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CAPTULO III
AUDITORA AMBIENTAL
Accin correctiva
Accin preventiva
Auditado
Auditor
3.1
CONCEPTOS Y DEFINICIONES
Conclusiones de la
auditora
Conformidad
Criterios de
auditora
Equipo auditor
Evidencia de la
auditora
Evidencia objetiva
Experto tcnico
Hallazgos de la
auditora
151
152
La auditora ambiental debe proporcionar a la direccin de la organizacin la informacin suficiente para controlar, planificar y revisar las actividades que puedan
ocasionar efectos sobre el medio ambiente. Del mismo modo, permite evaluar la adecuacin de la poltica ambiental a la empresa.
NoLos
conformidad
Incumplimiento
de un requisito.
objetivos de una
auditora ambiental
son muy amplios y diversos y dependen, en gran medida, de las especificaciones de la actividad que realiza la empresa
auditada y el entorno en que se ubica. Aun as, existen unos objetivos genricos que deben tenerse presentes en, prcticamente, todas las auditoras:
Plan de auditora
Procedimiento
Proceso
Programa de
auditora
Producto
Registro
3.2
Requisito
153
implcita
u obligatoria. AMBIENTAL
OBJETIVOS DE
UNA AUDITORA
154
a) Segn su objeto
El objeto de las auditoras puede ser muy variado:
3.3
Auditora Ambiental
155
156
d) Segn su periodicidad
Auditora de Evaluacin del Sistema de Gestin Ambiental.Estas auditoras son peridicas, realizndose para conocer la
eficacia del sistema interno de gestin ambiental en la
instalacin, para evaluar el grado de cumplimiento de los
objetivos ambientales marcados tras la auditora anterior, para
emitir las recomendaciones y medidas correctoras precisas a la
vista de los resultados obtenidos y, si lo desea la empresa, para
informar al pblico sobre su comportamiento ambiental.
Auditora Ambiental
157
3.4
158
La auditora ambiental es un instrumento indispensable en la ecogestin empresarial; su carcter peridico hace que el Medio Ambiente
forme parte de la poltica general y de la filosofa de la empresa, y por
tanto, de la gestin integral de la empresa.
El alcance y los objetivos de la auditora deben fijarse claramente
antes de su inicio. Se deben cumplir con la reglamentacin y normativa
ambiental vigentes, tanto a nivel local como a nivel nacional, para
conseguir preservar todo el patrimonio natural.
La auditora no debe ser solamente un estudio esttico o una actitud de
defensa de la empresa, sino que debe considerarse como un instrumento de
gestin, que adaptar el funcionamiento interno de la empresa, su estructura
y su produccin respecto del medio ambiente, dar la imagen que desee
ofrecer al pblico y estar dentro de la legalidad vigente.
La auditora se convierte por tanto en un elemento importante dentro
de un amplio programa para conocer primero el balance ecolgico de la
empresa, y despus actuar en consecuencia. No debe ser considerada como
una obligacin y una forma de evitar sanciones, multas o retirada de
licencias. Debe tener otras finalidades y otros alcances, y por tanto un
sentido ms amplio, pues una correcta gestin ambiental beneficia al Medio
Ambiente y a la empresa.
A pesar de todo ello, el alcance real de la Auditora Ambiental vendr
dado en funcin de las necesidades de cada empresa.
Auditora Ambiental
3.6
159
160
b)
c)
3.7
Auditora Ambiental
161
1.
3.6
2.
3.
162
3.8
163
164
Revisin de la documentacin
Auditora Ambiental
165
Etc.
1.
2.
3.
Legislacin
Procesos
Residuos
Auditora Ambiental
167
NOMBRE
FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES
-
Riesgos
Financiero
168
3.9.2
Objetivos de la auditora
Normalmente incluirn:
Metodologa de la auditora
- Cuestionarios.
- Lista de verificacin.
- Formato de registros de hallazgos.
- Otros documentos.
3. Recopilacin de pruebas.
4. Evaluacin de pruebas.
5. Informe sobre los resultados de la auditora o informe previo. Vamos a
desarrollar a continuacin cada una de estas cinco fases: Fase 1.Estudio de la informacin recopilada
Auditora Ambiental
169
nor
mati
vas,
precisa
del
reparto
de
tareas
170
Auditora Ambiental
171
EJECUCIN DE
LA
AUDITORA
Bsqueda de evidencias
Evaluacin y Generacin de
Hallazgos Preparacin de las
Conclusiones
Auditora Ambiental
Recopilacin y Verificacin de la
informacin
REUNIN DE
CIERRE
173
174
Consulta de la documentacin.
BSQUEDA DE EVIDENCIAS
PREPARACIN DE LAS
CONCLUSIONES DE LA AUDITORA
- Preparar recomendaciones,
especificado en la auditora.
