Anexo A

ESPECIFICACIONES PARA EL
ENVO DE INFORMACIN
FINANCIERA - TAXONOMA
SMV
Aprobada mediante Resolucin SMV

Contenido
I.

TAXONOMA ILUSTRADA..........................................................................
I.1.

TAXONOMA ILUSTRADA PARA LA INFORMACION FINANCIERA

INDIVIDUAL (ANUAL - TRIMESTRAL)....................................................
I.1.1. [110000] Informacin general..................................................
I.1.2. [210010] Estado de situacin financiera, corriente/no
corriente, individual.................................................................
I.1.3. [310010] Estado de resultados (por funcin), individual........
I.1.4. [410010] Estado de resultado integral, individual..................
I.1.5. [510010] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo,
individual...............................................................................
I.1.6. [520010] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto,
individual...............................................................................
I.1.7. [610010] Estado de cambios en el patrimonio, individual
...............................................................................................
I.1.8. [990000] Dictamen del auditor..............................................

I.2.

TAXONOMA ILUSTRADA PARA INFORMACION FINANCIERA

CONSOLIDADA (ANUAL - TRIMESTRAL).............................................
I.2.1. [110000] Informacin general................................................
I.2.2. [210000] Estado de situacin financiera, corriente/no
corriente, consolidado............................................................
I.2.3. [310000] Estado de resultados (por funcin), consolidado
...............................................................................................
I.2.4. [410000] Estado de resultado integral, consolidado..............
I.2.5. [510000] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo,
consolidado............................................................................
I.2.6. [520000] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto,
consolidado............................................................................
I.2.7. [610000] Estado de cambios en el patrimonio, consolidado
...............................................................................................
I.2.8. [990000] Dictamen del auditor..............................................

II.

FORMATOS DE CONCEPTOS DE ESTADOS FINANCIEROS BASADOS

EN LA TAXONOMA SMV........................................................................
II.1.

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ANUAL..............................

II.1.1. Informacin General...............................................................
II.1.2. Estado de Situacin Financiera..............................................
II.1.3. Estado de Resultados.............................................................
II.1.4. Estado de Resultados Integrales............................................
II.1.5. Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo.......................

II.1.6. Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto....................

II.1.7. Estado de Cambios en el Patrimonio......................................
II.1.8. Datos del Auditor...................................................................
II.2.

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL ANUAL.....................................

II.2.1. Informacin General...............................................................
II.2.2. Estado de Situacin Financiera..............................................
II.2.3. Estado de Resultados.............................................................
II.2.4. Estado de Resultados Integrales............................................
II.2.5. Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo.......................
II.2.6. Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto....................
II.2.7. Estado de Cambios en el Patrimonio......................................
II.2.8. Datos del Auditor...................................................................

II.3.

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS TRIMESTRAL.....................

II.3.1. Informacin General...............................................................
II.3.2. Estado de Situacin Financiera..............................................
II.3.3. Estado de Resultados.............................................................
II.3.4. Estado de Resultados Integrales............................................
II.3.5. Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo........................
II.3.6. Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto.......................
II.3.7. Estado de Cambios en el Patrimonio......................................

II.4.

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL TRIMESTRAL............................

II.4.1. Informacin General...............................................................
II.4.2. Estado de Situacin Financiera..............................................
II.4.3. Estado de Resultados.............................................................
II.4.4. Estado de Resultados Integrales............................................
II.4.5. Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo........................
II.4.6. Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto.......................
II.4.7. Estado de Cambios en el Patrimonio......................................

I. TAXONOMA ILUSTRADA

Especificaciones Taxonoma Ilustrada

La Superintendencia del Mercado de Valores pone a disposicin del pblico
en general la Taxonoma Ilustrada SMV.
En la Taxonoma Ilustrada SMV, se muestra las caractersticas de los
conceptos de los Estados Financieros basados en la Taxonoma SMV que fue
modelada como una extensin de la taxonoma IFRS 2011.
mbito de aplicacin de la taxonoma:

Para la elaboracin de estados financieros a

reportar a la Superintendencia del Mercado de
Valores del Per desde el ejercicio anual 2012 e
intermedio 2013.

