
19322 Intereses, Regalas y Dividendos
19323 Depsitos Otorgados en Garanta
19324 Venta de Activos Inmovilizados
19328 Otras Cuentas por Cobrar Diversas

0161
0162
0163
0164
0165
0166
0167
0168
0169
0170
0171
0172
0173
0174
0175
0176
0177
0178
0179
0180
0181
0182
0183
0184
0185
0186
0187
0188
0189
0190
0191
0192
0193
0194
0195
0196
0197
0198
0199
0200
0201
0202
0203
0204
0205
0206
0207
0208
0209
0210
0211
0212
0213
0214

194 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros

1941 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Prstamos
1942 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Reclamaciones a Terceros
1943 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Intereses, Regalas y Dividendos
1944 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Depsitos Otorgados en Garanta
1945 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Venta de Activos Inmovilizados
1949 Cuentas por Cobrar Diversas - Terceros - Otras Cuentas por Cobrar Diversas
20 MERCADERAS
201 Mercaderas Manufacturadas
2011 Mercaderas Manufacturadas
20111 Costo
20112 Valor Razonable
202 Mercaderas de Extraccin
203 Mercaderas Agropecuarias y Psccolas
2031 De Origen Animal
2032 De Origen Vegetal
204 Mercaderas Inmuebles
208 Otras Mercaderas
209 Mercaderas Desvalorizadas
2091 Mercaderas Manufacturadas
2092 Recursos Extrados
2093 Productos Agropecuarios y Pisccolas
2094 Inmuebles
2098 Otras Mercaderas
21 PRODUCTOS TERMINADOS
211 Productos Manufacturados
2111 Productos Manufacturados
212 Productos de Extraccin Terminados
213 Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
2131 De Origen Animal
21311 Costo
21312 Valor Razonable
2132 De Origen Vegetal
21321 Costo
21322 Valor Razonable
214 Productos Inmuebles
215 Existencias de Servicios Terminados
217 Otros Productos Terminados
218 Costos de Financiacin - Productos Terminados
219 Productos Terminados Desvalorizados
2191 Productos Manufacturados
2192 Productos de Extraccin Terminados
2193 Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
2194 Productos Inmuebles
2195 Existencias de Servicios Terminados
2197 Otros Productos Terminados
2198 Costos de Financiacin - Productos Terminados
22 SUB-PRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
221 Sub Productos
222 Desechos y Desperdicios
229 Sub Productos, Desechos y Desperdicios Desvalorizados
2291 Sub Productos
2292 Desechos y Desperdicios
23 PRODUCTOS EN PROCESO

0215
0216
0217
0218
0219
0220
0221
0222
0223
0224
0225
0226
0227
0228
0229
0230
0231
0232
0233
0234
0235
0236
0237
0238
0239
0240
0241
0242
0243
0244
0245
0246
0247
0248
0249
0250
0251
0252
0253
0254
0255
0256
0257
0258
0259
0260
0261
0262
0263
0264
0265
0266
0267
0268

231 Productos en Proceso de Manufactura

232 Productos Extrados en Proceso de Transformacin
233 Productos Agropecuarios y Pisccolas en Proceso
2331 De Origen Animal
23311 Costo
23312 Valor Razonable
2332 De Origen Vegetal
23321 Costo
23322 Valor Razonable
234 Productos Inmuebles en Proceso
235 Existencias de Servicios en Proceso
237 Otros Productos en Proceso
238 Costos de Financiacin - Productos en Proceso
239 Productos en Proceso Desvalorizados
2391 Productos en Proceso de Manufactura
2392 Productos Extrados en Proceso de Transformacin
2393 Productos Agropecuarios y Pisccolas en Proceso
2394 Productos Inmuebles en Proceso
2395 Existencias de Servicios en Proceso
2397 Otros Productos en Proceso
2398 Costos de Financiacin - Productos en Proceso
24 MATERIAS PRIMAS
241 Materias Primas para Productos Manufacturados
2411 Materias Primas para Productos Manufacturados
242 Materias Primas para Productos de Extraccin
2421 Materias Primas para Productos de Extraccin
243 Materias Primas para Productos Agropecuarios y Pisccolas
2431 Materias Primas para Productos Agropecuarios y Pisccolas
244 Materias Primas para Productos Inmuebles
2441 Materias Primas para Productos Inmuebles
249 Materias Primas Desvalorizadas
2491 Materias Primas para Productos Manufacturados
2492 Materias Primas para Productos de Extraccin
2493 Materias Primas para Productos Agropecuarios y Pisccolas
2494 Materias Primas para Productos Inmuebles
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
251 Materiales Auxiliares
2511 Materiales Auxiliares
252 Suministros
2521 Combustibles
2522 Lubricantes
2523 Energa
2524 Otros Suministros
253 Repuestos
259 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos Desvalorizados
2591 Materiales Auxiliares
2592 Suministros
2593 Repuestos
26 ENVASES Y EMBALAJES
261 Envases
2611 Envases
262 Embalajes
2621 Embalajes
269 Envases y Embalajes Desvalorizados

0269
0270
0271
0272
0273
0274
0275
0276
0277
0278
0279
0280
0281
0282
0283
0284
0285
0286
0287
0288
0289
0290
0291
0292
0293
0294
0295
0296
0297
0298
0299
0300
0301
0302
0303
0304
0305
0306
0307
0308
0309
0310
0311
0312
0313
0314
0315
0316
0317
0318
0319
0320
0321
0322

2691 Envases
2692 Embalajes
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
271 Inversiones Inmobiliarias
2711 Terrenos
2712 Edificaciones
272 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
2721 Terrenos
2722 Edificaciones
2723 Maquinarias y Equipos de Explotacin
2724 Equipo de Transporte
2725 Muebles y Enseres
2726 Equipos Diversos
2727 Herramientas y Unidades de Reemplazo
273 Intangibles
2731 Concesiones, Licencias y Derechos
2732 Patentes y Propiedad Industrial
2733 Programas de Computadora (Software)
2735 Frmulas, Diseos y Prototipos
274 Activos Biolgicos
2741 Activos Biolgicos en Produccin
2742 Activos Biolgicos en Desarrollo
28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
281 Mercaderas
284 Materias Primas
285 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
286 Envases y Embalajes
289 Existencias por Recibir Desvalorizadas
2891 Mercaderas
2892 Materias Primas
2893 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
2894 Envases y Embalajes
29 DESVALORIZACIN DE ACTIVOS REALIZABLES
291 Mercaderas
2911 Mercaderas Manufacturadas
2912 Mercaderas de Extraccin
2913 Mercaderas Agropecuarias y Psccolas
2914 Mercaderas Inmuebles
2918 Otras Mercaderas
292 Productos Terminados
2921 Productos Manufacturados
2922 Productos de Extraccin Terminados
2923 Productos Agropecuarios y Pisccolas Terminados
2924 Productos Inmuebles
2925 Existencias de Servicios Terminados
2927 Otros Productos Terminados
2928 Costos de Financiacin - Productos Terminados
293 Sub-Productos, Desechos y Desperdicios
2931 Sub-Productos
2932 Desechos y Desperdicios
294 Productos en Proceso
2941 Productos en Proceso de Manufactura
2942 Productos Extrados en Proceso de Transformacin
2943 Productos Agropecuarios y Pisccolas en Proceso

0323
0324
0325
0326
0327
0328
0329
0330
0331
0332
0333
0334
0335
0336
0337
0338
0339
0340
0341
0342
0343
0344
0345
0346
0347
0348
0349
0350
0351
0352
0353
0354
0355
0356
0357
0358
0359
0360
0361
0362
0363
0364
0365
0366
0367
0368
0369
0370
0371
0372
0373
0374
0375
0376

2944 Productos Inmuebles en Proceso

2945 Existencias de Servicios en Proceso
2947 Otros Productos en Proceso
2948 Costos de Financiacin - Productos en Proceso
295 Materias Primas
2951 Materias Primas para Productos Manufacturados
2952 Materias Primas para Productos de Extraccin
2953 Materias Primas para Productos Agropecuarios y Pisccolas
2954 Materias Primas para Productos Inmuebles
296 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
2961 Materiales Auxiliares
2962 Suministros
2963 Repuestos
297 Envases y Embalajes
2971 Envases
2972 Embalajes
298 Existencias por Recibir
2981 Mercaderas
2982 Materias Primas
2983 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
2984 Envases y Embalajes
30 INVERSIONES MOBILIARIAS
301 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
3011 Instrumentos Financieros Representativos de Deuda
30111 Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
30112 Valores Emitidos por el Sistema Financiero
30113 Valores Emitidos por las Empresas
30114 Otros Ttulos Representativos de Deuda
302 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial
3021 Certificados de Suscripcin Preferente
3022 Acciones Representativas de Capital Social
3023 Acciones de Inversin
30231 Subsidiarias, Asociadas y Sucursales
30232 Otras
3024 Certificados de Participacin de Fondos
30241 Fondos Mutuos
30242 Fondos de Inversin
3025 Asociaciones en Participacin y Consorcios
3028 Otros Ttulos Representativos de Patrimonio
309 Desvalorizacin de Inversiones Mobiliarias
3091 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
3092 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS
311 Terrenos
3111 Urbanos
31111 Valor Razonable
31112 Costo
31113 Revaluacin
3112 Rurales
31121 Valor Razonable
31122 Costo
31123 Revaluacin
312 Edificaciones
3121 Edificios

0377
0378
0379
0380
0381
0382
0383
0384
0385
0386
0387
0388
0389
0390
0391
0392
0393
0394
0395
0396
0397
0398
0399
0400
0401
0402
0403
0404
0405
0406
0407
0408
0409
0410
0411
0412
0413
0414
0415
0416
0417
0418
0419
0420
0421
0422
0423
0424
0425
0426
0427
0428
0429
0430

31211 Valor Razonable

31212 Costo
31213 Revaluacin
31214 Costo de Financiacin - Inversiones Inmobiliarias
32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
321 Inversiones Inmobiliarias
3211 Inversiones Inmobiliarias - Terrenos
3212 Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones
322 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3221 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Terrenos
3222 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Edificaciones
3223 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Maquinarias y Equipos de Explotacin
3224 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte
3225 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Muebles y Enseres
3226 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos Diversos
3227 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Herramientas y Unidades de Reemplazo
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
331 Terrenos
3311 Terrenos
33111 Costo
33112 Revaluacin
332 Edificaciones
3321 Edificaciones - Edificaciones Administrativas
33211 Costo de Adquisicin o Produccin
33212 Revaluacin
33213 Costo de Financiacin - Edificaciones
3322 Edificaciones - Almacenes
33221 Costo de Adquisicin o Produccin
33222 Revaluacin
33223 Costo de Financiacin - Almacenes
3323 Edificaciones - Edificaciones para Produccin
33231 Costo de Adquisicin o Produccin
33232 Revaluacin
33233 Costo de Financiacin - Edificaciones para Produccin
3324 Edificaciones - Instalaciones
33241 Costo de Adquisicin o Produccin
33242 Revaluacin
33243 Costo de Financiacin - Instalaciones
333 Maquinarias y Equipos de Explotacin
3331 Maquinarias y Equipos de Explotacin
33311 Costo de Adquisicin o Produccin
33312 Revaluacin
33313 Costo de Financiacin - Maquinarias y Equipos de Explotacin
334 Equipo de Transporte
3341 Equipo de Transporte - Vehculos Motorizados
33411 Costo
33412 Revaluacin
3342 Equipo de Transporte - Vehculos No Motorizados
33421 Costo
33422 Revaluacin
335 Muebles y Enseres
3351 Muebles y Enseres - Muebles
33511 Costo
33512 Revaluacin

