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EMPRESA "MOL AZUL" CIA. LTDA.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CODIGO

DENOMINACION

1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
10101 EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
1010101 caja
1010102 Bancos
1010206 Cuentas por cobrar clientes
1010310 Inv. Mercaderias
102 TOTAL ACTIVO CORRIENTE
102 ACTIVO NO CORRIENTE
10201 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
1020109 Terrenos
1020105 Muebles y Equipos de oficina
1020112 (-) Deprec. Acum. Propiedades Planta y EquipoOTROS ACTIVOS
Inversiones Permanetes
TOTAL DE ACTIVOS NO CORRIENTES
TOTAL DE ACTIVOS
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
20104 Obligaciones Financieras
2010401 Banco de Machala
Proveedores
Impuesta a la Renta por Pagar

AÑO 2014

AÑO 2013

5,356.89
6,525.00
7,375.00
17,500.00
36,756.89

12,870.00
35,420.00
5,194.38
3,105.00
56,589.38

10,000.00
7,500.00
1,230.00

4,020.00
270.00

-

AUMENTO O DISMINUCION
2014 - 2013
DIFERENCIA

-

-

-

5,000.00
21,270.00

2,580.00
6,330.00

58,026.89

62,919.38

-

3,416.51
8,750.00
2,593.69

5,360.00
17,500.00
92.57

-

7,513.11
28,895.00
2,180.62
14,395.00
19,832.49
10,000.00
3,480.00
960.00
2,420.00
14,940.00
4,892.49
1,943.49
8,750.00
2,501.13

Participacion a trabajadores
TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL DE PASIVO

873.00
15,633.20
15,633.20

74.25
23,026.82
23,026.82

PATRIMONIO
Capital
Reserva Legal
Reserva estatutaria
Reservas para futuras capitalizaciones
Utilidad del Ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

37,000.00
933.33
933.33
933.34
2,593.69
42,393.69

37,000.00
933.33
933.33
933.34
92.57
39,892.57

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

###

###

-

798.75
7,393.62
7,393.62
2,501.13
2,501.13

###

__________________ GERENTE .

78 16.02 0.00 86.26 -5.57 17.02 1.00 22.00 36.57 355.06 59.24 23.56 47.02 23.94 8.702.51 100.18 1.49 63.58 41.49 100.00 .42 5.74 62.51 -4.34 100.61 100.00 0.00 - 36.64 7.00 2.87 4.40 89.42 0.28 76.38 81.56 1.36 23.00 63.06 47.26 50.01 35.2013 % RAZÒN - - 58.40 100.66 - 7.02 176.27 10.59 9.50 28.UMENTO O DISMINUCION 2014 .61 35.98 463.66 PORCENTAJE INTEGRAL AÑO 2014 AÑ0 2013 RUBRO GRUPO RUBRO GRUPO 14.00 0.94 0.28 76.75 20.05 0.64 0.18 5.78 93.80 236.

34 2.68 92.11 32.23 73.02 6.11 0.00 1.28 2.00 28.94 87.75 2.68 26.06 ### 0.20 2.92 99.20 6.60 ### 63.02 1.- 32.34 0.20 2.702.40 ### ### .68 0.27 1.00 1.34 2.06 ### 36.00 1.68 2.12 99.

.

.

00 195.69 9. Prest.00 21.00 425.50 2.00 1. Sociales Comisiones Vendedores Gastos servicios básicos Publicidad y propaganda Gasto deprec.195.00 901.00 1.EMPRESA "MOL AZUL" CIA.00 1.00 9.005. ESTADO DE RESULTADOS MILES DEDOLARESS AL 31 DE DICIEMNRE DE 2013 .230.00 13.870.080.00 5.00 6.81 .00 167.295.789.00 320.50 11. LTDA.750.891.00 2.00 146.201 DENOMINACION INGRESOS INGRESOS OPERACIONALES Ventas Brutas (-)Costo de Ventas (=)VENTAS NETAS (-)GASTOS OPERACIONALES GASTOS DE VENTAS Gastos sueldos y salarios Gastos ben.530.325.593. Propiedad planta y equipo GASTOS ADMINISTRATIVOS Gasto personal Gasto servicios prestados (=)UTILIDAD OPERACIONAL (-)GASTOS FINANCIEROS (=)UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACION (-)PARTICIPACION A TRABAJADORES (=)UTILIDAD GRAVABLE (-)IMPUESTO A LA RENTA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO AÑO 2014 30.00 2.855.900.00 14.150.

