Plan Financiero

Ao 1

Resumen

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Tesorera

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Cuenta Explotacin

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Financiacin

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Amortizaciones

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Facturacin, Cobros y Pagos

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Gastos Generales

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Introduccin de
datos

Inicio

Resumen
Ao 1
Total Ao 1
Euros
Ingresos por Ventas

519,000

% Ingresos

Coste Productos

207,600

40.0%

Margen Bruto

311,400

60.0%

Gastos Operativos

201,840

38.9%

Resultado Antes Impuestos

109,560

21.1%

Total Entradas

660,279

Total Salidas

487,168

Flujo Tesorera

173,111

Inicio

Tesorera
Ao 1

Ene

Feb

Mar

Abr

2,396

7,187

17,243

27,298

128,000

8,712

12,100

Inversiones

12,100

6,050

Gastos Generales

16,002

20,177

20,177

20,177

24

72

172

273

16,026

20,249

20,349

20,450

-10,117

Total Entradas

130,396

7,187

17,243

27,298

Total Salidas

28,126

20,249

35,111

22,433

Saldo Tesorera

102,270

-13,061

-17,869

4,865

Saldos Acumulado Tesorera

102,270

89,208

71,340

76,204

Sin Financiacin
Saldo Tesorera
Saldos Acumulado Tesorera

-25,730
-25,730

-13,061
-38,792

-17,869
-56,660

4,865
-51,796

Cobros
Financiacin
Pagos Proveedores

Gastos Financieros %

1.0%

Cuota prstamo
Pagos Corrientes
Liquidacin IVA
Impuesto s/ Sociedades

Con Financiacin

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

36,639

42,701

50,336

52,393

60,500

66,369

80,586

15,004

16,940

19,360

24,200

19,360

29,040

31,460

18,150

20,177

20,177

20,177

20,177

20,177

20,177

20,177

366

427

503

524

605

664

806

20,543

20,604

20,680

20,701

20,782

20,840

20,983

-1,895

7,135

36,639

42,701

50,336

52,393

60,500

66,369

80,586

35,547

55,694

38,145

44,901

40,142

57,015

52,443

1,092

-12,993

12,191

7,492

20,358

9,353

28,143

77,296

64,303

76,494

83,987

104,345

113,698

141,842

1,092
-50,704

-12,993
-63,697

12,191
-51,506

7,492
-44,013

20,358
-23,655

9,353
-14,302

28,143
13,842

Dic

Total

88,633

532,279

128,000

36,300

212,476

36,300

20,177

237,947

886

5,323

21,063

243,269

-4,877
0

88,633

660,279

57,363

487,168

31,269

173,111

173,111

31,269
45,111

45,111

Inicio

Cuenta Explotacin
Ao 1

Ene

Feb

Mar

Abr

Ingresos por Ventas

6,000

12,000

25,000

31,000

Coste Directo Productos

2,400

4,800

10,000

12,400

Margen Bruto

3,600

7,200

15,000

18,600

Gastos Generales

13,225

16,675

16,675

16,675

60

120

250

310

Intereses Prstamo

Gastos Operativos

13,285

16,795

16,925

16,985

Resultado Antes Impuestos

-9,685

-9,595

-1,925

1,615

15,685

21,595

26,925

29,385

Gastos Financieros

1.0%

Impuesto s/ B %
Total Gastos

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

35,000

40,000

50,000

40,000

60,000

65,000

75,000

14,000

16,000

20,000

16,000

24,000

26,000

30,000

21,000

24,000

30,000

24,000

36,000

39,000

45,000

16,675

16,675

16,675

16,675

16,675

16,675

16,675

350

400

500

400

600

650

750

17,025

17,075

17,175

17,075

17,275

17,325

17,425

3,975

6,925

12,825

6,925

18,725

21,675

27,575

31,025

33,075

37,175

33,075

41,275

43,325

47,425

Dic

Total

% s /Fact

80,000

519,000

32,000

207,600

40.0%

48,000

311,400

60.0%

16,675

196,650

37.9%

800

5,190

1.0%

0.0%

17,475

201,840

38.9%

30,525

109,560

21.1%

0
49,475

409,440

78.9%

Inicio

Inversiones
Ao 1
Elementos amortizables
1 Mquina
Aos
Cuota Amortizacin

Ene
Euros 10,000
3
36
278

1 Vehculo
Aos
Cuota Amortizacin

Euros
5

Software Gestin
Aos
Cuota Amortizacin

Euros
3

Feb

Mar

Abr

May

Jun

36
278

36
278

36
278

36
278

36
278

60
0

60
0

60
0

60
0

15,000
60
250

36
0

36
0

5,000
36
139

36
139

36
139

36
139

10,000
278

0
278

5,000
417

0
417

0
417

15,000
667

6,050

18,150

60
0

Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Euros
Total Inversiones
Total Amortizacin
Total Inversiones + IVA