0431
0432
0433
0434
0435
0436
0437
0438
0439
0440
0441
0442
0443
0444
0445
0446
0447
0448
0449
0450
0451
0452
0453
0454
0455
0456
0457
0458
0459
0460
0461
0462
0463
0464
0465
0466
0467
0468
0469
0470
0471
0472
0473
0474
0475
0476
0477
0478
0479
0480
0481
0482
0483
0484

3352 Muebles y Enseres - Enseres

33521 Costo
33522 Revaluacin
336 Equipos Diversos
3361 Equipo para Proceso de Informacin (De Cmputo)
33611 Costo
33612 Revaluacin
3362 Equipo de Comunicacin
33621 Costo
33622 Revaluacin
3363 Equipo de Seguridad
33631 Costo
33632 Revaluacin
3369 Otros Equipos
33691 Costo
33692 Revaluacin
337 Herramientas y Unidades de Reemplazo
3371 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Herramientas
33711 Costo
33712 Revaluacin
3372 Herramientas y Unidades de Reemplazo - Unidades de Reemplazo
33721 Costo
33722 Revaluacin
338 Unidades por Recibir
3381 Unidades por Recibir - Maquinaria y Equipos de Explotacin
3382 Unidades por Recibir - Equipo de Transporte
3383 Unidades por Recibir - Muebles y Enseres
3386 Unidades por Recibir - Equipos Diversos
3387 Unidades por Recibir - Herramientas y Unidades de Reemplazo
339 Construcciones y Obras en Curso
3391 Adaptacin de Terrenos
3392 Construcciones en Curso
3393 Maquinaria en Montaje
3394 Inversin Inmobiliaria en Curso
3397 Costo de Financiacin - Inversiones Inmobiliarias
33971 Costo de Financiacin - Edificaciones
3398 Costo de Financiacin - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
33981 Costo de Financiacin - Edificaciones
33982 Costo de Financiacin - Maquinarias y Equipos de Explotacin
3399 Otros Activos en Curso
34 INTANGIBLES
341 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
3411 Concesiones
34111 Costo
34112 Revaluacin
3412 Licencias
34121 Costo
34122 Revaluacin
3419 Otros Derechos
34191 Costo
34192 Revaluacin
342 Patentes y Propiedad Industrial
3421 Patentes
34211 Costo

0485
0486
0487
0488
0489
0490
0491
0492
0493
0494
0495
0496
0497
0498
0499
0500
0501
0502
0503
0504
0505
0506
0507
0508
0509
0510
0511
0512
0513
0514
0515
0516
0517
0518
0519
0520
0521
0522
0523
0524
0525
0526
0527
0528
0529
0530
0531
0532
0533
0534
0535
0536
0537
0538

34212 Revaluacin
3422 Marcas
34221 Costo
34222 Revaluacin
343 Programas de Computadora (Software)
3431 Aplicaciones Informticas
34311 Costo
34312 Revaluacin
344 Costos de Exploracin y Desarrollo
3441 Costos de Exploracin
34411 Costo
3442 Costos de Desarrollo
34421 Costo
345 Frmulas, Diseos y Prototipos
3451 Frmulas
34511 Costo
34512 Revaluacin
3452 Diseos y Prototipos
34521 Costo
34522 Revaluacin
346 Reservas de Recursos Extrables
3461 Minerales
3462 Petrleo y Gas
3463 Madera
3469 Otros Recursos Extrables
347 Plusvala Mercantil
3471 Plusvala Mercantil
349 Otros Activos Intangibles
3491 Otros Activos Intangibles
35 ACTIVOS BIOLGICOS
351 Activos Biolgicos en Produccin
3511 Activos Biolgicos en Produccin - De Origen Animal
35111 Valor Razonable
35112 Costo
3512 Activos Biolgicos en Produccin - De Origen Vegetal
35121 Valor Razonable
35122 Costo
352 Activos Biolgicos en Desarrollo
3521 Activos Biolgicos en Desarrollo - De Origen Animal
35211 Valor Razonable
35212 Costo
35213 Costo de Financiacin - Activos Biolgicos de Origen Animal
3522 Activos Biolgicos en Desarrollo - De Origen Vegetal
35221 Valor Razonable
35222 Costo
35223 Costo de Financiacin - Activos Biolgicos de Origen Vegetal
36 DESVALORIZACIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
361 Inversiones Inmobiliarias
3611 Terrenos
3612 Edificaciones
36121 Edificaciones - Costo de Construccin
36122 Edificaciones - Costo de Financiacin
363 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
3631 Terrenos

0539
0540
0541
0542
0543
0544
0545
0546
0547
0548
0549
0550
0551
0552
0553
0554
0555
0556
0557
0558
0559
0560
0561
0562
0563
0564
0565
0566
0567
0568
0569
0570
0571
0572
0573
0574
0575
0576
0577
0578
0579
0580
0581
0582
0583
0584
0585
0586
0587
0588
0589
0590
0591
0592

3632 Edificaciones
36321 Edificaciones - Costo de Construccin
36322 Edificaciones - Costo de Financiacin
3633 Maquinarias y Equipos de Explotacin
36331 Maquinarias y Equipos de Explotacin - Costo de Construccin
36332 Maquinarias y Equipos de Explotacin - Costo de Financiacin
3634 Equipo de Transporte
3635 Muebles y Enseres
3636 Equipos Diversos
3637 Herramientas y Unidades de Reemplazo
364 Activos Intangibles
3641 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
3642 Patentes y Propiedad Industrial
3643 Programas de Computadora (Software)
3644 Costos de Exploracin y Desarrollo
3645 Frmulas, Diseos y Prototipos
3649 Otros Activos Intangibles
365 Activos Biolgicos
3651 Activos Biolgicos en Produccin
3652 Activos Biolgicos en Desarrollo
36521 Activos Biolgicos en Desarrollo - Costo
36522 Activos Biolgicos en Desarrollo - Costo de Financiacin
37 ACTIVO DIFERIDO
371 Impuesto a la Renta Diferido
3711 Impuesto a la Renta Diferido
372 Participaciones de los Trabajadores Diferidas
3721 Participaciones de los Trabajadores Diferidas
373 Intereses Diferidos
3731 Intereses No Devengados en Transacciones con Terceros
3732 Intereses No Devengados en Medicin a Valor Descontado
38 OTROS ACTIVOS
381 Bienes de Arte y Cultura
3811 Bienes de Arte y Cultura - Obras de Arte
3812 Bienes de Arte y Cultura - Biblioteca
3813 Bienes de Arte y Cultura - Otros
382 Diversos
3821 Monedas y Joyas
3822 Bienes Entregados en Comodato
3823 Bienes Recibidos en Pago (Adjudicados y Realizables)
39 DEPRECIACIN, AMORTIZACIN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciacin Acumulada
3911 Inversiones Inmobiliarias
39111 Edificaciones - Costo de Adquisicin o Construccin
39112 Edificaciones - Costo de Financiacin
3912 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
39121 Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones
39122 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Edificaciones
39123 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Maquinarias y Equipos de Explotacin
39124 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos de Transporte
39125 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Equipos Diversos
3913 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo
39131 Edificaciones
39132 Maquinarias y Equipos de Explotacin
39133 Equipo de Transporte

0593
0594
0595
0596
0597
0598
0599
0600
0601
0602
0603
0604
0605
0606
0607
0608
0609
0610
0611
0612
0613
0614
0615
0616
0617
0618
0619
0620
0621
0622
0623
0624
0625
0626
0627
0628
0629
0630
0631
0632
0633
0634
0635
0636
0637
0638
0639
0640
0641
0642
0643
0644
0645
0646

39134 Muebles y Enseres

39135 Equipos Diversos
39136 Herramientas y Unidades de Reemplazo
3914 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Revaluacin
39141 Edificaciones
39142 Maquinarias y Equipos de Explotacin
39143 Equipos de Transporte
39144 Muebles y Enseres
39145 Equipos Diversos
39146 Herramientas y Unidades de Reemplazo
3915 Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo de Financiacin
39151 Edificaciones
39152 Maquinarias y Equipos de Explotacin
3916 Activos Biolgicos en Produccin - Costo
39161 Activos Biolgicos de Origen Animal
39162 Activos Biolgicos de Origen Vegetal
3917 Activos Biolgicos en Produccin - Costo de Financiacin
39171 Activos Biolgicos de Origen Animal
39172 Activos Biolgicos de Origen Vegetal
392 Amortizacin Acumulada
3921 Intangibles - Costo
39211 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
39212 Patentes y Propiedad Industrial
39213 Programas de Computadora (Software)
39214 Costos de Exploracin y Desarrollo
39215 Frmulas, Diseos y Prototipos
39219 Otros Activos Intangibles
3922 Intangibles - Revaluacin
39221 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
39222 Patentes y Propiedad Industrial
39223 Programas de Computadora (Software)
39225 Frmulas, Diseos y Prototipos
39229 Otros Activos Intangibles
393 Agotamiento Acumulado
3931 Agotamiento de Reservas de Recursos Extrados
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
4011 Impuesto General a las Ventas
40111 IGV - Cuenta Propia
40112 IGV - Servicios Prestados por No Domiciliados
40113 IGV - Rgimen de Percepciones
40114 IGV - Rgimen de Retenciones
4012 Impuesto Selectivo al Consumo
4013 Canon
40131 Canon Petrolero
40132 Canon Minero
40133 Canon Gasfero
40134 Canon Pesquero
40135 Canon Hidroenergtico
40136 Canon Forestal
4015 Derechos Aduaneros
40151 Derechos Arancelarios
40152 Derechos Aduaneros por Ventas
4017 Impuesto a la Renta

0647
0648
0649
0650
0651
0652
0653
0654
0655
0656
0657
0658
0659
0660
0661
0662
0663
0664
0665
0666
0667
0668
0669
0670
0671
0672
0673
0674
0675
0676
0677
0678
0679
0680
0681
0682
0683
0684
0685
0686
0687
0688
0689
0690
0691
0692
0693
0694
0695
0696
0697
0698
0699
0700

