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GUA PARA FORMULAR UN PROYECTO PARA UNA MICRO

EMPRESA
1. PRESENTACION-CARATULA
2. INDICE
3. DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD ( ESPECIFICACION DE LA
ACTIVIDAD ARTESANAL QUE VA A DESARROLLAR)
4. MISION

Es el propsito por el que surge una empresa y es lo que le da


identidad. Se compone de tres elementos:
- Descripcin de lo que hace el negocio.
- A quin va dirigido el producto y/o servicio que ofrece.
- Qu lo hace diferente frente a sus competidores.
5. VISION

Es una imagen de la compaa a futuro y su funcin es inspirar a


los colaboradores, inversionistas y pblico meta para llegar hasta
donde se propone. sta se caracteriza por ser:
- Realista, con objetivos viables y alcanzables.
- Motivadora.
- Clara, sencilla y fcil de comunicar.

6. VALORES

Son las reglas bajo las que se conducir la organizacin a la hora


de cerrar un trato con clientes, proveedores, inversionistas y
colaboradores. Lo importante de este apartado es que los valores
siempre guiarn tus prcticas de negocio dentro y fuera de ste.

7. ANLISIS DE MERCADO
7.1 Producto o servicio

Descripcin del Producto: Detallar las caractersticas del producto o


servicio que se espera ofrecer.

7.2 Demanda

Para poder programar las ventas hay que definir los siguientes puntos de
la demanda:

Los posibles compradores del servicio o producto propuesto. Definir


cuidadosamente el mercado meta (edad, sexo, ingresos, etc.). En otras
palabras: Quin es el cliente ideal?

La estacionalidad en la demanda. De existir indicar perodos de mayor o


menor demanda en el ao, algunos ejemplos de productos estacionales:
tiles escolares, helados, estufas, ventiladores, fiestas especficas, etc.

Describir tu pblico meta. Quin te comprar? Son hombres o


mujeres? Define edades, ingreso promedio, hbitos y costumbres,
profesiones, etc. Recuerda que todo dato aporta informacin que
te ser de gran utilidad.
Lo que debes definir:

El tamao, caractersticas y segmentacin demogrfica del


mercado objetivo de tu negocio.

El tamao de la porcin de mercado que podrs capturar y tu


oportunidad de crecimiento.

7.3 Oferta

Quin es la competencia, que otros productos o servicios semejantes o


sustitutos se ofrecen en el mercado y a qu precios.

Quines la ofrecen y cmo tienen organizado su estructura de


produccin y ventas.

Estudiar a tus competidores. Investiga el valor agregado de la


oferta de tu competencia, los precios que ofrecen y los canales de
distribucin que utilizan. Tambin presta atencin a sus estrategias
de venta y mercadotecnia. Consejo: no los imites y mejor usa esa
informacin para depurar tus ideas.

7.4 Precio

Es necesario elaborar una planilla con los precios esperados de venta.


Los precios deben tener el IVA incorporado.

PLANILLA DE PRECIOS
Producto o Servicio

Precio

Producto 1
Producto 2
.
Producto n

Nota: Te sugiero revisar como se calcula el precio de un servicio y como


elaborar una estrategia de precios.
En los casos que resulten muy difciles definir los precios puedes seguir
el mtodo que se indica en el punto 1.6 al tratarse los ingresos por
ventas.
7.5 Programa de Ventas

Consiste en estimar las ventas de acuerdo a la informacin obtenida


durante el estudio de la demanda. Se debe incluir el detalle de las
ventas mensuales para el primer ao de operaciones y las ventas
anuales para los 4 aos siguientes.
ESTIMACION MENSUAL DE VENTAS- en unidades/kg, litros, etc.
Rubro/Mes
Producto 1
Producto 2
.
Producto n
TOTAL