3.9.3
175
hor
a
de
hac
er
el
borr
ado
r de
trab
ajo,
tene
r en
cue
nta
la
estr
uctu
ra
de
ste
para
faci
litar
la
176
Informe Final
Manual
Gestin
Control Una vez hayan introducido los auditados las modificaciones
Ambiental
requeridas y hayan proporcionado nuevos datos aportados con los
encuentros, el auditor estar en condiciones de elaborar el informe final,
que presentar oficialmente a la empresa. Es muy importante que, segn
result se haya realizado el estudio, los resultados obtenidos y los aspectos
ados relevantes queden reflejados puntualmente en un informe provisional,
finale para proceder a confeccionar el informe final.
s y
las
Se debe poner especial cuidado al elaborar el informe final, ya
medi que es el material respecto al cual el trabajo realizado por el auditor va a
das ser valorado por parte de la empresa. Como ya se ha indicado repetidas
prop veces, resulta de gran inters organizar el informe sectorialmente,
uesta detallando en cada apartado de la manera clara posible, las conclusiones a
s
las que se ha llegado.
para
subsa
La forma de presentar los resultados finales y el contenido del
nar
informe final variarn mucho en funcin de los objetivos iniciales de la
las
auditora y de los resultados finales obtenidos.
irreg
En la elaboracin del informe final se deben tomar en cuenta:
ulari
dades
Resumen y conclusiones.
secto
r.
a) Presentacin de los Resultados
Auditora Ambiental
177
178
Auditora Ambiental
179
- M
e
j
o
r
180
Auditora Ambiental
181
182
GUA DE SEGUIMIENTO
El resultado final de una auditora debe incluir el diseo de un plan de
seguimiento que determine las medidas que es necesario aplicar para
corregir las irregularidades detectadas en la empresa auditada, para lo cual
se recomienda la siguiente gua de seguimiento, para que los resultados
sean eficaces:
Propuestas de seguimiento y periodicidad
Una vez definidas las medidas a adoptar, se establecer un
programa de actuacin que indique el procedimiento y los mecanismos
necesarios para la aplicacin de estas medidas correctoras. Asimismo, se
debe establecer algn tipo de mtodo de control que garantice la puesta
en prctica de las medidas propuestas por la auditora.
La realizacin de una auditora para una empresa no tiene validez si
no se establece un programa para su repeticin de manera peridica y
sistemtica, procurando que no haya un distanciamiento muy grande en
el tiempo entre una y otra, para garantizar de este modo una continuacin
en la evaluacin de los resultados obtenidos en la aplicacin de medidas
correctoras especficas.
Auditora Ambiental
Soluciones Jurdicas
183
184
Control
Auditora Ambiental
185
Revi
sar
los
me
can
Auditora Ambiental
187
186
188
M
a
n
u
a
l
d
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G
e
s
t
i
biental
C
o
n
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r
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A
m
189
Auditor
Jefe
Auditor de
Residuos
Auditor de
Riesgos
Auditor
Financiero
Auditor de
Procesos
Auditor de
Legislacin
190
Auditora Ambiental
191
192
Por tanto, el equipo auditor debe tener un Cdigo de Conducta, que ha de ser comn a todos los profesionales implicados.
1er.
mes
2do. mes
3er. mes
4to. mes
Definicin de
Objetivos
Recopilacin de
informacin
Organizacin del
equipo
Elaboracin de
matrices
Concertacin de
visitas
Inspeccin in situ
Imparcialidad.
Independencia.
Secreto profesional.
Responsabilidad.
Posibles procedimientos de recursos o de querellas.
Puntos crticos
Informe previo
Contraste con la
empresa
Informe final
Calificacin personal.
Honestidad.
Objetividad.
Auditora Ambiental
sino
tam
bin
el
clie
nte,
194
3.12.1
Generalidades
utilidades.
Auditora Ambiental
195
196
Conocimientos de legislacin.
Auditora Ambiental
197
198
3.10.2
8. Informe final.
9. Seguimiento
Auditora Ambiental
199
200
Verificar su eliminacin.
4.4
4.6
Auditora Ambiental
201
Requisitos generales
Poltica ambiental
Planificacin
4.3.1 Aspectos ambientales
4.3.2 Requisitos legales y otros requisitos
4.3.3 Objetivos, metas y programas
Implementacin y operacin
4.4.1 Recursos, funciones, responsabilidad y autoridad
4.4.2 Competencia, formacin y toma de decisiones
4.4.3 Comunicacin
4.4.4 Documentacin
4.4.5 Control de documentos
4.4.6 Control operacional
4.4.7 Preparacin y respuesta ante emergencia
Verificacin
4.5.1 Seguimiento y medicin
4.5.2 Evaluacin del cumplimiento legal
4.5.3 No conformidad, accin correctiva y accin preventiva
4.5.4 Control de los registros
4.5.5 Auditora interna
Revisin por la Direccin
El formato PDCA.