40171 Renta de Tercera Categora

40172 Renta de Cuarta Categora
40173 Renta de Quinta Categora
40174 Renta de No Domiciliados
4018 Otros Impuestos
40181 Impuesto a las Transacciones Financieras
40182 Impuesto a los Juegos de Casino y Tragamonedas
40183 Tasas por la Prestacin de Servicios Pblicos
40184 Regalas
40185 Impuesto a los Dividendos
402 Certificados Tributarios
403 Instituciones Pblicas
4031 ESSALUD
4032 ONP
4033 Contribucin al SENATI
4034 Contribucin al SENCICO
4039 Otras Instituciones
404 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
4041 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
405 Gobiernos Regionales
406 Gobiernos Locales
4061 Impuestos
40611 Impuesto al Patrimonio Vehicular
40612 Impuesto a las Apuestas
40613 Impuesto a los Juegos
40614 Impuesto de Alcabala
40615 Impuesto Predial
40616 Impuesto al Rodaje
40617 Impuesto a los Espectculos Pblicos No Deportivos
4062 Contribuciones
4063 Tasas
40631 Licencias de Apertura de Establecimientos
40632 Transporte Pblico
40633 Estacionamiento de Vehculos
40634 Servicios Pblicos o Arbitrarios
40635 Servicios Administrativos o Derechos
407 Administradoras de Fondos de Pensiones
4071 Horizonte
4072 Integra
4073 Prima
4074 Profuturo
408 Empresas Prestadoras de Servicios de Salud
4081 Cuenta Propia
4082 Cuenta de Terceros
409 Otros Costos Administrativos e Intereses
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por Pagar
4111 Sueldos y Salarios por Pagar
4112 Comisiones por Pagar
4113 Remuneraciones en Especie por Pagar
4114 Gratificaciones por Pagar
4115 Vacaciones por Pagar
413 Participacin de los Trabajadores por Pagar
414 Remuneraciones y Participaciones al Directorio

0701
0702
0703
0704
0705
0706
0707
0708
0709
0710
0711
0712
0713
0714
0715
0716
0717
0718
0719
0720
0721
0722
0723
0724
0725
0726
0727
0728
0729
0730
0731
0732
0733
0734
0735
0736
0737
0738
0739
0740
0741
0742
0743
0744
0745
0746
0747
0748
0749
0750
0751
0752
0753
0754

415 Beneficios Sociales de los Trabajadores por Pagar

4151 Compensacin por Tiempo de Servicios
4152 Adelanto de Compensacin por Tiempo de Servicios
4153 Pensiones y Jubilaciones
419 Otras Remuneraciones y Participaciones por Pagar
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
4211 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - No Emitidas
4212 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas
422 Anticipos a Proveedores
423 Letras por Pagar
424 Honorarios por Pagar
429 Otras Cuentas por Pagar Comerciales
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS
431 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar
4311 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - No Emitidas
4312 Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Pagar - Emitidas
432 Anticipos Otorgados
433 Letras por Pagar
439 Otras Cuentas por Pagar Comerciales
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
441 Accionistas (O Socios)
4411 Prstamos
4412 Dividendos
4419 Otras Cuentas por Pagar
442 Directores
4421 Dietas
4429 Otras Cuentas por Pagar
443 Gerentes
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
4511 Instituciones Financieras
4512 Otras Entidades
452 Contratos de Arrendamiento Financiero
453 Obligaciones Emitidas
454 Otros Instrumentos Financieros por Pagar
4541 Letras
4542 Papeles Comerciales
4543 Bonos
4544 Pagars
4545 Facturas Conformadas
4549 Otras Obligaciones Financieras
455 Costos de Financiacin por Pagar
4551 Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
45511 Instituciones Financieras
45512 Otras Entidades
4552 Contratos de Arrendamiento Financiero
4553 Otros Instrumentos Financieros por Pagar
45531 Letras
45532 Papeles Comerciales
45533 Bonos
45534 Pagars
45535 Facturas Conformadas
45539 Otras Obligaciones Financieras

0755
0756
0757
0758
0759
0760
0761
0762
0763
0764
0765
0766
0767
0768
0769
0770
0771
0772
0773
0774
0775
0776
0777
0778
0779
0780
0781
0782
0783
0784
0785
0786
0787
0788
0789
0790
0791
0792
0793
0794
0795
0796
0797
0798
0799
0800
0801
0802
0803
0804
0805
0806
0807
0808

456 Prstamos con Compromisos de Recompra

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
461 Reclamaciones de Terceros
464 Pasivos por Instrumentos Financieros Derivados
4641 Cartera de Negociacin
4642 Instrumentos de Cobertura
465 Pasivos por Compra de Activo Inmovilizado
466 Pasivos Financieros - Compromiso de Venta
467 Depsitos Recibidos en Garanta
469 Otras Cuentas por Pagar Diversas
4691 Subsidios Gubernamentales
4699 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Terceros
47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - RELACIONADAS
471 Prstamos
4711 Prstamos - Matriz
4712 Prstamos - Subsidiarias
4713 Prstamos - Asociadas
4714 Prstamos - Sucursales
472 Costos de Financiacin
4721 Costos de Financiacin - Matriz
4722 Costos de Financiacin - Subsidiarias
4723 Costos de Financiacin - Asociadas
4724 Costos de Financiacin - Sucursales
473 Anticipos Recibidos
4731 Anticipos Recibidos - Matriz
4732 Anticipos Recibidos - Subsidiarias
4733 Anticipos Recibidos - Asociadas
4734 Anticipos Recibidos - Sucursales
474 Regalas
4741 Regalas - Matriz
4742 Regalas - Subsidiarias
4743 Regalas - Asociadas
4744 Regalas - Sucursales
475 Dividendos
4751 Dividendos - Matriz
4752 Dividendos - Subsidiarias
4753 Dividendos - Asociadas
4754 Dividendos - Sucursales
477 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado
4771 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado - Matriz
4772 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado - Subsidiarias
4773 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado - Asociadas
4774 Pasivo por Compra de Activo Inmovilizado - Sucursales
479 Otras Cuentas por Pagar Diversas
4791 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Matriz
4792 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Subsidiarias
4793 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Asociadas
4794 Otras Cuentas por Pagar Diversas - Sucursales
48 PROVISIONES
481 Provisin para Litigios
482 Provisin por Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitacin del Inmovilizado
483 Provisin para Reestructuraciones
484 Provisin para Proteccin y Remediacin del Medio Ambiente
485 Provisin para Gastos de Responsabilidad Social

0809
0810
0811
0812
0813
0814
0815
0816
0817
0818
0819
0820
0821
0822
0823
0824
0825
0826
0827
0828
0829
0830
0831
0832
0833
0834
0835
0836
0837
0838
0839
0840
0841
0842
0843
0844
0845
0846
0847
0848
0849
0850
0851
0852
0853
0854
0855
0856
0857
0858
0859
0860
0861

489 Otras Provisiones

49 PASIVO DIFERIDO
491 Impuesto a la Renta Diferido
4911 Impuesto a la Renta Diferido - Patrimonio
4912 Impuesto a la Renta Diferido - Resultados
492 Participaciones de los Trabajadores Diferidas
4921 Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Patrimonio
4922 Participaciones de los Trabajadores Diferidas - Resultados
493 Intereses Diferidos
4931 Intereses No Devengados en Transacciones con Terceros
4932 Intereses No Devengados en Medicin a Valor Descontado
50 CAPITAL
501 Capital Social
5011 Acciones
5012 Participaciones
502 Acciones en Tesorera
51 ACCIONES DE INVERSIN
511 Acciones de Inversin
512 Acciones de Inversin en Tesorera
52 CAPITAL ADICIONAL
521 Primas (Descuento) de Acciones
522 Capitalizaciones en Trmite
5221 Aportes
5222 Reservas
5223 Acreencias
5224 Utilidades
523 Reducciones de Capital Pendientes de Formalizacin
56 RESULTADOS NO REALIZADOS
561 Diferencia en Cambio de Inversiones Permanentes en Entidades Extranjeras
562 Instrumentos Financieros - Cobertura de Flujo de Efectivo
563 Ganancia o Prdida en Activos o Pasivos Financieros Disponibles para la Venta
5631 Ganancia
5632 Prdida
57 EXCEDENTE DE REVALUACIN
571 Excedente de Revaluacin
5711 Inversiones Inmobiliarias
5712 Inmuebles, Maquinaria y Equipos
5713 Intangibles
572 Excedente de Revaluacin - Acciones Liberadas Recibidas
573 Participacin en Excedente de Revaluacin - Inversiones en Entidades Relacionadas
58 RESERVAS
581 Reinversin
582 Legal
583 Contractuales
584 Estatutarias
585 Facultativas
589 Otras Reservas
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades No Distribuidas
5911 Utilidades Acumuladas
5912 Ingresos de Aos Anteriores
592 Prdidas Acumuladas
5921 Prdidas Acumuladas
5922 Gastos de Aos Anteriores

0862
0863
0864
0865
0866
0867
0868
0869
0870
0871
0872
0873
0874
0875
0876
0877
0878
0879
0880
0881
0882
0883
0884
0885
0886
0887
0888
0889
0890
0891
0892
0893
0894
0895
0896
0897
0898
0899
0900
0901
0902
0903
0904
0905
0906
0907
0908
0909
0910
0911
0912
0913
0914
0915

60 COMPRAS
601 Mercaderas
6011 Mercaderas - Mercaderas Manufacturadas
6012 Mercaderas - Mercaderas de Extraccin
6013 Mercaderas - Mercaderas Agropecuarias y Psccolas
6014 Mercaderas - Mercaderas Inmuebles
6018 Mercaderas - Otras Mercaderas
602 Materias Primas
6021 Materias Primas - Materias Primas para Productos Manufacturados
6022 Materias Primas - Materias Primas para Productos de Extraccin
6023 Materias Primas - Materias Primas para Productos Agropecuarios y Pisccolas
6024 Materias Primas - Materias Primas para Productos Inmuebles
603 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
6031 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Materiales Auxiliares
6032 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Suministros
6033 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos - Repuestos
604 Envases y Embalajes
6041 Envases y Embalajes - Envases
6042 Envases y Embalajes - Embalajes
609 Costos Vinculados con las Compras
6091 Costos Vinculados con las Compras de Mercaderas
60911 Transporte
60912 Seguros
60913 Derechos Aduaneros
60914 Comisiones
60919 Otros Costos Vinculados con las Compras de Mercaderas
6092 Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas, Materiales, Suministros y Repuestos
60921 Transporte
60922 Seguros
60923 Derechos Aduaneros
60924 Comisiones
60925 Otros Costos Vinculados con las Compras de Materias Primas, Materiales, Suministros y Repuestos
61 VARIACIN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderas
6111 Mercaderas Manufacturadas
6112 Mercaderas de Extraccin
6113 Mercaderas Agropecuarias y Psccolas
6114 Mercaderas Inmuebles
6118 Otras Mercaderas
612 Materias Primas
6121 Materias Primas para Productos Manufacturados
6122 Materias Primas para Productos de Extraccin
6123 Materias Primas para Productos Agropecuarios y Pisccolas
6124 Materias Primas para Productos Inmuebles
613 Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
6131 Materiales Auxiliares
6132 Suministros
6133 Repuestos
614 Envases y Embalajes
6141 Envases
6142 Embalajes
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
621 Remuneraciones
6211 Sueldos y Salarios

0916
0917
0918
0919
0920
0921
0922
0923
0924
0925
0926
0927
0928
0929
0930
0931
0932
0933
0934
0935
0936
0937
0938
0939
0940
0941
0942
0943
0944
0945
0946
0947
0948
0949
0950
0951
0952
0953
0954
0955
0956
0957
0958
0959
0960
0961
0962
0963
0964
0965
0966
0967
0968
0969

