PRCTICA CALIFICADA DE E

LI
PERIODO
:
RUC
:
RAZN SOCIAL :

MAYO 2015
20533064541
CONTAMINADORES S.A.C.

NMERO
CORRELATIVO

FECHA

GLOSA O

DEL ASIENTO

DE LA

DESCRIPCIN DE

O CDIGO
NICO

OPERACIN

LA OPERACIN

DE LA
OPERACIN
01

REFERENCIA DE LA OPERACIN
CDIGO DEL
LIBRO

NMERO

O REGISTRO CORRELATIVO
(TABLA 8)

5/1/2015

Por el inicio de

actividades de la

empresa

CONTAMINADORES S.A.C.

4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15

02

POR EL PAGO D EINTERES

16
17
18
19
20
21
22
23
24

25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
52
53
54

ALIFICADA DE EMPRESA MINERA

LIBRO DIARIO

DE LA OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN

MOVIMIENTO

NMERO
DEL
CDIGO

DOCUMENTO

DENOMINACIN

DEBE

SUSTENTATO
RIO
101

Caja

121

Facturas, boletas y otros comprobante por cobrar

252

Suministros

70,000.00
15,000.00
7,000.00

422

3,000.00

18

4,000.00

34

340,000.00

33

70,000.00

33

23,000.00

39
39
39

Muebles y enseres

45
37

Interes

4,000.00

59
501
67
37

800.00

536,800.00

MOVIMIENTO

HABER

120,000.00
69,900.00
5,000.00
25,000.00
59,000.00
257,100.00
800.00

ASIENTOS POR EL PAGO DE INTERESES

45
5,500.00
10
5,500.00
67
800.00
YA QUE 4700 FUE AMORTIZACION
37
800.00 800.00 INTERESES

ASIENTO POR EL PRESTAMO FINANCIERO

16 15,000.00

10
49
10

536,800.00

15,000.00
500
500

QUE 4700 FUE AMORTIZACION

.00 INTERESES

REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: MAYO 2015
RUC : 20533064541
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.C.

NMERO
CORRELATIVO
DEL REGISTRO O
CDIGO UNICO

FECHA DE
EMISIN DEL
COMPROBANTE
DE PAGO

DE LA OPERACIN

O DOCUMENTO

1
2
3
4
5
6

los beneficios sociales son de febrero a mayo

CUENTA CONTABLE

5/2/2015

33

5/4/2015

65

5/5/2015

63

5/10/2015

603

5/12/2015

65

5/20/2015

63

STRO DE COMPRAS

DORES S.A.C.
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN

BASE
IMPONIBLE

IMPORTE TOTAL

IGV

3,700.00

666.00

4,366.00

423.73

76.27

500.00

4,237.29

762.71

5,000.00

21,186.44

3,813.56

25,000.00

3,813.56

686.44

4,500.00

10,169.49

1,830.51

12,000.00

43,530.51

7,835.49

51,366.00

DISTRIBUCION DE COSTO DISTRIBUCION DE GASTO

423.73
4,237.29

3,813.56
10,169.49

8474.58

10169.49

REGISTRO D

PERIODO: MAYO 2015

RUC : 20533064541
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.
NMERO

COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO

CORRELATIVO
DEL
REGISTRO O
CDIGO
UNICO
DE LA
OPERACIN
1/20/2015

INFORMACIN DEL

N SERIE O
TIPO

(TABLA 10)

N DE
SERIE DE LA

CUENTA
CONTABLE
NMERO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO

MAQUINA
REGISTRADO
RA

(TABLA 2)
70

GISTRO DE VENTAS

NTAMINADORES S.A.C.
INFORMACIN DEL CLIENTE

UMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y
NOMBRES,
DENOMINACIN
O RAZN
SOCIAL

BASE

IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIN

IMPONIBLE

EXONERADA O INAFECTA

DE LA
OPERACIN

IGV

EXONERADA

GRAVADA
296,610.17
0.00
0.00
S/. 296,610.17 S/.

