PROGRAMA A: PRESUPUESTO DE VENTAS

Septiembre Octubre Noviembre TOTAL

Contado
70%
Crdito 30 das
30%

TOTAL
PROGRAMA B PRESUPUESTO DE COBROS
Septiembre Octubre Noviembr Pendiente
e

Ventas al contado
Crdito 30 das

TOTAL V.V.
IGV
Cobros proyectados
Cobros del Balance
TOTAL COBROS

18%

PROGRAMA C: PRESUPUESTO DE COMPRAS

Septiembre Octubre Noviembre TOTAL

Saldo Final Deseado

60%

Costo de vta

40%

Total disponible

Inventario Inicial

TOTAL COMPRAS

Costo de vtas

Septiembre Octubre NoviembreDiciembre

40%

PROGRAMA D: PRESUPUESTO DE PAGOS

Septiembre Octubre Noviembre
Compras al contado
50%
A 30 das
30%
A 60 das
20%
TOTAL VV
IGV
Pagos proyectados
Pago del Balance
TOTAL PAGOS

18%

Pendiente

PROGRAMA E: PRESUP. DE GASTOS.

Concepto
Septiembre Octubr Noviembr
e
e
Sueldos
15,600
Alquileres
4,000
Comisiones:
6%
CTS
8.33%
Depreciacin
10
%
Honorarios
3,500
Essalud:
Sub Total 1
Combustible (V.V.)
4,000
Edelnor (V.V.)
800
Telefnica (V.V.)
2,500
Seguro (V.V.)
3,000
tiles de Ofic. (V.V.)
100
Sedapal (V.V.)
450
Sub Total 2 (V.V.)
TOTAL GASTOS
PROGRAMA F: EGRESOS DE GASTOS
EGRESOS
Septiembre Octubre Noviembre
Sueldos y comisiones
Alquileres
CTS
Honorarios
Essalud:
Arbtrios
Sub Total 1 Egresos de gastos
Gastos Afectos
V.V.
+ IGV
18%
Sub Total 2 Egresos de gastos
TOTAL EGRESOS DE GASTOS

Total

TOTAL

CLCULO DE LA REMUNERACIN Y A F P
Septiembre
Sueldos y comisiones
AFP
12.50%
NETO A PAGAR
ESSALUD
9%
Septiembre

Octubre Noviembr

Octubre

Noviembre

PAGO DEL AFP

COMPRA DE EQUIPO
Septiembre
V.V.
IGV
TOTAL

18%

DEPRECIACIN
S.I.

Septiembre Octubre Noviembre

Total

I.M.E.
+ Compras
10.00%
TOTAL

PAGO DEL PRSTAMO

Septiembre Octubre Noviembre Saldo
Prstamo Bancario

IGV
IGV VTAS
- IGV COMP INV
- IGV COMP IME
- IGV GASTOS
TOTAL IGV
PAGOS DEL IGV

TASA IVGSeptiembre Octubre Noviembre

18%

IMPUESTO A LA RENTA
Septiembre Octubre Noviembre TOTAL
Ventas
IR
PAGOS DEL
I.R.

2%

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Septiembre

Octubre

Noviembre

Saldo inicial de efectivo.

INGRESOS DE EFECTIVO
Cobros a los clientes (Programa b)
Total de efectivo disponible
EGRESOS DE EFECTIVO
Presupuesto de Pagos
Pres. de Egresos de Gastos
Compra de Equipos
Amortizacin del crdito
Pago del I.R.
Pago de AFP
Pago de IGV
Egresos totales
Saldo mnimo de efectivo deseado
Total de efectivo necesario
Excedente ( Faltante) total de
FINANCIAMIENTO
Prstamos
Pagos
Pagos
Intereses 1
Intereses 2

Saldo final de efectivo

VENTAS
COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
GASTOS POR OPERACIN
UTILIDAD OPERATIVA

E
P
STADOS

UTILIDAD EJERCICIO
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD NETA EJERCICIO

BALANCE GENERAL AL 30 DE Noviembre

ACTIVOS

PASIVO Y PATRIMONIO

EE
F
PR
SU
UE

Activos circulantes
Efectivo
Ctasx cobrar a empleados
Facturas por cobrar
Inventario

Activos no corrientes
Equipos
Depreciacin

TOTAL ACTIVO

Pasivos circulantes
Tributos por pagar*
Facturas por paga
Ctas por pagar diversas
AFP
Dividendos por pagar
CTS por pagar
Impuesto a la renta x pagar

Patrimonio
Capital
Utilidades acumuladas
Utilidades o prdida
proyectada
TOTAL
PASIVO Y
PATRIMONIO