Propietario:
Elaborada por:

El uso de la taxonoma SMV, es de aplicacin

para las entidades supervisadas por la SMV, a
excepcin de los Agentes de Intermediacin y
las empresas supervisadas por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP.
Superintendencia del Mercado de Valores (SMV)
Superintendencia del Mercado de Valores (SMV)

Fecha de finalizacin de desarrollo de la taxonoma:

2012-02-22

Estado de la taxonoma:

En formato aaaa-mm-dd
Estado final

Versin de la especificacin XBRL empleada:

Especificacin XBRL 2.1 de fecha 31-12-2003
Contacto :
Puntos de entrada oficiales para la elaboracin de
informes XBRL:

Equipo del proyecto XBRL en la SMV

( proyectoxbrl@smv.gob.pe)
http://www.smv.gob.pe/pe/fr/ci/2012-0222/pe_consolidado_directo_smv_2012-02-22.xsd
http://www.smv.gob.pe/pe/fr/ci/2012-0222/pe_consolidado_indirecto_smv_2012-0222.xsd
http://www.smv.gob.pe/pe/fr/ci/2012-0222/pe_individual_directo_smv_2012-02-22.xsd
http://www.smv.gob.pe/pe/fr/ci/2012-0222/pe_individual_indirecto_smv_2012-02-22.xsd

Taxonoma Ilustrada SMV :

En la Taxonoma Ilustrada SMV, se muestra las

caractersticas de los conceptos de los Estados
Financieros basados en la Taxonoma SMV que
fue modelada como una extensin de la
taxonoma IFRS 2011.

Formatos de conceptos de estados financieros basados

en la Taxonoma SMV de estados :

.
.
.
.

Para descargar toda la taxonoma en formato zip:

http://www.smv.gob.pe/ifrs/taxonomia/2012-0222/taxonomia_xbrl_SMV_2012.zip

Referencias a otras taxonomas:

Componentes de XBRL Internacional IFRS 2011

La taxonoma de la SMV se adhiere a la poltica
de propiedad intelectual del Consorcio
Internacional XBRL: http://xbrl.org/copyrightinformation

Informacin
Informacin
Informacin
Informacin

financiera
financiera
financiera
financiera

anual consolidada.
anual individual.
intermedia consolidada.
intermedia individual.

Ayuda para visualizar la taxonoma:

Para poder visualizar la taxonoma se requiere

de un software visor. En internet podemos
encontrar distintos visores, tales como Fujitsu,
Reporting Estndar, Arelle entre otros.
Como ayuda estamos incluyendo el enlace del
visor Open Source Arelle. Descargar:
http://arelle.org/download
Nota: luego de instalado el visor, se deber
abrir alguno de los archivos con extensin XSD
ubicados en la carpeta de la taxonoma, que
corresponde con los 4 puntos de entrada

I.1.

TAXONOMA ILUSTRADA PARA LA INFORMACION

FINANCIERA INDIVIDUAL (ANUAL - TRIMESTRAL)
Contenido
[110000] Informacin general
[210010] Estado de situacin financiera, corriente/no corriente,
individual
[310010] Estado de resultados (por funcin), individual
[410010] Estado de resultado integral, individual
[510010] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo,
individual
[520010] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto,
individual
[610010] Estado de cambios en el patrimonio, individual
[990000] Dictamen del auditor

I.1.1.

[110000] Informacin general

I.1.2.

[210010] Estado de situacin financiera, corriente/no corriente, individual

[210010] Estado de situacin financiera, corriente/no corriente, individual (Cont.)

10

I.1.3.

[310010] Estado de resultados (por funcin), individual

11

I.1.4.

[410010] Estado de resultado integral, individual

12

I.1.5.

[510010] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo, individual

13

[510010] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo, individual (Cont.)

14

[510010] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo, individual (Cont.)

15

I.1.6.

[520010] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto, individual

16

[520010] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto, individual (Cont.)

17

[520010] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto, individual (Cont.)

18

I.1.7.

[610010] Estado de cambios en el patrimonio, individual

19

[610010] Estado de cambios en el patrimonio, individual (Cont.)

I.1.8.

[990000] Dictamen del auditor

20

I.2.

TAXONOMA ILUSTRADA PARA INFORMACION

FINANCIERA CONSOLIDADA (ANUAL - TRIMESTRAL)
Contenido
[110000] Informacin general
[210000] Estado de situacin financiera, corriente/no corriente,
consolidado
[310000] Estado de resultados (por funcin), consolidado
[410000] Estado de resultado integral, consolidado
[510000] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo,
consolidado
[520000] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto,
consolidado
[610000] Estado de cambios en el patrimonio, consolidado
[990000] Dictamen del auditor

I.2.1.