10

11

12

Total

En los casos en que la cantidad de productos a vender permitan un


clculo sencillo para cada uno de ellos, se realizara una estimacin de
las cantidades fsicas que se espera vender de cada producto.
Cuando se presenta un nuevo negocio, lleva cierto tiempo darlo a
conocer por lo que es razonable suponer que durante los primeros
meses las ventas sern bastante menores al nivel que alcanzarn luego
de lograr la aceptacin del mercado y una clientela estable. De ah la
necesidad de hacer la proyeccin de ventas en forma mensual durante
el primer ao de vida de la empresa.
No debes olvidar de tener en cuenta las posibles variaciones
estacionales, perodos de mayor o menor ventas debidos a los motivos
que se sealaron en el punto 7.2.
ESTIMACION ANUAL DE VENTAS EN UNIDADES
Rubro/Ao

Producto 1
Producto 2
.
Producto n
TOTAL

A partir del mes 12, se realizan las proyecciones hasta el quinto ao.
Para estimar el segundo ao hay que tomar en cuenta si el primero tiene
incorporado un menor nivel de ventas durante sus primeros meses. Los
aos subsiguientes se calcularn considerando si habr o no
incrementos con respecto al ao anterior.
7.6 Ingresos por ventas

Vamos a presentar a continuacin dos casos donde se siguen diferentes


caminos para fijar la facturacin:

Caso 1
Cuando los productos o servicios ofrecidos permiten hacer un clculo
sencillo para cada uno de ellos, se realizar una estimacin de los
ingresos que se espera obtener por la venta de cada producto o servicio
sencillamente multiplicando las cantidades que se espera vender por sus
precios.
Los precios sern los correspondientes al valor de mercado en la fecha
en que se hace el anlisis sin considerar la posible inflacin de precios.
ESTIMACION MENSUAL DE VENTAS- en dlares
Rubro/Mes

10

11

12

Total

Producto 1
Producto 2
.
Producto n
TOTAL

ESTIMACION ANUAL DE VENTAS EN dlares


Rubro/Ao
Producto 1
Producto 2
.
Producto n
TOTAL

Caso 2
En el caso que la cantidad de productos sea muy grande y variados (por
ejemplo: una ferretera o tienda de abarrotes) o cuando la naturaleza del
negocio impida hacer un clculo por producto, se apelar a una
estimacin global de la venta mensual.
En cuanto a las proyecciones mensuales y anuales son vlidos los
mismos criterios que se han sealado en el caso anterior.

ESTIMACION MENSUAL DE VENTAS- en dlares


Rubro/Mes

10

11

12

Total

Facturacin

ESTIMACION ANUAL DE VENTAS- en dlares


Rubro/Mes

Facturacin

7.7 Comercializacin

Ahora vamos a analizar el sistema de comercializacin o sea la forma en


que se har la distribucin, transporte a los puntos de venta, etc.
Se deben estimar los siguientes costos: comisiones de venta,
publicidad, fletes, etc.
Hay costos como los de publicidad o fletes que son previos a las ventas
y se deben volcar en el perodo 0 y se utilizan para confeccionar el
cuadro de inversiones inciales.
1

10

11

12

Total

Comisiones
Fletes
Publicidad
Otros
TOTAL

COSTOS ANUALES DE COMERCIALIZACION- en dlares


Rubro/Ao

Comisiones
Fletes
Publicidad
Otros
TOTAL

8. Anlisis tcnico
En el estudio tcnico se describen los requerimientos fsicos necesarios
para el funcionamiento del negocio, el proceso productivo, la
infraestructura y el tamao del local, la capacidad de produccin y la
disposicin de la planta.
8.1 Proceso de produccin

Hay que decidir cmo operar, cules son los tiempos de proceso, el
rendimiento de las diferentes materias primas que se utilizan en la
produccin del bien, etc.
En este punto es imprescindible analizar toda la informacin disponible
sobre el tratamiento que debe darse a las materias primas para obtener
el producto terminado.

8.2. Materas primas y materiales

Indicar la cantidad y calidad de la materia prima requerida para producir


una cantidad representativa de bienes finales.
8.3 Abastecimiento y precios

Los precios deben ser computados con el IVA.