6212 Comisiones
6213 Remuneraciones en Especie
6214 Gratificaciones
6215 Vacaciones
622 Otras Remuneraciones
6221 Otras Remuneraciones
623 Indemnizaciones al Personal
624 Capacitacin
625 Atencin al Personal
626 Gerentes
627 Seguridad y Previsin Social
6271 Rgimen de Prestaciones de Salud
6272 Rgimen de Pensiones
6273 Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo
6274 Seguro de Vida
6275 Seguros Particulares de Prestaciones de Salud - EPS y Otros Particulares
6276 Caja de Beneficios de Seguridad Social del Pescador
628 Remuneraciones al Directorio
629 Beneficios Sociales de los Trabajadores
6291 Compensacin por Tiempo de Servicio
6292 Pensiones y Jubilaciones
6293 Otros Beneficios Post - Empleo
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
631 Transporte, Correos y Gastos de Viaje
6311 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Transporte
63111 De Carga
63112 De Pasajeros
6312 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Correos
6313 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alojamiento
6314 Transporte, Correos y Gastos de Viaje - Alimentacin
632 Honorarios, Comisiones y Corretajes
6321 Honorarios, Comisiones y Corretajes - Honorarios
6322 Honorarios, Comisiones y Corretajes - Comisiones
6323 Honorarios, Comisiones y Corretajes - Corretajes
633 Produccin Encargada a Terceros
6331 Produccin Encargada a Terceros
634 Mantenimiento y Reparacin
6341 Mantenimiento y Reparacin - Mantenimiento
6342 Mantenimiento y Reparacin - Reparacin
635 Alquileres
6351 Alquileres - Terrenos
6352 Alquileres - Edificaciones
6353 Alquileres - Maquinarias y Equipos de Explotacin
6354 Alquileres - Equipos de Transporte
6356 Alquileres - Equipos Diversos
636 Servicios Bsicos
6361 Servicios Bsicos - Energa Elctrica
6362 Servicios Bsicos - Gas
6363 Servicios Bsicos - Agua
6364 Servicios Bsicos - Telfono
6365 Servicios Bsicos - Internet
6366 Servicios Bsicos - Radio
6367 Servicios Bsicos - Cable
637 Publicidad, Publicaciones y Relaciones Pblicas

0970
0971
0972
0973
0974
0975
0976
0977
0978
0979
0980
0981
0982
0983
0984
0985
0986
0987
0988
0989
0990
0991
0992
0993
0994
0995
0996
0997
0998
0999
1000
1001
1002
1003
1004
1005
1006
1007
1008
1009
1010
1011
1012
1013
1014
1015
1016
1017
1018
1019
1020
1021
1022
1023

6371 Publicidad
6372 Publicaciones
6373 Relaciones Pblicas
638 Servicios de Contratistas
639 Otros Servicios Prestados por Terceros
6391 Gastos Bancarios
6392 Gastos de Laboratorio
64 GASTOS POR TRIBUTOS
641 Impuesto General a las Ventas
642 Cnones y Derechos
6421 Cnones
64211 Canon Petrolero
64212 Canon Minero
64213 Canon Gasfero
64214 Canon Pesquero
64215 Canon Hidroenergtico
64216 Canon Forestal
6422 Derechos
64221 Derechos Arancelarios
64222 Derechos Aduaneros por Ventas
643 Tributos al Gobierno Central
645 Tributos a Gobiernos Regionales y Locales
646 Cotizaciones con Carcter de Tributo
649 Otros Tributos
6491 Tasa Adicional del 4.1%
6492 Impuesto a las Transacciones Financieras
65 OTROS GASTOS DE GESTIN
651 Seguros
6511 Seguros
652 Regalas
6521 Regalas
653 Suscripciones y Cotizaciones
6531 Suscripciones
6532 Cotizaciones
654 Licencias y Derechos de Vigencia
6541 Licencias
6542 Derechos de Vigencia
655 Costo Neto de Enajenacin de Activos Inmovilizados y Operaciones Discontinuadas
6551 Costo Neto de Enajenacin de Activos Inmovilizados
65511 Inversiones Inmobiliarias
65512 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
65513 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
65514 Intangibles
65515 Activos Biolgicos
6552 Operaciones Discontinuadas
656 Suministros
6561 Suministros
657 Gastos de Investigacin y Desarrollo
6571 Gastos de Investigacin
6572 Gastos de Desarrollo
658 Gastos Ambientales
6581 Gastos Ambientales
659 Otros Gastos de Gestin
6591 Donaciones

1024
1025
1026
1027
1028
1029
1030
1031
1032
1033
1034
1035
1036
1037
1038
1039
1040
1041
1042
1043
1044
1045
1046
1047
1048
1049
1050
1051
1052
1053
1054
1055
1056
1057
1058
1059
1060
1061
1062
1063
1064
1065
1066
1067
1068
1069
1070
1071
1072
1073
1074

6592 Sanciones Administrativas

6593 Redondeo de Tributos
66 PRDIDA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
661 Activo Realizable
6611 Mercaderas
6612 Productos en Proceso
6613 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
662 Activo Inmovilizado
6621 Inversiones Inmobiliarias
6622 Activos Biolgicos
663 Obligaciones Financieras
664 Participacin en los Resultados de Subsidiarias y Afiliadas bajo el Mtodo del Valor Patrimonial
665 Gastos por Participaciones en Negocios Conjuntos
67 GASTOS FINANCIEROS
671 Gastos en Operaciones de Endeudamiento y Otros
6711 Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
6712 Contratos de Arrendamiento Financiero
6713 Emisin y Colocacin de Instrumentos Representativos de Deuda y Patrimonio
6714 Documentos Vendidos o Descontados
672 Prdida por Instrumentos Financieros Derivados
6721 Prdida por Instrumentos Financieros Derivados
673 Intereses por Prstamos y Otras Obligaciones
6731 Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
67311 Instituciones Financieras
67312 Otras Entidades
6732 Contratos de Arrendamiento Financiero
6733 Otros Instrumentos Financieros por Pagar
6734 Documentos Vendidos o Descontados
6735 Obligaciones Emitidas
6736 Obligaciones Comerciales
6737 Obligaciones Tributarias
675 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
6751 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
676 Diferencia de Cambio
6761 Diferencia de Cambio
677 Prdida por Medicin de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
6771 Prdida por Medicin de Activos y Pasivos Financieros al Valor Razonable
679 Otros Gastos Financieros
6791 Primas por Opciones
6792 Gastos Financieros en Medicin a Valor Descontado
6793 Intereses por demora con las AFP's
68 VALUACIN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciacin
6811 Depreciacin de Inversiones Inmobiliarias
68111 Edificaciones - Costo
68112 Edificaciones - Revaluacin
68113 Edificaciones - Costo de Financiacin
6812 Depreciacin de Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero - Inversiones Inmobiliarias
68121 Edificaciones
6813 Depreciacin de Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
68131 Edificaciones
68132 Maquinarias y Equipos de Explotacin
68133 Equipos de Transporte
68134 Equipos Diversos

1075
1076
1077
1078
1079
1080
1081
1082
1083
1084
1085
1086
1087
1088
1089
1090
1091
1092
1093
1094
1095
1096
1097
1098
1099
1100
1101
1102
1103
1104
1105
1106
1107
1108
1109
1110
1111
1112
1113
1114
1115
1116
1117
1118
1119
1120
1121
1122
1123
1124
1125
1126
1127
1128

6814 Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo

68141 Edificaciones
68142 Maquinarias y Equipos de Explotacin
68143 Equipos de Transporte
68144 Muebles y Enseres
68145 Equipos Diversos
68146 Herramientas y Unidades de Reemplazo
6815 Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Revaluacin
68151 Edificaciones
68152 Maquinarias y Equipos de Explotacin
68153 Equipos de Transporte
68154 Muebles y Enseres
68155 Equipos Diversos
68156 Herramientas y Unidades de Reemplazo
6816 Depreciacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo - Costo de Financiacin
68161 Edificaciones
68162 Maquinarias y Equipos de Explotacin
6817 Depreciacin de Activos Biolgicos en Produccin - Costo
68171 Activos Biolgicos de Origen Animal
68172 Activos Biolgicos de Origen Vegetal
6818 Depreciacin de Activos Biolgicos en Produccin - Costo de Financiacin
68181 Activos Biolgicos de Origen Animal
68182 Activos Biolgicos de Origen Vegetal
682 Amortizacin de Intangibles
6821 Amortizacin de Intangibles Adquiridos - Costo
68211 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
68212 Patentes y Propiedad Industrial
68213 Programas de Computadora (Software)
68214 Costos de Exploracin y Desarrollo
68215 Frmulas, Diseos y Prototipos
68219 Otros Activos Intangibles
6822 Amortizacin de Intangibles Adquiridos - Revaluacin
68221 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
68222 Patentes y Propiedad Industrial
68223 Programas de Computadora (Software)
68224 Costos de Exploracin y Desarrollo
68225 Frmulas, Diseos y Prototipos
68229 Otros Activos Intangibles
6823 Amortizacin de Intangibles Generados Internamente - Costo
68231 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
68232 Patentes y Propiedad Industrial
68233 Programas de Computadora (Software)
68234 Costos de Exploracin y Desarrollo
68235 Frmulas, Diseos y Prototipos
68239 Otros Activos Intangibles
6824 Amortizacin de Intangibles Generados Internamente - Revaluacin
68241 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
68242 Patentes y Propiedad Industrial
68243 Programas de Computadora (Software)
68244 Costos de Exploracin y Desarrollo
68245 Frmulas, Diseos y Prototipos
68249 Otros Activos Intangibles
683 Agotamiento
6831 Agotamiento de Recursos Naturales Adquiridos

1129
1130
1131
1132
1133
1134
1135
1136
1137
1138
1139
1140
1141
1142
1143
1144
1145
1146
1147
1148
1149
1150
1151
1152
1153
1154
1155
1156
1157
1158
1159
1160
1161
1162
1163
1164
1165
1166
1167
1168
1169
1170
1171
1172
1173
1174
1175
1176
1177
1178
1179
1180
1181
1182

684 Valuacin de Activos

6841 Estimacin de Cuentas de Cobranza Dudosa
6842 Desvalorizacin de Existencias
6843 Desvalorizacin de Inversiones Inmobiliarias
685 Deterioro del Valor de los Activos
6851 Desvalorizacin de Inversiones Inmobiliarias
68511 Edificaciones
6852 Desvalorizacin de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
68521 Edificaciones
68522 Maquinarias y Equipos de Explotacin
68523 Equipos de Transporte
68524 Muebles y Enseres
68525 Equipos Diversos
68526 Herramientas y Unidades de Reemplazo
6853 Desvalorizacin de Intangibles
68531 Concesiones, Licencias y Otros Derechos
68532 Patentes y Propiedad Industrial
68533 Programas de Computadora (Software)
68534 Costos de Exploracin y Desarrollo
68535 Frmulas, Diseos y Prototipos
68536 Otros Activos Intangibles
6854 Desvalorizacin de Activos Biolgicos en Produccin
68541 Activos Biolgicos de Origen Animal
68542 Activos Biolgicos de Origen Vegetal
686 Provisiones
6861 Provisin para Litigios
68611 Provisin para Litigios - Costo
68612 Provisin para Litigios - Actualizacin Financiera
6862 Provisin para Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitacin del Inmobilizado
68621 Provisin para Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitacin del Inmobilizado - Costo
68622 Provisin para Desmantelamiento, Retiro o Rehabilitacin del Inmobilizado - Actualizacin Financiera
6863 Provisin para Reestructuraciones
6864 Provisin para Proteccin y Remediacin del Medio Ambiente
6865 Provisin para Gastos de Responsabilidad Social
6869 Otras Provisiones
69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderas
6911 Mercaderas Manufacturadas
69111 Terceros
69112 Relacionadas
6912 Mercaderas de Extraccin
69121 Terceros
69122 Relacionadas
6913 Mercaderas Agropecuarias y Psccolas
69131 Terceros
69132 Relacionadas
6914 Mercaderas Inmuebles
69141 Terceros
69142 Relacionadas
6915 Otras Mercaderas
69151 Terceros
69152 Relacionadas
692 Productos Terminados
6921 Productos Manufacturados