25 11.00 80.785.385.33 38.00 465.400.00 890.00 48.26 100.00 7. LTDA.38 2.500.00 400.03 20.185 - % RAZÒN 5.250.02 28.00 23.02 0.00 1.75 92.30 1.00 2.368.00 195.00 74.00 340.00 1.000.21 941.702.00 36.48 2.006.650.73 1.00 12.2014 AUMENTO O DISMINUCION AÑO 2013 2014 .900. ADO DE RESULTADOS MILES DEDOLARESS DICIEMNRE DE 2013 .22 1.32 0.00 2.00 20.950.385.13 52.48 2.25 1.60 30.02 28.86 1.500.02 2.00 450.2013 DIFERENCIA 25.25 420.80 10.00 32.00 1.75 - .20 1.00 17.00 985.702.00 932.00 167.24 1.02 20.00 110.00 890.910.A "MOL AZUL" CIA.57 328.00 4.00 495.00 451.00 3.00 3.

LTDA. 3.56 veces en el año.150. La rotacion de cartera es de 3. esto quiere decir.es de se convierten en dinero en efectivo 0.500.    ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES .37 veces en el año.38 CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO 2 = 6284.RAZONES DE ACTIVIDAD 1.00 = 0.284.37 En la empresa "MOL AZUL" CIA.     ROTACION DE CARTERA FÓRMULA CUENTAS POR COBRAR PROMEDIO Cuentas por Cobrar año 1 + Cuenta 2 = 12.00 17. a diferencia del año 2013 La rotacion de en el 2013 los inventarios de la empresa se convierten en efectivo de una manera mas acelerada.750.    ROTACION DE INVENTARIOS FÓRMULA Rotación de Inventari = Costo de Ventas Inventario AÑO 2014 Rotación de Inventarios Rotación de Inventarios = 9.q efectivo cada 3. La rotacion de sus inventarios totales en el año 2014.37 veces. 2.69 2014 Rotación de cartera = Rotación de cartera = Rotación de cartera = Ventas netas Cuentas por Cobrar Promedio 21.69 3. LTDA.569.56 Para la empresa "MOL AZUL" CIA.00 6.

65 veces esto sign operacionales se generaron ventas por 0.    ROTACION DE ACTIVOS FIJOS FÓRMULA Rotación de activos fijos Ventas Activos Fijos = AÑO 2014 Rotación de activos fijos = 21.00 21. LTDA.00 0.65 = Para la empresa "MOL AZUL" CIA.00 = 32. La rotacion de sus activos operacionales (tomados para su inventarios y propiedad planta y equipo sin descontar ) en el año 2014 fue de 0.FÓRMULA Rotación de activos operacionales Activos Operacionales Brutos Rotación de activos operacionales Rotación de activos operacionales Ventas Netas = Activos Operacionales Brutos AÑO 2014 Ctas x cobrar clientes = Inv.00 Rotación de activos fijos = 0.150.65 durante el periodo. A diferencia del año 2013 que la ro veces 4.270.99 . De mercaderias T activos no corriente 21.150.375.