[110000] Informacin general

21

I.2.2.

[210000] Estado de situacin financiera, corriente/no corriente, consolidado

22

[210000] Estado de situacin financiera, corriente/no corriente, consolidado (Cont.)

23

I.2.3.

[310000] Estado de resultados (por funcin), consolidado

24

[310000] Estado de resultados (por funcin), consolidado (Cont.)

I.2.4.

[410000] Estado de resultado integral, consolidado

25

[410000] Estado de resultado integral, consolidado (Cont.)

26

I.2.5.

[510000] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo, consolidado

27

[510000] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo, consolidado (Cont.)

28

[510000] Estado de flujos de efectivo, mtodo directo, consolidado (Cont.)

29

I.2.6.

[520000] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto, consolidado

30

[520000] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto, consolidado (Cont.)

31

[520000] Estado de flujos de efectivo, mtodo indirecto, consolidado (Cont.)

32

I.2.7.

[610000] Estado de cambios en el patrimonio, consolidado

33

[610000] Estado de cambios en el patrimonio, consolidado (Cont.)

I.2.8.

[990000] Dictamen del auditor

34

II. FORMATOS DE CONCEPTOS DE

ESTADOS FINANCIEROS
BASADOS EN LA TAXONOMA
SMV

35

FORMATOS DE CONCEPTOS DE ESTADOS FINANCIEROS

BASADOS EN LA TAXONOMA SMV

II.1.

ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS ANUAL

Contenido

Informacin General

Estado de Situacin Financiera

Estado de Resultados

Estado de Resultados Integrales

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto

Estado de Cambios en el Patrimonio

Datos del Auditor

II.1.1.

Informacin General

36

II.1.2.

Estado de Situacin Financiera

37

II.1.3.

Estado de Resultados

38

II.1.4.

Estado de Resultados Integrales

39

II.1.5.

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo

40

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo (Cont.)

41

II.1.6.

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto

42

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto (Cont.)

43

II.1.7.

Estado de Cambios en el Patrimonio

44

II.1.8.

Datos del Auditor

45

II.2.

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL ANUAL

Contenido:

Informacin General

Estado de Situacin Financiera

Estado de Resultados

Estado de Resultados Integrales

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto

Estado de Cambios en el Patrimonio

Datos del Auditor

II.2.1.

Informacin General

46

II.2.2.

Estado de Situacin Financiera

47

II.2.3.

Estado de Resultados

48

II.2.4.

Estado de Resultados Integrales

49

II.2.5.

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo

50

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo (Cont.)

51

II.2.6.

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto

52

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto (Cont.)

53

II.2.7.

Estado de Cambios en el Patrimonio

54

55

II.2.8.

Datos del Auditor

56

II.3.

ESTADOS
TRIMESTRAL

FINANCIEROS

CONSOLIDADOS

Contenido:

Informacin General

Estado de Situacin Financiera

Estado de Resultados

Estado de Resultados Integrales

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto

Estado de Cambios en el Patrimonio

II.3.1.

Informacin General

57

II.3.2.

Estado de Situacin Financiera

58

II.3.3.

Estado de Resultados

59

II.3.4.

Estado de Resultados Integrales

60

II.3.5.

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo

61

62

II.3.6.

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto

63

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto (Cont.)

64

II.3.7.

Estado de Cambios en el Patrimonio

65

II.4.

ESTADOS FINANCIEROS INDIVIDUAL TRIMESTRAL

Contenido:

Informacin General

Estado de Situacin Financiera

Estado de Resultados

Estado de Resultados Integrales

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto

Estado de Cambios en el Patrimonio

II.4.1.

Informacin General

66

II.4.2.

Estado de Situacin Financiera

67

II.4.3.

Estado de Resultados

68

II.4.4.

Estado de Resultados Integrales

69

II.4.5.

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo

70

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Directo (Cont.)

71

II.4.6.

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto

72

Estado de Flujos de Efectivo Mtodo Indirecto (Cont.)

73

II.4.7.

Estado de Cambios en el Patrimonio

74

75

76