1183
1184
1185
1186
1187
1188
1189
1190
1191
1192
1193
1194
1195
1196
1197
1198
1199
1200
1201
1202
1203
1204
1205
1206
1207
1208
1209
1210
1211
1212
1213
1214
1215
1216
1217
1218
1219
1220
1221
1222
1223
1224
1225
1226
1227
1228
1229
1230
1231
1232
1233
1234
1235
1236

69211 Terceros
69212 Relacionadas
6922 Productos de Extraccin Terminados
69221 Terceros
69222 Relacionadas
6923 Productos Agropecuarios y Psccolas Terminados
69231 Terceros
69232 Relacionadas
6924 Productos Inmuebles Terminados
69241 Terceros
69242 Relacionadas
6925 Existencias de Servicios Terminados
69251 Terceros
69252 Relacionadas
6926 Costo de Financiacin - Productos Terminados
69261 Terceros
69262 Relacionadas
693 Subproductos, Desechos y Desperdicios
6931 Subproductos
69311 Terceros
69312 Relacionadas
6932 Desechos y Desperdicios
69321 Terceros
69322 Relacionadas
694 Servicios
6941 Terceros
6942 Relacionadas
70 VENTAS
701 Mercaderas
7011 Mercaderas - Mercaderas Manufacturadas
70111 Terceros
70112 Relacionadas
7012 Mercaderas - Mercaderas de Extraccin
70121 Terceros
70122 Relacionadas
7013 Mercaderas - Mercaderas Agropecuarias y Psccolas
70131 Terceros
70132 Relacionadas
7014 Mercaderas - Mercaderas Inmuebles
70141 Terceros
70142 Relacionadas
7015 Mercaderas - Otras
70151 Terceros
70152 Relacionadas
702 Productos Terminados
7021 Productos Terminados - Productos Manufacturados
70211 Terceros
70212 Relacionadas
7022 Productos Terminados - Productos de Extraccin Terminados
70221 Terceros
70222 Relacionadas
7023 Productos Terminados - Productos Agropecuarios y Psccolas Terminados
70231 Terceros
70232 Relacionadas

1237
1238
1239
1240
1241
1242
1243
1244
1245
1246
1247
1248
1249
1250
1251
1252
1253
1254
1255
1256
1257
1258
1259
1260
1261
1262
1263
1264
1265
1266
1267
1268
1269
1270
1271
1272
1273
1274
1275
1276
1277
1278
1279
1280
1281
1282
1283
1284
1285
1286
1287
1288
1289
1290

7024 Productos Terminados - Productos Inmuebles Terminados

70241 Terceros
70242 Relacionadas
7025 Productos Terminados - Existencias de Servicios Terminados
70251 Terceros
70252 Relacionadas
703 Subproductos, Desechos y Desperdicios
7031 Subproductos, Desechos y Desperdicios - Subproductos
70311 Terceros
70312 Relacionadas
7032 Subproductos, Desechos y Desperdicios - Desechos y Desperdicios
70321 Terceros
70322 Relacionadas
704 Prestacin de Servicios
7041 Prestacin de Servicios - Terceros
7042 Prestacin de Servicios - Relacionadas
709 Devoluciones sobre Ventas
7091 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderas - Terceros
70911 Mercaderas Manufacturadas
70912 Mercaderas de Extraccin
70913 Mercaderas Agropecuarias y Psccolas
70914 Mercaderas Inmuebles
70915 Mercaderas - Otras
7092 Devoluciones sobre Ventas - Mercaderas - Relacionadas
70921 Mercaderas Manufacturadas
70922 Mercaderas de Extraccin
70923 Mercaderas Agropecuarias y Psccolas
70924 Mercaderas Inmuebles
70925 Mercaderas - Otras
7093 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Terceros
70931 Productos Manufacturados
70932 Productos de Extraccin Terminados
70933 Productos Agropecuarios y Psccolas Terminados
70934 Productos Inmuebles Terminados
70935 Existencias de Servicios Terminados
7094 Devoluciones sobre Ventas - Productos Terminados - Relacionadas
70941 Productos Manufacturados
70942 Productos de Extraccin Terminados
70943 Productos Agropecuarios y Psccolas Terminados
70944 Productos Inmuebles Terminados
70945 Existencias de Servicios Terminados
7095 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Terceros
70951 Subproductos
70952 Desechos y Desperdicios
7096 Devoluciones sobre Ventas - Subproductos, Desechos y Desperdicios - Relacionadas
70961 Subproductos
70962 Desechos y Desperdicios
7097 Devoluciones sobre Ventas - Prestacin de Servicios
70971 Terceros
70972 Relacionadas
71 VARIACIN DE LA PRODUCCIN ALMACENADA
711 Variacin de Productos Terminados
7111 Productos Manufacturados
7112 Productos de Extraccin Terminados

1291
1292
1293
1294
1295
1296
1297
1298
1299
1300
1301
1302
1303
1304
1305
1306
1307
1308
1309
1310
1311
1312
1313
1314
1315
1316
1317
1318
1319
1320
1321
1322
1323
1324
1325
1326
1327
1328
1329
1330
1331
1332
1333
1334
1335
1336
1337
1338
1339
1340
1341
1342
1343
1344

7113 Productos Agropecuarios y Psccolas Terminados

7114 Productos Inmuebles Terminados
7115 Existencias de Servicios Terminados
712 Variacin de Subproductos, Desechos y Desperdicios
7121 Subproductos
7122 Desechos y Desperdicios
713 Variacin de Productos en Proceso
7131 Productos en Proceso de Manufactura
7132 Productos Extrados en Proceso de Transformacin
7133 Productos Agropecuarios y Pisccolas en Proceso
7134 Productos Inmuebles en Proceso
7135 Existencias de Servicios en Proceso
7138 Otros Productos en Proceso
714 Variacin de Envases y Embalajes
7141 Envases
7142 Embalajes
715 Variacin de Existencias de Servicios
72 PRODUCCIN DE ACTIVO INMOVILIZADO
721 Inversiones Inmobiliarias
7211 Edificaciones
722 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
7221 Edificaciones
7222 Maquinarias y Equipos de Explotacin
7223 Equipos de Transporte
7224 Muebles y Enseres
7225 Equipos Diversos
7226 Equipo de Comunicacin
7227 Equipo de Seguridad
7228 Otros Equipos
723 Intangibles
7231 Programas de Computadora (Software)
7232 Costos de Exploracin y Desarrollo
7233 Frmulas, Diseos y Prototipos
724 Activos Biolgicos
7241 Activos Biolgicos en Desarrollo de Origen Animal
7242 Activos Biolgicos en Desarrollo de Origen Vegetal
725 Costos de Financiacin Capitalizados
7251 Costos de Financiacin - Inversiones Inmobiliarias
72511 Costos de Financiacin - Inversiones Inmobiliarias - Edificaciones
7252 Costos de Financiacin - Inmuebles, Maquinaria y Equipo
72521 Edificaciones
72522 Maquinarias y Equipos de Explotacin
7253 Costos de Financiacin - Intangibles
7254 Costos de Financiacin - Activos Biolgicos en Desarrollo
72541 Activos Biolgicos de Origen Animal
72542 Activos Biolgicos de Origen Vegetal
73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
731 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos
7311 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Terceros
7312 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Obtenidos - Relacionadas
74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
741 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos
7411 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Terceros
7412 Descuentos, Rebajas y Bonificaciones Concedidos - Relacionadas

1345
1346
1347
1348
1349
1350
1351
1352
1353
1354
1355
1356
1357
1358
1359
1360
1361
1362
1363
1364
1365
1366
1367
1368
1369
1370
1371
1372
1373
1374
1375
1376
1377
1378
1379
1380
1381
1382
1383
1384
1385
1386
1387
1388
1389
1390
1391
1392
1393
1394
1395
1396
1397
1398

75 OTROS INGRESOS DE GESTIN

751 Servicios en Beneficio del Personal
7511 Servicios en Beneficio del Personal
752 Comisiones y Corretajes
7521 Comisiones
7522 Corretajes
753 Regalas
7531 Regalas
754 Alquileres
7541 Terrenos
7542 Edificaciones
7543 Maquinarias y Equipos de Explotacin
7544 Equipos de Transporte
7545 Equipos Diversos
755 Recuperacin de Cuentas de Valuacin
7551 Recuperacin - Cuentas de Cobranza Dudosa
7552 Recuperacin - Desvalorizacin de Existencias
7553 Recuperacin - Desvalorizacin de Inversiones Inmobiliarias
756 Enajenacin de Activos Inmovilizados
7561 Inversiones Inmobiliarias
7562 Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
7563 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
7564 Intangibles
7565 Activos Biolgicos
757 Recuperacin de Deterioro de Cuentas de Activos Inmovilizados
7571 Recuperacin de Deterioro de Cuentas de Activos Inmovilizados
759 Otros Ingresos de Gestin
7591 Subsidios Gubernamentales
76 GANANCIA POR MEDICIN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
761 Activo Realizable
7611 Mercaderas
7612 Productos en Proceso
7613 Activos No Corrientes Mantenidos para la Venta
762 Activo Inmovilizado
7621 Inversiones Inmobiliarias
7622 Activos Biolgicos
763 Participacin en los Resultados de Subsidiarias y Asociadas bajo el Mtodo del Valor Patrimonial
764 Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos
77 INGRESOS FINANCIEROS
771 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
7711 Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
772 Rendimientos Ganados
7721 Depsitos en Instituciones Financieras
7722 Cuentas por Cobrar Comerciales
7723 Prstamos Otorgados
7724 Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
7725 Instrumentos Financieros Representativos de Derecho Patrimonial
773 Dividendos
7731 Dividendos
775 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
7751 Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
776 Diferencia en Cambio
7761 Diferencia en Cambio
777 Ganancia por Medicin de Activos y Pasivos al Valor Razonable

1399
1400
1401
1402
1403
1404
1405
1406
1407
1408
1409
1410
1411
1412
1413
1414
1415
1416
1417
1418
1419
1420
1421
1422
1423
1424
1425
1426
1427
1428
1429
1430
1431
1432
1433
1434
1435
1436
1437
1438
1439
1440
1441
1442
1443
1444
1445
1446
1447
1448
1449
1450
1451
1452