LTDA.625 Rotación de proveedores Rotación de proveedores = = 9.00 491. en otras palabras es el tiem pagos por la compra de productos para su comercializacion.250.76 en ve lo que se ignifica que en el presente año esta mas por cada dolar invertido en los activos fijos que 5 ROTACION DE PROVEEDORES FÓRMULA Cuentas por Pagar año 1 + Cuenta 2 CUENTAS POR PAGAR = 26.ge sus activos fijos. Para el año 2014. LTDA.790. .35 Para la empresa "MOL AZUL" CIA. en su rotacion de activos fijos brutos.genero 2. El periodo promedio d pago a proveedores es de cada 72.00 CUENTAS POR PAGAR PROMEDIO 2 CUENTAS POR PAGAR = PROMEDIO 13125 AÑO 2014 Cuentas por Pagar Promedio x 365 días Rotación de proveedores costo de Ventas = AÑO 2014 4.9 proveedores se convertira en dinero efectivo cada 53.Para la empresa "MOL AZUL" CIA.750.71 dias en el año. A diferencia del año 2013 en su rotacion de activos fijos brutos.

150. se generaron en ventas 0.36 a diferencia del 2013 que presento u cada $1. p .00 invertido en activos se genero en ventas 0.00 21. Presenta una rotacion en su capital de trabajo de 1 ves.150.    ROTACION DEL CAPITAL DE TRABAJO FÓRMULA Rotación del capital de Trabajo Ventas Netas = Activo Corriente – Pasivo Corriente AÑO 2014 Rotación del capital de Trabajo = 21.28 7.36 Para la empresa "MOL AZUL" CIA.00 Para la empresa "MOL AZUL" CIA.123.00 58.026. LTDA.89 0. El total de inversion en activos en el 2014 presento una ro cada $1.69 Rotación del capital de Trabajo = 1.    ROTACION DE ACTIVOS TOTALES FÓRMULA Rotación de activos totales Ventas Total de Activos = AÑO 2014 Rotación de activos totales = Rotación de activos totales = 21.6.00 invertido en activos. LTDA.

50 Para la empresa "MOL AZUL" CIA.150.69 0.00 42. LTDA. .5 invertido en el patrimonio.393. se generan del 2013 que presenta una totacion de 0. por aporte o inversiones que coresponden a los accionistas.    ROTACION DEL PATRIMONIO LIQUIDO FÓRMULA Rotación del patrimonio Liquido = Ventas Netas Patrimonio o Patrimonio Liquido AÑO 2014 Rotación del patrimonio Liquido = Rotación del patrimonio Liquido = 21.44. lo que se puede evidenciar que la rotacion a aumenta respecto al año anterior.8. En el año 2014 Presento una rotacion de patrimonio de 0.

esto quiere decir.00 2.es de 2.500.56 veces.00 3.42 veces.42 tales en el año 2014.Cobrar año 1 + Cuentas por cobrar año 2 2 as Promedio veces.105. .es de 0.que el pago de sus clientes se convierte en dinero Rotación de Inventarios = Rotación de Inventarios AÑO 2013 = Rotación de Inventarios = Costo de Ventas Inventario 7. esto quiere decir. es decir a manera mas acelerada. que sus inventarios año 2013 La rotacion de sus inventarios totales.

00 invertido en estos activos cia del año 2013 que la rotacion de sus activos operacionales fue de 1.00 = 12.319.65 veces esto significa que por cada $ 1.42 = cionales (tomados para su calculo la cuenta ctas por cobrar clientes.8 .500. e de 0.00 2.00 6.Rotación de activos operacionales Activos Operacionales Brutos Rotación de activos operacionales Rotación de activos operacionales Ventas Netas = Activos Operacionales Brutos AÑO 2013 Ctas x cobrar clientes = Inv.38 1.500.330. De mercaderias T activos no corriente 17.42 Rotación de activos fijos = Ventas Activos Fijos AÑO 2013 Rotación de activos fijos = Rotación de activos fijos = 17.