53,389.83
0.00
0.00
53,389.83 S/.

PORTE TOTAL DE LA
OPERACIN

IMPORTE

NERADA O INAFECTA

TOTAL
DEL

INAFECTA

COMPROBANTE

DE PAGO

S/.

S/.

350,000.00
0.00
0.00
350,000.00

350,000.00

35000

315,000.00

LIBRO CAJA Y BANCOS

PERIODO: MAYO 2015

RUC : 20533064541
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.

DETALLE

SALDO INICIAL
PAGO POR COMPRA DE ACTIVO FIJO
COBRANZA
PAGO POR VOLQUETE
PAGO A LA ENTIDAD FINANCIERA
PAGO DE EXPLOSIVOS
PRSTAMOS OTORGADOS
VENTA D EMINERALES
PAGO DE FLETE
INGENIERO MINERO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

CDIGO
DENOMINACIN
10
46
12
42
46
42
16
12
42
42

TOTALES

NCOS

TAMINADORES S.A.C.

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

CLCULOS DE DETRACCIN

ACREEDOR

70,000.00
3,700.00
13,500.00
5,000.00
5,500.00
22,000.00
15,000.00

15000
5,000.00

1500
500

4500

360

350,000.00
12,000.00
4,140.00

433,500.00

67,340.00

DE DETRACCIN

13500
4,500.00

4140

RETENCIN

PERIODO: MAYO 2015

RUC : 20533064541

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CONTAMINADORES S.A.

ITEM

APELLIDOS Y
NOMBRES

REA

REMUNERAC.

ASIGNACION

BASICA

FAMILIAR

1 TRABAJADOS

EXPL. MINERALES

3,000.00

75.00

2 TRABAJADOS

EXPL. MINERALES

3,000.00

75.00

3 TRABAJADOR

AREA ADMINISTRATIVA

1,500.00

3 TRABAJADOR

VENTAS
TOTAL

750
187.5
937.5

937.50
8,437.50

150.00

PLANILLA DE PAGOS
MES DE MAYO DEL 2015

ONTAMINADORES S.A.C.
HORAS

OTRAS

TOTAL

EXTRAS

REMUNERAC.

REMUNERAC.

COMISIONES

DESCUENTOS TRABAJADOR
ONP

AFP

I.R.

13%

5TA. CATEG.

3,075.00

3,075.00

399.75

328.13

1,265.63

164.53

328.13

7,415.63

564.28

TOS TRABAJADOR

REMUNERAC.

APORTACIONES EMPLEADOR

Adelantos/

TOTAL

NETA

ESSALUD

Prstamos

DESCTOS.

A PAGAR

9%

3,075.00

276.75

399.75

2,675.25

276.75

164.53

880.87

113.91

564.28

6,631.12

667.41

1.55084746
0.27915254
1.83

AC.TRABAJO
(B.I. )1.55%

(IGV) 0.28%

LEADOR

TOTAL
TOTAL

DENTRO DE

APORTAC.

COSTOS

276.75

3,351.75

113.91

1,379.53

390.66

4,731.28

RECIBOS POR HONORARIOS

PERIODO
:
RUC
:
RAZN SOCIAL :

NMERO

FECHA DE

ENERO 2015
20533064541
SOL Y LUNA S.R.L.
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES
GRAVADAS Y/O
DE EXPORTACIN

EMISIN
CORRELATIV
DEL
O
DEL
COMPROBA
BASE
REGISTRO O
NTE
CDIGO
DE PAGO
IMPONIBLE
UNICO
O
DE LA
DOCUMENT
OPERACIN
O
1

IGV

DE LAS
ADQUISICIONE
S

OTROS

NO

TRIBUTOS Y
CARGOS

GRAVADAS
(RECIBOS

RETENCIONES

HONORARIOS)