7771 Ganancia por Medicin de Activos y Pasivos al Valor Razonable

779 Otros Ingresos Financieros
7791 Ingresos Financieros en Medicin al Valor Descontado
78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
781 Cargas Cubiertas por Provisiones
7811 Cargas Cubiertas por Provisiones
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
7911 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
792 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existencias
7921 Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existencias
80 MARGEN COMERCIAL
801 Margen Comercial
81 PRODUCCIN DEL EJERCICIO
811 Produccin de Bienes
812 Produccin de Servicios
813 Produccin de Activo Inmovilizado
82 VALOR AGREGADO
821 Valor Agregado
83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIN
831 Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotacin
84 RESULTADO DE EXPLOTACIN
841 Resultado de Explotacin
85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
851 Resultado antes de Participaciones e Impuestos
87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
871 Participacin de los Trabajadores - Corriente
872 Participacin de los Trabajadores - Diferida
88 IMPUESTO A LA RENTA
881 Impuesto a la Renta - Corriente
882 Impuesto a la Renta - Diferido
89 DETERMINACIN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
891 Utilidad
892 Prdida
91 COSTO POR DISTRIBUIR
911 Materias Primas
9111 Materias Primas
912 Materiales Auxiliares
9121 Materiales Auxiliares
913 Suministros
9131 Suministros
914 Envases
9141 Envases
915 Embalajes
9151 Embalajes
916 Gastos del Personal
9161 Sueldos
9162 Salarios
9163 Seguridad y Previsin Social
917 Servicios de Terceros
9171 Fletes y Gastos de Transporte
9172 Electricidad y Agua
9173 Seguros
918 Tributos

1453
1454
1455
1456
1457
1458
1459
1460
1461
1462
1463
1464
1465
1466
1467
1468
1469
1470
1471
1472
1473
1474
1475
1476
1477
1478
1479
1480
1481
1482
1483
1484
1485
1486
1487
1488
1489
1490
1491
1492
1493
1494
1495
1496
1497
1498
1499
1500
1501
1502
1503
1504
1505
1506

9181 Impuestos
9182 Derechos Aduaneros
919 Provisiones del Ejercicio
9191 Depreciacin de Activo Fijo
9192 Compensacin por Tiempo de Servicios
92 COSTOS DE PRODUCCIN
921 Materias Primas
9211 Materias Primas
922 Materiales Auxiliares
9221 Materiales Auxiliares
923 Suministros
9231 Suministros
924 Envases
9241 Envases
925 Embalajes
9251 Embalajes
926 Gastos del Personal
9261 Sueldos
9262 Salarios
9263 Seguridad y Previsin Social
927 Servicios de Terceros
9271 Fletes y Gastos de Transporte
9272 Electricidad y Agua
9273 Seguros
928 Tributos
9281 Impuestos
9282 Derechos Aduaneros
929 Provisiones del Ejercicio
9291 Depreciacin de Activo Fijo
9292 Compensacin por Tiempo de Servicios
93 CENTROS DE COSTOS
931 Productos en Proceso
9311 Materias Primas
9312 Materiales Auxiliares
9313 Suministros
9314 Envases
9315 Embalajes
9316 Costos Indirectos de Fabricacin
932 Productos Terminados
9321 Materiales Directos
9322 Costos Indirectos de Fabricacin
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS
941 Gastos de Personal
9411 Sueldos
9412 Jornales
9413 Vacaciones
9414 Seguridad y Previsin Social
9415 Seguro de Vida
9416 Remuneraciones al Directorio
942 Servicios de Terceros
9421 Fletes y Gastos de Transporte
9422 Trabajos Efectuados por Terceros
9423 Electricidad y Agua
9424 Honorarios Profesionales

1507
1508
1509
1510
1511
1512
1513
1514
1515
1516
1517
1518
1519
1520
1521
1522
1523
1524
1525
1526
1527
1528
1529
1530
1531
1532
1533
1534
1535
1536
1537
1538
1539
1540
1541
1542
1543
1544
1545
1546
1547
1548
1549
1550
1551
1552
1553
1554
1555
1556
1557
1558
1559
1560

9425 Seguros
943 Tributos
9431 Impuestos
9432 Impuesto al Patrimonio Empresarial
9433 Tributos Municipales
944 Cargas Diversas de Gestin
9441 Alquileres
9442 Gastos de Representacin
9443 Comunicaciones
9444 Gastos Notariales
9445 Cotizaciones
945 Provisiones del Ejercicio
9451 Depreciacin de Activo Fijo
9452 Cuentas de Cobranza Dudosa
9453 Compensacin por Tiempo de Servicios
949 Otros Gastos Administrativos
9491 Otros Gastos Administrativos
95 GASTOS DE VENTAS
951 Gastos de Personal
9511 Sueldos
9512 Jornales
9513 Vacaciones
9514 Comisiones
9515 Seguridad y Previsin Social
9516 Seguro de Vida
952 Servicios de Terceros
9521 Fletes y Gastos de Transporte
9522 Trabajos Efectuados por Terceros
9523 Electricidad y Agua
9524 Honorarios Profesionales
9525 Seguros
953 Tributos
9531 Impuestos
9532 Impuesto al Patrimonio Empresarial
9533 Tributos Municipales
954 Cargas Diversas de Gestin
9541 Alquileres
9542 Gastos de Representacin
9543 Comunicaciones
9544 Gastos Notariales
9545 Cotizaciones
955 Provisiones del Ejercicio
9551 Depreciacin del Activo Fijo
9552 Cuentas de Cobranza Dudosa
9553 Compensacin por Tiempo de Servicios
959 Otros Gastos de Ventas
9591 Otros Gastos de Ventas
97 GASTOS FINANCIEROS
971 Intereses y Gastos de Prstamos
972 Intereses y Gastos de Sobregiro
973 Intereses Relativos a Bonos Emitidos y Otras Obligaciones a Plazos
974 Intereses y Gastos de Documentos Descontados
975 Descuentos Concedidos por Pronto Pago
976 Prdida por Diferencia de Cambio

1561
1562
1563
1564
1565
1566
1567
1568
1569
1570
1571
1572
1573
1574
1575
1576
1577
1578
1579
1580
1581
1582
1583
1584
1585
1586
1587
1588
1589
1590
1591
1592
1593
1594
1595
1596
1597
1598
1599
1600
1601
1602
1603
1604
1605
1606
1607
1608
1609
1610
1611
1612
1613
1614

977 Cargas Financieras A.C.M.

978 Gastos de Compra de Valores
979 Otras Cargas Financieras
9791 Impuesto a las Transacciones Financieras
1 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
11 Bienes en Prstamo, Custodia y No Capitalizables
111 Bienes en Prstamo
112 Bienes en Custodia
12 Valores y Bienes Entregados en Garanta
121 Cartas Fianza
122 Cuentas por Cobrar
123 Existencias
124 Inversin Mobiliaria
125 Inversin Inmobiliaria
126 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
127 Intangibles
128 Activos Biolgicos
13 Activos Realizables Entregados en Consignacin
2 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
21 Contratos a Futuro
22 Contratos a Trmino (Forward)
23 Permutas Financieras (Swap)
24 Contratos de Opcin
3 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
31 Contratos Aprobados
311 Contratos en Ejecucin
312 Contratos en Trmite
32 Bienes Dados de Baja
321 Suministros
322 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
39 Diversas
4 DEUDORAS POR CONTRA
6 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
61 Bienes Recibidos en Prstamo y Custodia
611 Bienes Recibidos en Prstamo
612 Bienes Recibidos en Custodia
62 Valores y Bienes Recibidos en Garanta
621 Cartas Fianza
622 Cuentas por Cobrar
623 Existencias
624 Inversin Mobiliaria
625 Inversin Inmobiliaria
626 Inmuebles, Maquinaria y Equipo
627 Intangibles
628 Activos Biolgicos
63 Activos Realizables Recibidos en Consignacin
7 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
71 Contratos a Futuro
72 Contratos a Trmino (Forward)
73 Permutas Financieras (Swap)
74 Contratos de Opcin
8 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
89 Diversas
9 ACREEDORAS POR CONTRA

1615
1616
1617
1618
1619
1620
1621
1622
1623
1624
1625
1626
1627
1628
1629
1630
1631
1632
1633
1634
1635
1636
1637
1638
1639
1640
1641
1642
1643
1644
1645
1646
1647
1648
1649
1650
1651
1652
1653
1654
1655
1656
1657
1658
1659
1660
1661
1662
1663
1664
1665
1666
1667
1668

Ejercicio N 01
DETERMINACIN DEL CAPITAL POR
DETERMINACIN DEL INTERS POR
DETERMINACIN DEL PAGO ANUAL
CUOTA
CUOTA
Prstamo Otorgado
$ 6,000.00 Prstamo Otorgado
$ 6,000.00 Prstamo Otorgado
$ 6,000.00
Tasa de Inters Anual
10.00%
Tasa de Inters Anual
10.00%
Tasa de Inters Anual
10.00%
Nmero de Aos
4
Nmero de Aos
4
Nmero de Aos
4
Valor Futuro Esperado
$
- Valor Futuro Esperado
$
- Valor Futuro Esperado
$
Modalidad Vencida
0
Modalidad Vencida
0
Modalidad Vencida
0
Pago Anual
$ 1,892.82 Nmero de Cuotas
3
Nmero de Cuotas
2
Monto del Capital de la 3 Cuota
$ 1,564.32
Monto del Capital de la 2 Cuota
$
470.72
Cuota N
00
01
02
03
04

Deuda
$
$
$
$

1,892.82
1,892.82
1,892.82
1,892.82

Capital
$
$
$
$

1,292.82
1,422.11
1,564.32
1,720.75

Inters
$
$
$
$

600.00
470.72
328.51
172.07

Comprobacin
$
$
$
$

1,892.82
1,892.82
1,892.82
1,892.82

$
$
$
$
$

Saldo
6,000.00
4,707.18
3,285.07
1,720.75
-

Ejercicio N 02
DETERMINACIN DEL CAPITAL POR
DETERMINACIN DEL INTERS POR
CUOTA
CUOTA
Prstamo Otorgado
S/.13,000.00 Prstamo Otorgado
S/.13,000.00
Tasa de Inters Anual
10.50%
Tasa de Inters Anual
10.50%
Nmero de Cuotas Mensua
15
Nmero de Cuotas Mensua
15
Valor Futuro Esperado
S/.
- Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0
Modalidad Vencida
0
Nmero de Cuotas
1
Nmero de Cuotas
1
Nmero de Cuotas
15
Nmero de Cuotas
15
Monto del Capital de la 1 Cuota
S/. 814.82
Monto del Capital de la 1 Cuota
S/. 113.75
Monto del Capital de la 15 Cuota
S/. 920.51
Monto del Capital de la 15 Cuota
S/.
8.05

DETERMINACIN DEL PAGO MENSUAL

Prstamo Otorgado
S/.13,000.00
Tasa de Inters Anual
10.50%
Nmero de Cuotas Mensua
15
Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0
Pago Mensual
S/. 928.57

Cuota N
00
01

Deuda
S/.

928.57

Capital
S/.

814.82

Inters
S/.

113.75

Comprobacin
S/.