COSTO MENSUAL DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES- en dlares
Rubro/Mes

10

11

12

Materia prima 1
Materia prima 2
..
TOTAL

En el perodo cero del cuadro anual se incorporan las materias primas y


materiales necesarios para iniciar el proceso de produccin.
COSTO ANUAL DE MATERIA PRIMA Y MATERIALES- en dlares
Rubro/Ao

Materia prima 1
Materia prima 2
..
TOTAL
8.4 Programas de produccin

Indicar la cantidad fsica que se planifica producir anualmente. Para el


primer ao hay que detallar el volumen de produccin mes a mes.

El programa de produccin se elabora a partir del de ventas y debe


considerar el stock necesario para atender a la demanda (lo que por
supuesto no cuenta para los productos digitales).
8.5 Energa y combustibles

Los negocios que incluyan un proceso productivo tradicional deben tener


muy en cuenta los montos correspondientes al tem gas, electricidad y
combustible, pues suelen tener una incidencia muy importante en el
proceso de produccin y de comercializacin.
8.6 Terrenos y Obras civiles

Indicar los terrenos y obras civiles necesarias requeridas, sealando las


caractersticas tcnicas de las obras, sus valores y sus plazos de
ejecucin (el tiempo tambin es dinero).
8.7 Maquinarias, Equipos, Instalaciones

Se debe indicar los medios de produccin necesarios para llevar


adelante el programa de produccin y ventas, valorizados al precio de
mercado, incluyendo el IVA.
Todo equipamiento que sea necesario adquirir antes del inicio de las
operaciones ser valorizado en el perodo cero de la planilla anual.
ESTIMACION ANUAL DE REQUERIMIENTOS DE EQUIPAMIENTO- en
dlares
Rubro/Ao

Mquinas
Equipos
..
Muebles
TOTAL
8.8 Alquileres

Los alquileres, depsitos, comisiones inmobiliarias, arreglos y otros


gastos previos al inicio de las operaciones debern ser ingresados en el
perodo cero de la planilla anual.

Aunque se posea el espacio (oficina, depsito, fbrica), deber


asignrsele un valor de alquiler aunque no se trate de un alquiler por
tratarse de un espacio de propiedad propia.
ESTIMACION ANUAL DE LA LOCACION- en dlares
Rubro/Ao

Alquiler
Comisiones
..
TOTAL
8.9 Localizacin

Compilar los factores a tener en cuenta para decidir la ubicacin del


proyecto. Indicar, adems, las limitaciones de la ubicacin elegida si las
hubiera.
8.10 Recursos Humanos

Cuntas personas necesitas para el funcionamiento del


proyecto? Cules seran sus funciones?
Se deben separar a las personas que trabajan directamente en la
operacin de aquellos que trabajan en la administracin del proyecto.
Se debe asignar una valoracin econmica a toda la persona que trabaje
en el proyecto, aun si es un familiar o si es la/el duea/o de la empresa.
Los valores deben incluir las cargas sociales, vacaciones y
cualquier otro gasto relacionado con la contratacin de la
persona.

ESTIMACION ANUAL DEL COSTO DE RECURSOS HUMANOS En


dlares
RECURSOS HUMANOS

COSTO

Personal de Operacin
3 Obreros por 12 meses a $7000

252.000

Subtotal

252.000

Personal de Direccin y Administracin


1 Gerente x 12 meses por $15000

180.000

1 Secretaria x 12 meses x $9000

108.000

1 Contador x 12 meses, 2 hrs semanales a $4000

48.000

Subtotal

336.000

TOTAL

588.000

9. Aspectos Financieros
9.1 Inversin inicial

Corresponde al gasto en recursos activables a realizar durante el periodo


previo a la puesta en marcha del proyecto. Una vez efectuado el estudio
de mercado, diseado el proceso productivo y dimensionado la cantidad
a producir y vender, debemos determinar la cantidad de dinero
necesaria para comprar los bienes y/o servicios necesarios antes de que
el proyecto comience a operar y, por lo tanto, a generar ingresos.
Este periodo inicial puede durar de uno a seis meses (depende de la
complejidad de cada proyecto) y ya fue volcado en las planillas
anteriores.