Lectura e interpretacin de cada requisito.
Considerado los aspectos claves.
Debatiendo sobre posibles puntos de auditora.
3.10.3
203
204
Ventajas de la Certificacin
Permite demostrar a terceros:
-
Potencia:
-
Obtencin de subvenciones.
Herramienta de mejora continua y de reporte director a la direccin.
Proceso de certificacin
Auditora Ambiental
205
206
Solicitud
Revisin de contrato
Alcance
Plazo
Equipo de auditora
auditora Fase 2,
Auditora Fase 1
Auditora Fase 2
Certificacin
Seguimiento
3.11
207
C
o
m
o
e
s
d
e
208
a)
b)
Auditora Ambiental
209
la
e
m
pr
210
2.
3.
Alcance de la auditora
4.
5.
6.
7.
8.
9.
Conclusiones y Recomendaciones
10. Anexos
11. Resumen Ejecutivo
Nota: Revise la informacin completa de estos Trminos de
Referencia en los archivos del CD ROM.
Auditora Ambiental
213
214
De cumplimiento
- A cargo del regulado.
- Un ao despus de aprobado el EsIA.
- Basado en PMA y normas tcnicas.
- Incluye actualizacin de PMA.
- Mnimo cada dos aos despus de la primera AA.
- Requisito para permiso de descarga, emisin y
vertido.
De control
- Verifica resultados de AA.
- Consistencia de la AA con el PMA.
Inicial de cumplimiento
- Si no cuenta un regulado con EsIA en operacin ya
existente. Estos son los EsIA Ex Post.
2.
3.
4.
5.
Auditora Ambiental
215
216
217
3.
4.
Auditora Ambiental
219
218
5.
Presentacin de la Auditora
-
Antecedentes
Objetivos: General y Especficos.
Alcance de la auditora.
Descripcin de la Metodologa (fases de la AA: Preauditora,
Auditora in situ y Preauditora).
6.
7.
8.
9.
- Etc.
220
COSTO USD
Pronunciamientos
respecto
a
Auditoras
10% costo de
Ambientales, Examen Especial Ambiental Planes
Auditora y PMA
de Manejo Ambiental (para casos en que no est
Mnimo US$ 200,00
incluidoLa
en AA)
falta de pago de las tasas y dems valores establecidos en el
presente Acuerdo Ministerial o en otros instrumentos jurdicos vigentes,
impedir la prestacin del servicio, la autorizacin de ingreso o la obtencin de
los permisos y licencias de aprovechamiento respectivo.
nicamente el comprobante de depsito, el recibo de pago o la
especie valorada adquirida, dar lugar a la prestacin del servicio o emisin de
patentes y licencias.
Auditora Ambiental
221
222
Recomendaciones
223
224
-
INICIO DE LA AUDITORA
-
Generalidades
Contacto inicial con el auditado
Revisin de la documentacin
Realizacin de la reunin de apertura
Comunicacin durante la auditora
Funciones y responsabilidades de los guas y
observadores
Recogida y verificacin de la informacin
Hallazgos de la auditora
Conclusiones de la auditora
Realizacin de la reunin de cierre
2.
FINALIZACIN DE LA AUDITORA
3.
4.
RESPONSABILIDAD LEGAL
Persona o departamento responsable del cumplimiento de cada una de las
legislaciones sobre: medio ambiente en general, medio atmosfrico,
acutico, terrestre y medio bitico.
5.
Auditora Ambiental
6.
225
226
12.
Revisar los siguientes archivos y determinar si estn
actualizados o paralizados:
TRABAJO PREVISTO
227
228
AUDITORA AMBIENTAL
FASE DE PREPARACIN
16. DECISIONES
Planificacin de la auditora
Comienzo de la auditora
Calendario de actividades
Alcance del estudio
Tratamiento de la informacin
Sectores a auditar
Equipo auditor
Proceso de mentalizacin interna
Anlisis terico de la actividad
Determinacin de los estndares
Diseo del soporte de muestreo
Diseo del soporte documental
Entrevistas y reuniones
Auditora y responsables de la empresa
Verificacin del deterioro ambiental
Medicin de contaminantes
Determinacin de la magnitud del impacto
Reunin de conclusiones generales
TRABAJO DE CAMPO
AUDITORA
TCNICA
AUDITORA
LEGAL
AUDITORA
DE SEGURIDAD
INFORME
TCNICO
INFORME
LEGAL
INFORME
DE SEGURIDAD
INFORME PROVISIONAL
AUDITORA
ECONMICA
FINANCIERA
INFORME
ECONMICO
FINANCIERO
AUDITORA
ADMINISTRATIVA
AMBIENTAL
INFORME
ADMINISTRATIVO
AMBIENTAL