928.57

Saldo
S/.13,000.00
S/.12,185.18

02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

821.95
829.14
836.39
843.71
851.09
858.54
866.05
873.63
881.28
888.99
896.77
904.61
912.53
920.51

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

106.62
99.43
92.17
84.85
77.47
70.03
62.51
54.94
47.29
39.58
31.80
23.95
16.04
8.05

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57
928.57

S/.11,363.24
S/.10,534.10
S/. 9,697.71
S/. 8,854.00
S/. 8,002.90
S/. 7,144.36
S/. 6,278.31
S/. 5,404.68
S/. 4,523.40
S/. 3,634.42
S/. 2,737.65
S/. 1,833.04
S/.
920.51
S/.
-

DETERMINACIN DEL CAPITAL POR

DETERMINACIN DEL INTERS POR
CUOTA
CUOTA
Prstamo Otorgado
S/.13,000.00 Prstamo Otorgado
S/.13,000.00
Tasa de Inters Anual
10.50%
Tasa de Inters Anual
10.50%
Nmero de Cuotas Mensua
15
Nmero de Cuotas Mensua
15
Valor Futuro Esperado
S/.
- Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
1
Modalidad Vencida
1
Nmero de Cuotas
1
Nmero de Cuotas
1
Nmero de Cuotas
15
Nmero de Cuotas
15
Monto del Capital de la 1 Cuota
S/. 920.51
Monto del Capital de la 1 Cuota
S/.
Monto del Capital de la 15 Cuota
S/. 912.53
Monto del Capital de la 15 Cuota
S/.
7.98

DETERMINACIN DEL PAGO MENSUAL

Prstamo Otorgado
S/.13,000.00
Tasa de Inters Anual
10.50%
Nmero de Cuotas Mensua
15
Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
1
Pago Mensual
S/. 920.51

Cuota N
00
01
02
03
04
05
06
07

Deuda
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51

Capital
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

920.51
814.82
821.95
829.14
836.39
843.71
851.09

Inters
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

105.70
98.57
91.37
84.12
76.80
69.42

Comprobacin
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51

Saldo
S/.13,000.00
S/.12,079.49
S/.11,264.67
S/.10,442.73
S/. 9,613.59
S/. 8,777.20
S/. 7,933.48
S/. 7,082.39

08
09
10
11
12
13
14
15

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

858.54
866.05
873.63
881.28
888.99
896.77
904.61
912.53

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

61.97
54.46
46.88
39.24
31.53
23.75
15.90
7.98

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51
920.51

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

6,223.85
5,357.80
4,484.17
3,602.89
2,713.90
1,817.14
912.53
-

Ejercicio N 03
DETERMINACIN DEL PAGO
TRIMESTRAL
Prstamo Otorgado
S/.15,000.00
Tasa de Inters Anual
10.50%
Nmero de Cuotas Trimest
6
Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0
Pago Trimestral
S/.2,734.65

DETERMINACIN DEL CAPITAL POR

DETERMINACIN DEL INTERS POR
CUOTA
CUOTA
Prstamo Otorgado
S/.15,000.00 Prstamo Otorgado
S/.15,000.00
Tasa de Inters Anual
10.50%
Tasa de Inters Anual
10.50%
Nmero de Cuotas Trimest
6
Nmero de Cuotas Trimest
6
Valor Futuro Esperado
S/.
- Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0
Modalidad Vencida
0
Nmero de Cuotas
2
Nmero de Cuotas
2
Nmero de Cuotas
4
Nmero de Cuotas
4
Monto del Capital de la 1 Cuota
S/.2,402.34
Monto del Inters de la 1 Cuota
S/. 332.30
Monto del Capital de la 4 Cuota
S/.2,530.12
Monto del inters de la 4 Cuota
S/. 204.52

Cuota N
00
01
02
03
04
05
06

Ejercicio N 04

Deuda
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2,734.65
2,734.65
2,734.65
2,734.65
2,734.65
2,734.65

Capital
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2,340.90
2,402.34
2,465.41
2,530.12
2,596.54
2,664.70

Inters
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

393.75
332.30
269.24
204.52
138.11
69.95

Comprobacin
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2,734.65
2,734.65
2,734.65
2,734.65
2,734.65
2,734.65

Saldo
S/.15,000.00
S/.12,659.10
S/.10,256.76
S/. 7,791.36
S/. 5,261.23
S/. 2,664.70
S/.
-

DETERMINACIN DEL PAGO

DETERMINACIN DEL CAPITAL POR
DETERMINACIN DEL INTERS POR
TRIMESTRAL
CUOTA
CUOTA
Prstamo Otorgado
S/.40,000.00 Prstamo Otorgado
S/.40,000.00 Prstamo Otorgado
S/.40,000.00
Tasa de Inters Mensual
1.50%
Tasa de Inters Mensual
1.50%
Tasa de Inters Mensual
1.50%
Nmero de Cuotas Anuales
10.5
Nmero de Cuotas Anuales
10.5
Nmero de Cuotas Anuales
10.5
Valor Futuro Esperado
S/.
- Valor Futuro Esperado
S/.
- Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0
Modalidad Vencida
0
Modalidad Vencida
0
Pago Anual
S/.8,736.69 Nmero de Cuotas
1
Nmero de Cuotas
1
Nmero de Cuotas
9
Nmero de Cuotas
9
Monto del Capital de la 1 Cuota
S/.1,536.69
Monto del Inters de la 1 Cuota
S/.7,200.00
Monto del Capital de la 9 Cuota
S/.5,776.19
Monto del inters de la 9 Cuota
S/.2,960.49
Cuota N
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11

Deuda
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
4,368.34

Capital
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,536.69
1,813.29
2,139.68
2,524.83
2,979.30
3,515.57
4,148.37
4,895.08
5,776.19
6,815.91
3,855.08

Inters
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

7,200.00
6,923.40
6,597.00
6,211.86
5,757.39
5,221.12
4,588.32
3,841.61
2,960.49
1,920.78
346.96

Comprobacin
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
8,736.69
4,202.04

Saldo
S/.40,000.00
S/.38,463.31
S/.36,650.02
S/.34,510.34
S/.31,985.51
S/.29,006.21
S/.25,490.64
S/.21,342.27
S/.16,447.19
S/.10,670.99
S/. 3,855.08
S/.
-

Ejercicio N 01
DETERMINACIN DE LA TASA EFECTIVA
ANUAL
Tasa Nominal Anual
10.50%
Perodos de Capitalizacin
12
Tasa Efectiva Anual
11.02%

Ejercicio N 02
DETERMINACIN DE LA TASA NOMINAL
ANUAL
Tasa Efectiva Anual
11.02%
Perodos de Capitalizacin
12
Tasa Nominal Anual
10.50%

Ejercicio N 01
DETERMINACIN DE LA TASA EFECTIVA
ANUAL
Tasa Nominal Anual
23.50%
Perodos de Capitalizacin
12
Tasa Efectiva Anual
26.20%

Tasa Efectiva Anual

Tasa Efectiva Mensual

i'=tasa efectiva men

i=tasa efectiva anua

m=n periodo de tie

26.20%
1.96%

DETERMINACIN DEL PAGO MENSUAL

Prstamo Otorgado
S/.88,600.00
Tasa de Inters Mensual
1.96%
Nmero de Cuotas Mensua
60
Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0

Cuota N
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30

Deuda
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

Capital
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67

Inters Comprobacin

S/.
S/.
S/.
S/.

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
983.21
954.30
925.38
896.46

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

3,211.75
3,182.83
3,153.91
3,125.00
3,096.08
3,067.16
3,038.24
3,009.32
2,980.41
2,951.49
2,922.57
2,893.65
2,864.73
2,835.82
2,806.90
2,777.98
2,749.06
2,720.14
2,691.23
2,662.31
2,633.39
2,604.47
2,575.55
2,546.63
2,517.72
2,488.80
2,459.88
2,430.96
2,402.04
2,373.13

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

Saldo
88,600.00
87,123.33
85,646.67
84,170.00
82,693.33
81,216.67
79,740.00
78,263.33
76,786.67
75,310.00
73,833.33
72,356.67
70,880.00
69,403.33
67,926.67
66,450.00
64,973.33
63,496.67
62,020.00
60,543.33
59,066.67
57,590.00
56,113.33
54,636.67
53,160.00
51,683.33
50,206.67
48,730.00
47,253.33
45,776.67
44,300.00

31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
8,860.00
7,383.33
5,906.67
4,430.00
2,953.33
1,476.67
(0.00)

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67
1,476.67

Ejercicio N 02
DETERMINACIN DE LA TASA EFECTIVA
ANUAL
Tasa Nominal Anual
34.44%
Perodos de Capitalizacin
6
Tasa Efectiva Anual
39.78%

Tasa Efectiva Anual

Tasa Efectiva Mensual

39.78%
2.83%

DETERMINACIN DEL PAGO MENSUAL

Prstamo Otorgado
###
Tasa de Inters Mensual
2.83%
Nmero de Cuotas Mensua
96
Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

867.54
838.62
809.71
780.79
751.87
722.95
694.03
665.12
636.20
607.28
578.36
549.44
520.52
491.61
462.69
433.77
404.85
375.93
347.02
318.10
289.18
260.26
231.34
202.43
173.51
144.59
115.67
86.75
57.84
28.92

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2,344.21
2,315.29
2,286.37
2,257.45
2,228.54
2,199.62
2,170.70
2,141.78
2,112.86
2,083.95
2,055.03
2,026.11
1,997.19
1,968.27
1,939.36
1,910.44
1,881.52
1,852.60
1,823.68
1,794.77
1,765.85
1,736.93
1,708.01
1,679.09
1,650.18
1,621.26
1,592.34
1,563.42
1,534.50
1,505.58

S/. 42,823.33
S/. 41,346.67
S/. 39,870.00
S/. 38,393.33
S/. 36,916.67
S/. 35,440.00
S/. 33,963.33
S/. 32,486.67
S/. 31,010.00
S/. 29,533.33
S/. 28,056.67
S/. 26,580.00
S/. 25,103.33
S/. 23,626.67
S/. 22,150.00
S/. 20,673.33
S/. 19,196.67
S/. 17,720.00
S/. 16,243.33
S/. 14,766.67
S/. 13,290.00
S/. 11,813.33
S/. 10,336.67
S/. 8,860.00
S/. 7,383.33
S/. 5,906.67
S/. 4,430.00
S/. 2,953.33
S/. 1,476.67
S/.
(0.00)

Cuota N
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50

Deuda
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

4,775.26
4,738.90
4,702.54
4,666.18
4,629.82
4,593.47
4,557.11
4,520.75
4,484.39
4,448.03
4,411.67
4,375.31
4,338.95
4,302.59
4,266.23
4,229.87
4,193.52
4,157.16
4,120.80
4,084.44
4,048.08
4,011.72
3,975.36
3,939.00
3,902.64
3,866.28
3,829.93
3,793.57
3,757.21
3,720.85
3,684.49
3,648.13
3,611.77
3,575.41
3,539.05
3,502.69
3,466.33
3,429.98
3,393.62
3,357.26
3,320.90
3,284.54
3,248.18
3,211.82
3,175.46
3,139.10
3,102.74
3,066.39
3,030.03
2,993.67

Capital
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79

Inters Comprobacin
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

4,775.26
4,738.90
4,702.54
4,666.18
4,629.82
4,593.47
4,557.11
4,520.75
4,484.39
4,448.03
4,411.67
4,375.31
4,338.95
4,302.59
4,266.23
4,229.87
4,193.52
4,157.16
4,120.80
4,084.44
4,048.08
4,011.72
3,975.36
3,939.00
3,902.64
3,866.28
3,829.93
3,793.57
3,757.21
3,720.85
3,684.49
3,648.13
3,611.77
3,575.41
3,539.05
3,502.69
3,466.33
3,429.98
3,393.62
3,357.26
3,320.90
3,284.54
3,248.18
3,211.82
3,175.46
3,139.10
3,102.74
3,066.39
3,030.03
2,993.67