La inversin inicial se puede clasificar en: inversin fija, gastos


activables y capital de trabajo.
9.1.1 Inversin fija

Corresponde a aquellos bienes que permiten generar ingresos a travs


del tiempo. Son bienes que se compran para mantenerlos y no para
venderlos en el corto plazo. Su descripcin y valoracin en pesos se
realizo en puntos anteriores.

Terrenos y edificios

Maquinarias, equipos e instalaciones

Vehculos

Muebles y tiles

Otros activos

9.1.2 Gastos corrientes

En este tem se incluyen los gastos normales o corrientes que se realizan


en el periodo previo a la puesta en marcha del negocio. Generalmente
tienen relacin con la asesora y evaluacin necesarias para poner en
marcha la empresa.
Se clasifican en:

Gastos de estudios

Gastos de organizacin

Gastos de asistencia tcnica

Gastos de entrenamiento de personal

Comisiones

9.1.3 Capital de Trabajo

Es el monto de dinero que se requiere para financiar los gastos inciales


de la entrada en operacin del proyecto, tales como: materias primas,
personal, servicios y gastos generales.
El capital de trabajo se calcula a partir del presupuesto de caja y
constituye el mayor saldo negativo acumulado, establecido como
diferencia entre los ingresos y los egresos.

9.2 Presupuesto de Caja

Es la proyeccin de ingresos y egresos en un perodo de tiempo, una vez


que el proyecto comienza a operar.
El presupuesto de caja debe detallarse trimestralmente durante el
primer ao y en forma anual los siguientes 4 aos.
El perodo de pago de intereses de intereses y amortizaciones de
prstamos deber comenzar una vez que el proyecto comience a
generar ingresos regularmente.

Rubros del presupuesto de caja

Ingresos por ventas: venta de los productos o servicios que se


producen o se comercializan

Egresos operacionales

Insumos materiales: producto de la compra de materia prima y


materiales que se requieren para la fabricacin del bien.

Mercaderas: egresos que se generan al comprar mercadera para


su posterior venta.

Personal: egresos en concepto de remuneraciones, salarios,


cargas sociales del personal de operacin, ventas y
administrativos adems de los retiros de la empresaria/o.

Servicios y gastos generales: egresos producidos por servicios


contratados en forma espordica, honorarios de personal
temporal, alquileres, tiles de oficina, gas, electricidad, agua,
seguros, etc.

Egresos no operacionales
o

Intereses: Montos que se deben pagar por los prestamos que se


pidieron a entidades financieras u otras.

Impuestos: IVA, Ingresos brutos, ganancias y otras contribuciones


que pudiera haber.

Otros: gastos no considerados en los otros puntos

Supervit/dficit: Diferencia entre ingresos por ventas y el total de


egresos.

Amortizacin de prstamos: Pago de cuotas del capital solicitado


en prstamos a entidades financieras u otras.

Supervit/dficit del periodo: Es el resultado de tomar en


consideracin los pagos en concepto de amortizacin de
prstamos.

Supervit/dficit acumulado: Es el resultado de la suma de los


dficits o supervits de cada perodo. El valor mximo negativo
que alcanza este rubro refleja la necesidad de capital de trabajo
para enfrentar dichos dficits.

PRESUPUESTO DE CAJA
RUBRO

AOS
Ao 1- POR TRIMESTRE 2 3 4 5

INGRESOS POR VENTAS


EGRESOS OPERACIONALES
- Insumos materiales
- Mercadera
- Personal
- Servicios y gastos generales
EGRESOS NO OPERACIONALES

- Intereses
- Impuestos
- Otros
TOTAL EGRESOS

SUPERAVIT/DEFICIT

AMORTIZACION DE PRESTAMOS

SUPERAVIT/DEFICIT DEL PERIODO

SUPERAVIT/DEFICIT ACUMULADO

10. ANEXOS