21% 12,100

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

36
278

36
278

36
278

36
278

36
278

36
278

60
250

60
250

60
250

60
250

60
250

60
250

36
139

36
139

36
139

36
139

36
139

36
139

0
667

0
667

0
667

0
667

0
667

0
667

Inicio

Financiacin
Ao 1
Inversiones

36,300

Pagos 6 primeros meses

Proveedores
Gastos Generales
IVA

52,756
116,886
-10,117

Necesidades Financieras

195,825

Decisiones Financieras

Ene

Aportacin Financiera
Cuota Prstamo
Intereses Prstamo

128,000

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Facturacin
Ao 1

Ao 1
Ene

Facturacin Estimada sin IVA

Feb

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

Total

6,000 12,000 25,000 31,000 35,000 40,000 50,000 40,000 60,000 65,000 75,000 80,000

519,000

Facturacin Total con IVA

21%

7,260 14,520 30,250 37,510 42,350 48,400 60,500 48,400 72,600 78,650 90,750 96,800

627,990

Coste Directo Productos

40%

2,400

4,800 10,000 12,400 14,000 16,000 20,000 16,000 24,000 26,000 30,000 32,000

207,600

Margen Bruto

60%

3,600

7,200 15,000 18,600 21,000 24,000 30,000 24,000 36,000 39,000 45,000 48,000

311,400

Cobros
Mes 1
Mes 2
Mes 3
Control

33.0%
33.0%
34.0%
100%

Flujo de Cobros

2,396

2,396

Compras
Pagos Proveedores
Pago aplazado 2 meses

21%

IVA Repercutido
IVA Soportado Proveedores
IVA Soportado Gastos generales
IVA Soportado Inversiones
Total IVA Soportado

21%
21%
21%
21%

4,792
2,396
0

9,983 12,378 13,976 15,972 19,965 15,972 23,958 25,955 29,948 31,944
4,792
9,983 12,378 13,976 15,972 19,965 15,972 23,958 25,955 29,948
2,468
4,937 10,285 12,753 14,399 16,456 20,570 16,456 24,684 26,741

7,187 17,243 27,298 36,639 42,701 50,336 52,393 60,500 66,369 80,586 88,633

532,279

8,712 12,100 15,004 16,940 19,360 24,200 19,360 29,040 31,460 36,300 38,720 26,912

278,108

8,712

12,100 15,004 16,940 19,360 24,200 19,360 29,040 31,460 36,300

1,260
1,512
2,777
2,100
6,389

2,520
2,100
3,502
0
5,602

5,250
2,604
3,502
1,050
7,156

6,510
2,940
3,502
0
6,442

Ene

Feb

Mar

Abr

7,350 8,400
3,360 4,200
3,502 3,502
0
3,150
6,862 10,852
May

Jun

10,500
3,360
3,502
0
6,862
Jul

8,400 12,600 13,650 15,750

5,040 5,460 6,300 6,720
3,502 3,502 3,502 3,502
0
0
0
0
8,542 8,962 9,802 10,222
Ago

Sep

Oct

Nov

16,800
3,712
3,502
0
7,214
Dic

212,476

IVA Repercutido
IVA Soportado

9,030
19,147

22,260
24,155

31,500
24,365

Diferencias IVA

-10,117

-1,895

7,135

Inicio

Supuesto en el que el primer mes se

compra la previsin de ventas de los 2
primeros meses y en los meses
siguientes la compra se realiza el mes
anterior a la previsin de ventas, el mes
de diciembre corresponde al mes de
enero del 2 ao

Gastos Generales
Ao 1
Meses

Ene

Feb

Alquileres
Suministros
Administracin
Marketing
Salarios
Otros

4,500
500
3,000
3,000
500

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

Total Gastos Generales (Incluyendo contingencias)

13,225

16,675

Contingencias (S/ 15% Total Gastos)

15%

1,725

2,175

Total Otros Gastos (Incluyendo contingencias) + IVA

21%

16,002

20,177

Supuesto en el que hay cor

temporal entre gastos y pag

Mar

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Sep

Oct

Nov

Dic

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

1,500
1,000
1,000
1,000
9,000
1,000

16,675

16,675

16,675

16,675

16,675

16,675

16,675

16,675

16,675

16,675

2,175

2,175

2,175

2,175

2,175

2,175

2,175

2,175

2,175

2,175

20,177

20,177

20,177

20,177

20,177

20,177

20,177

20,177

20,177

20,177

Supuesto en el que hay correlacin

temporal entre gastos y pagos

Inicio
Total
21,000
11,500
14,000
14,000
99,000
11,500
0
0
0
0
0
196,650
25,650
237,947