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

Saldo
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
98,928.96
97,644.17
96,359.37
95,074.58
93,789.79
92,505.00
91,220.21
89,935.42
88,650.62
87,365.83
86,081.04
84,796.25
83,511.46
82,226.67
80,941.87
79,657.08
78,372.29
77,087.50
75,802.71
74,517.92
73,233.12
71,948.33
70,663.54
69,378.75
68,093.96
66,809.17
65,524.37
64,239.58
62,954.79
61,670.00
60,385.21
59,100.42

51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75
76
77
78
79
80
81
82
83
84
85
86
87
88
89
90
91
92
93
94
95
96

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2,957.31
2,920.95
2,884.59
2,848.23
2,811.87
2,775.51
2,739.15
2,702.79
2,666.44
2,630.08
2,593.72
2,557.36
2,521.00
2,484.64
2,448.28
2,411.92
2,375.56
2,339.20
2,302.85
2,266.49
2,230.13
2,193.77
2,157.41
2,121.05
2,084.69
2,048.33
2,011.97
1,975.61
1,939.25
1,902.90
1,866.54
1,830.18
1,793.82
1,757.46
1,721.10
1,684.74
1,648.38
1,612.02
1,575.66
1,539.31
1,502.95
1,466.59
1,430.23
1,393.87
1,357.51
1,321.15

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79
1,284.79

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
981.69
945.34
908.98
872.62
836.26
799.90
763.54
727.18
690.82
654.46
618.10
581.74
545.39
509.03
472.67
436.31
399.95
363.59
327.23
290.87
254.51
218.15
181.80
145.44
109.08
72.72
36.36

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

2,957.31
2,920.95
2,884.59
2,848.23
2,811.87
2,775.51
2,739.15
2,702.79
2,666.44
2,630.08
2,593.72
2,557.36
2,521.00
2,484.64
2,448.28
2,411.92
2,375.56
2,339.20
2,302.85
2,266.49
2,230.13
2,193.77
2,157.41
2,121.05
2,084.69
2,048.33
2,011.97
1,975.61
1,939.25
1,902.90
1,866.54
1,830.18
1,793.82
1,757.46
1,721.10
1,684.74
1,648.38
1,612.02
1,575.66
1,539.31
1,502.95
1,466.59
1,430.23
1,393.87
1,357.51
1,321.15

S/. 57,815.62
S/. 56,530.83
S/. 55,246.04
S/. 53,961.25
S/. 52,676.46
S/. 51,391.67
S/. 50,106.87
S/. 48,822.08
S/. 47,537.29
S/. 46,252.50
S/. 44,967.71
S/. 43,682.92
S/. 42,398.12
S/. 41,113.33
S/. 39,828.54
S/. 38,543.75
S/. 37,258.96
S/. 35,974.17
S/. 34,689.37
S/. 33,404.58
S/. 32,119.79
S/. 30,835.00
S/. 29,550.21
S/. 28,265.42
S/. 26,980.62
S/. 25,695.83
S/. 24,411.04
S/. 23,126.25
S/. 21,841.46
S/. 20,556.67
S/. 19,271.87
S/. 17,987.08
S/. 16,702.29
S/. 15,417.50
S/. 14,132.71
S/. 12,847.92
S/. 11,563.12
S/. 10,278.33
S/. 8,993.54
S/. 7,708.75
S/. 6,423.96
S/. 5,139.17
S/. 3,854.37
S/. 2,569.58
S/. 1,284.79
S/.
(0.00)

i'=tasa efectiva mensual

i=tasa efectiva anual
m=n periodo de tiempo

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

122,055.21
120,770.42
119,485.63
118,200.83
116,916.04
115,631.25
114,346.46
113,061.67
111,776.88
110,492.08
109,207.29
107,922.50
106,637.71
105,352.92
104,068.13
102,783.33
101,498.54
100,213.75
98,928.96
97,644.17
96,359.37
95,074.58
93,789.79
92,505.00
91,220.21
89,935.42
88,650.62
87,365.83
86,081.04
84,796.25
83,511.46
82,226.67
80,941.87
79,657.08
78,372.29
77,087.50
75,802.71
74,517.92
73,233.12
71,948.33
70,663.54
69,378.75
68,093.96
66,809.17
65,524.37
64,239.58
62,954.79
61,670.00
60,385.21
59,100.42

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

57,815.62
56,530.83
55,246.04
53,961.25
52,676.46
51,391.67
50,106.87
48,822.08
47,537.29
46,252.50
44,967.71
43,682.92
42,398.12
41,113.33
39,828.54
38,543.75
37,258.96
35,974.17
34,689.37
33,404.58
32,119.79
30,835.00
29,550.21
28,265.42
26,980.62
25,695.83
24,411.04
23,126.25
21,841.46
20,556.67
19,271.87
17,987.08
16,702.29
15,417.50
14,132.71
12,847.92
11,563.12
10,278.33
8,993.54
7,708.75
6,423.96
5,139.17
3,854.37
2,569.58
1,284.79

S/.

-0.00

Ejercicio N 02
Tasa Efectiva Anual
Tasa Efectiva Mensual

16.260000%
1.26%

DETERMINACIN DEL PAGO MENSUAL

Prstamo Otorgado
$ 58,000.00
Tasa de Inters Mensual
1.26%
Nmero de Cuotas Mensua
60
Valor Futuro Esperado
$
Modalidad Vencida
0
Cuota
$ 1,384.72
Pago de Portes y Comision $
1.50
Pago Mensual
$ 1,386.22

Cuota N
00
01
02
03
04
05
06
07
08
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60

Cuota
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72
1,384.72

Capital
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

651.94
660.18
668.52
676.97
685.52
694.18
702.95
711.83
720.83
729.93
739.15
748.49
757.95
767.53
777.22
787.04
796.99
807.05
817.25
827.58
838.03
848.62
859.34
870.20
881.19
892.32
903.60
915.01
926.57
938.28
950.14
962.14
974.30
986.60
999.07
1,011.69
1,024.47
1,037.42
1,050.52
1,063.80
1,077.24
1,090.85
1,104.63
1,118.58
1,132.72
1,147.03
1,161.52
1,176.19
1,191.05
1,206.10
1,221.34
1,236.77
1,252.39
1,268.22
1,284.24
1,300.47
1,316.90
1,333.53
1,350.38
1,367.44

Inters
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Portes - Comis.
Comprobacin

732.77
724.54
716.20
707.75
699.20
690.54
681.77
672.89
663.89
654.79
645.56
636.23
626.77
617.19
607.50
597.68
587.73
577.66
567.47
557.14
546.69
536.10
525.38
514.52
503.53
492.39
481.12
469.70
458.14
446.44
434.58
422.58
410.42
398.11
385.65
373.03
360.24
347.30
334.19
320.92
307.48
293.87
280.09
266.13
252.00
237.69
223.20
208.53
193.67
178.62
163.38
147.95
132.32
116.50
100.48
84.25
67.82
51.19
34.34
17.28

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50
1.50

$ 83,083.09 $ 58,000.00 $ 25,083.09 $

90.00

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22
1,386.22

$ 83,173.09

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

Saldo
58,000.00
57,348.06
56,687.88
56,019.36
55,342.39
54,656.87
53,962.69
53,259.74
52,547.91
51,827.08
51,097.15
50,357.99
49,609.50
48,851.55
48,084.03
47,306.81
46,519.76
45,722.78
44,915.72
44,098.47
43,270.90
42,432.87
41,584.25
40,724.91
39,854.71
38,973.52
38,081.19
37,177.59
36,262.58
35,336.00
34,397.72
33,447.59
32,485.45
31,511.15
30,524.55
29,525.48
28,513.79
27,489.31
26,451.90
25,401.37
24,337.58
23,260.34
22,169.49
21,064.87
19,946.28
18,813.57
17,666.54
16,505.02
15,328.83
14,137.78
12,931.68
11,710.34
10,473.57
9,221.17
7,952.96
6,668.72
5,368.25
4,051.36
2,717.82
1,367.44
-

10
###
###
16
###
###

16
###
###
18
###
###
###
###
45
###
###

45
###
###
10
###
###

67
###
###

18
###
###
###
###

97
###
###
###
79
###
###

..............................o..............................
CAJA Y BANCOS
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas
10411 Banco Continental - Cuenta Corriente en Dlares Americanos
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Prstamos - Con Garanta
16111 Banco Continental - En Dlares Americanos
Por el prstamo obtenido del Banco Continental y depositado en nuestra
cuenta corriente.
..............................o..............................
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Prstamos
Prstamos - Con Garanta
16111 Banco Continental - En Dlares Americanos
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
###
Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Intereses
18111 Intereses por Pagar Generados por Prstamos
Otros Gastos Contratados por Anticipado
$
90.00
Portes y Comisiones
18911 Portes y Comisiones
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
Instituciones Financieras
45111 Banco Continental - En Dlares Americanos
Por la obligacin del prstamo del Banco Continental.
..............................o..............................
OBLIGACIONES FINANCIERAS
$
Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
Instituciones Financieras
45111 Banco Continental - Cuenta Corriente en Dlares Americanos
CAJA Y BANCOS
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas
10411 Banco Continental - En Dlares Americanos
Por el pago de la primera cuota del prstamo recibido del Banco Continental.
..............................o..............................
GASTOS FINANCIEROS
$
Intereses por Prstamos y Otras Obligaciones
Prstamos de Instituciones Financieras y Otras Entidades
67311 Intereses
$ 732.77
67312 Portes y Comisiones
$
1.50
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
$ 732.77
Servicios y Otros Contratados por Anticipado - Intereses
18111 Intereses por Pagar Generados por Prstamos
Otros Gastos Contratados por Anticipado
$
1.50
Portes y Comisiones
18911 Portes y Comisiones
Por el traslado de los gastos financieros anticipados a gastos
financieros ejecutados.
..............................o..............................
GASTOS FINANCIEROS
$
Intereses y Gastos de Prstamos
Intereses
97111 Intereses
$ 732.77
Portes y Comisiones
97121 Portes y Comisiones
$
1.50
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
79111 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el destino de los gastos financieros generados en el presente mes.

###

###

###

###

###

1,386.22

$ 1,386.22

734.27

734.27

734.27

734.27

Ejercicio N 01
Tasa Efectiva Anual
Tasa Efectiva Mensual

i'=tasa efectiva mensual

i=tasa efectiva anual

45.00%
3.14%

m=n de meses

DETERMINACIN DEL PAGO MENSUAL

Prstamo Otorgado
S/.15,000.00
Tasa de Inters Mensual
3.14%
Nmero de Cuotas Mensua
6
Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0
Pago Mensual
S/.2,782.27

DETERMINACIN DEL PAGO MENSUAL

Prstamo Otorgado
###
Tasa de Inters Mensual
3.14%
Nmero de Cuotas Mensua
6
Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0
Pago Mensual
S/. -2,782.27

DETERMINACIN DEL PAGO MENSUAL

Prstamo Otorgado
S/.15,000.00
Tasa de Inters Mensual
3.14%
Nmero de Cuotas Mensua
6
Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0
Pago Mensual
S/. -2,782.27

DETERMINACIN DEL PAGO MENSUAL

Prstamo Otorgado
S/.15,000.00
Tasa de Inters Mensual
3.14%
Nmero de Cuotas Mensua
6
Valor Futuro Esperado
S/.
Modalidad Vencida
0
Pago Mensual
S/. -2,782.27