1/28/2015
0.00

VALOR

0.00

2,850.00

228.00

2,850.00

228.00

RIOS

IMPORTE
TOTAL

ENCIONES
2,622.00
2,622.00

di
g
o
d
e
C
u
e
nt
a

Estado de Resultados
AL 31 DE ENERO DE 2014
(En miles de nuevos soles)

2D01ST
Ingresos de actividades ordinarias
2D0201
Costo de Ventas
Ganancia (Prdida) Bruta
2D02ST
2D0302
Gastos de Ventas y Distribucin
2D0301
Gastos de Administracin
2D0407
Ganancia (Prdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado
2D0403
Otros Ingresos Operativos
2D0404
Otros Gastos Operativos
2D0412
Otras ganancias (prdidas)
2D03ST
Ganancia (Prdida) por actividades de operacin
2D0401
Ingresos Financieros
2D0402
Gastos Financieros
2D0410
Diferencias de Cambio neto
2D0406
Participacin en los Resultados Netos de Asociadas y Negocios Conjuntos Contabilizados por el Mtodo de la Participacin
Ganancias (Prdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados

2D0411
Medidos a Valor Razonable

2D0413
Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias
2D04ST
2D0502
Gasto por Impuesto a las Ganancias
2D0503
Ganancia (Prdida) Neta de Operaciones Continuadas
2D0504
Ganancia (prdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias
2D07ST
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Ganancia (Prdida) Neta atribuible a:

2D0802
Propietarios de la Controladora
2D0803
Participaciones no Controladoras
Ganancia (Prdida) Neta del Ejercicio
Ganancias (Prdida) por Accin:
Ganancias (prdida) bsica por accin:
Bsica por accin ordinaria en operaciones continuadas
2D0905
Bsica por accin ordinaria en operaciones discontinuadas
2D0909
Ganancias (prdida) bsica por accin ordinaria
2D0911
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas
2D0906
Bsica por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas
2D0910
Ganancias (Prdida) Bsica por Accin Inversin
2D0912
Ganancias (prdida) diluida por accin:
Diluida por accin ordinaria en operaciones continuadas
2D0907
Diluida por accin ordinaria en operaciones discontinuadas
2D0913

Ganancias (prdida) diluida por accin ordinaria

2D0915
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Continuadas
2D0908
Diluida por Accin de Inversin en Operaciones Discontinuadas
2D0914
Ganancias (Prdida) Diluida por Accin Inversin
2D0916

Notas

1-Jan

31-ene

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0
0
0

0
0
0

0
0
0

0.000
0.000
0.000

0.000
0.000
0.000

0.000
0.000
0.000

0.000
0.000
0.000

0.000
0.000

0.000
0.000

0.000

0.000

0.000
0.000
0.000

0.000
0.000
0.000

PERIODO
:
RUC
:
RAZN SOCIAL :

ENERO 2015
20533064541
SOL Y LUNA S.R.L.

LIBRO MAYOR
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFEC.

15,500.00
11,737.00
27,237.00

2,500.00
2,622.00
1,924.87
7,046.87

33 INMUEBLES , MAQUINARIAS Y EQUIP

600,000.00
3,700.00
14,000.00
617,700.00

0.00

41 REMUNER. Y PART. POR PAGAR

1,924.87

1,924.87

1,924.87

1,924.87

59 RESULTADOS ACUMULADOS

0.00

0.00

79 CARGAS IMPUT. A CTAS. DE COSTOS

2,850.00
1,050.85
2,212.51

0.00
95 GASTOS DE VENTAS

199.50
49.83
23.73
154.88

16,737.00
39 DEPRECIACIN,AMORT. Y AGOT. ACUM.

0.00
42 CUENTAS POR PAGAR COM. TERC.

2,500.00
2,622.00
5,122.00

1,779.66

62 GASTOS DE PERSONAL,DIRECT. Y G.

1,950.00
262.50
199.13
2,411.63

5,000.00
11,737.00

60 COMPRAS

13,000.00
13,000.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERC. TERC

6,113.36

1,779.66
63 GASTOS DE SERVICIOS PREST. POR T.

338.98
2,850.00
3,188.98

90 COSTO DE PRODUCCIN

2,565.00
640.68
305.08
1,991.25
5,502.01

427.94

0.00

O MAYOR

AS POR COBRAR COMERC. TERC

11,737.00
11,737.00

CIACIN,AMORT. Y AGOT. ACUM.

260,890.00

260,890.00

NTAS POR PAGAR COM. TERC.

2,500.00
2,622.00
5,122.00

60 COMPRAS

25 MATERIALES AUX. , SUMIN.

3,500.00
1,779.66

1,067.80

5,279.66

1,067.80

40 TRIB.,CONTRAPREST. Y APORTES

7,500.00
381.36
63.00
7,944.36

50 CAPITAL

0.00

1,571.19
228.00
199.13
287.63
2,285.95

401,310.00
401,310.00

61 VARIACIN DE EXISTENCIAS

0.00

OS DE SERVICIOS PREST. POR T.

0.00

COSTO DE PRODUCCIN

1,067.80

1,779.66

1,067.80

1,779.66

70 VENTAS

0.00

10,228.81
10,228.81

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

0.00

85.50
21.36
10.17
66.38
183.41

0.00

di
go

Notas
Activos
Activos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo

1D0109
Otros Activos Financieros
1D0114
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
1D0121
1D0103 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto)
1D0105 Otras Cuentas por Cobrar (neto)
1D0104 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
1D0107 Anticipos
Inventarios
1D0106
Activos Biolgicos
1D0112
Activos por Impuestos a las Ganancias
1D0117
Otros Activos no financieros

1D0113

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados
como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios

1D0118
1D0119

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
Venta

1D0120

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para
Distribuir a los Propietarios

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la
Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios

1D0115
Total Activos Corrientes
1D01ST
Activos No Corrientes

Otros Activos Financieros

1D0217
Inversiones Contabilizadas Aplicando el Mtodo de la Participacin
1D0214
Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar
1D0219
1D0201 Cuentas por Cobrar Comerciales
1D0203 Otras Cuentas por Cobrar
1D0202 Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas
1D0220 Anticipos
Activos Biolgicos
1D0216
Propiedades de Inversin
1D0211
Propiedades, Planta y Equipo (neto)
1D0205
Activos intangibles distintos de la plusvalia
1D0206
Activos por impuestos diferidos
1D0207
Plusvala
1D0212
Otros Activos no financieros
1D0208
Total Activos No Corrientes
1D02ST

TOTAL DE ACTIVOS
1D020T

Estado de Situacin Financiera

AL 31 DE ENERO DE 2014
(En miles de nuevos soles)

1-Jan

31-ene

ado de Situacin Financiera

AL 31 DE ENERO DE 2014
En miles de nuevos soles)

Notas

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por Impuestos a las Ganancias
Otros Pasivos no financieros
Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin
Clasificados como Mantenidos para la Venta

Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposicin Clasificados como Mantenidos para la Venta
Total Pasivos Corrientes

Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros (Obligaciones Financieras)
Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas
Ingresos Diferidos
Provisin por Beneficios a los Empleados
Otras provisiones
Pasivos por impuestos diferidos
Otros pasivos no financieros
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos
Patrimonio
Capital Emitido
Primas de Emisin
Acciones de Inversin
Acciones Propias en Cartera
Otras Reservas de Capital
Resultados Acumulados
Otras Reservas de Patrimonio
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora

Participaciones No Controladoras
Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

1-Jan

31-ene
Cdigo

1D0309
1D0316
1D0302
1D0304
1D0303
1D0317
1D0313
1D0310
1D0311
1D0314
1D0315

1D0312
1D03ST

0
0

0
0

1D0401
1D0411
1D0407
1D0408
1D0402
1D0403
1D0409
1D0406
1D0404
1D0410
1D04ST
1D040T

1D0701
1D0702
1D0703
1D0711
1D0712
1D0707
1D0708
1D0710

1D0503
1D07ST
0

1D070T