00 invertido en brutos.genero 2.99 en ventas por cada $ 1.00 invertido en sus activos fijos o en los activos fijos que son necesarios para el giro normal de la empresa.genero 0.97 dias.de activos fijos brutos. r Pagar año 1 + Cuentas por pagar año 2 2 oveedores es de cada 72.76 en ventas por cada $ 1. esto quiere decir que el pago realizado a n otras palabras es el tiempo que le toma a la empresa en efectuar sus .

y 0. para el 2014.500.919.00 62.500.28 veces es decir en este año por Rotación del capital de Trabajo Ventas Netas = Activo Corriente – Pasivo Corriente AÑO 2013 Rotación del capital de Trabajo = Rotación del capital de Trabajo = 17.38 0.Rotación de activos totales Ventas Total de Activos = AÑO 2013 Rotación de activos totales = Rotación de activos totales = 17. .00 33. Esto quiere decir que por a del 2013 que presento una rotacion de 0.28 n el 2014 presento una rotacion de 0.57 0.562.36 veces .52 tal de trabajo de 1 ves.52 veces en el 2013.

se generan ventas por 0.44 acion de patrimonio de 0.00 39.57 0.5 veces.00 s accionistas.5 durante este periodo a diferencia que la rotacion a aumentado es decir que las ventas han aumentado con .892.Rotación del patrimonio Liquido = Ventas Netas Patrimonio o Patrimonio Liquido AÑO 2013 Rotación del patrimonio Liquido = Rotación del patrimonio Liquido = 17. esto significa que por cada $ 1.500.

.

.

.

.

.

00 que a invertido en los activo terceros en el 2014.633. LTDA.   NIVEL DE ENDEUDAMIENTO 2014 FÓRMULA Total de Pasivos Nivel de Endeudamiento = Total de Activos 15.20 Nivel de Endeudamiento = 58.00 invertido en los activos totales 0 2014   ENDEUDAMIENTO FINANCIERO Endeudamiento Financiero = Obligaciones Financieras X 100 Ventas Netas Endeudamiento Financiero = Endeudamiento Financiero = 3. presenta que por cada$1.416.27 La empresa "MOL AZUL" CIA.15 X 100 .150.51 21.89 Nivel de Endeudamiento = 0.RAZONES DE ENDEUDAMIENTO .026. mientras que en 2013 por cada 1.00 16.

295.01 La empresa "MOL AZUL" CIA.64vec capacidad operacional superior en 33.15% de las ventas neta 2014    IMPACTO A LA CARGA FINANCIERA Gastos Financieros Ventas Netas Impacto de la Carga Financiera = Impacto de la Carga Financiera = 425.64 La empresa "MOL AZUL" CIA. LTDA. Presenta un endeudamiento financiero para el año 2014 d obligaciones contraidas con entidades financieras son equivalentes al 16.150.64 veces a los intereses pagados por las in 2014 INDICADORES DE “LEVERAGE” O Leveraje Total = APALANCAMIENTO Pasivo Total Patrimonio . LTDA.00 Impacto de la Carga Financiera = 2.01% para las operaciones de financiacion. 2014   COVERTURA DE INTERESES Cobertura de intereses = Cobertura de intereses = Cobertura de intereses = Utilidad Operacional Gastos Financieros 14. En año 2014 la covertura de intereses financieros es de 33.en el 2014 del total de las ventas netas debe destinar 2.00 21. LTDA.00 425.00 33.La empresa "MOL AZUL" CIA.

En año 2014 por cada $1.20 42.Leveraje Total = 15. LTDA.393.37 d las obligaciones. tiene 0. .69 Leveraje Total = 0.00 del total de los pasivos.633.37 La empresa "MOL AZUL" CIA.

026.00 30.27 han sido financiado por ido en los activos totales 0.360.00 17.37 ha sido financiados por terceros.63 X 100 .500.919.82 Nivel de Endeudamiento = 62.37 ue a invertido en los activos totales 0. 2013   ENDEUDAMIENTO FINANCIERO Endeudamiento Financiero = Obligaciones Financieras X 100 Ventas Netas Endeudamiento Financiero = Endeudamiento Financiero = 5.38 Nivel de Endeudamiento = 0.TO 2013 FÓRMULA Total de Pasivos Nivel de Endeudamiento = Total de Activos 23.

01% para cubrir los gastos financieros generados en de financiacion.Mientras que en el 2013 el 30.64veces.09 as debe destinar 2.15% .00 17.00 1.00 890. Esto quiere decir que la empresa tuvo s intereses pagados por las instituciones financieras.15% de las ventas netas.63%. 2013   COVERTURA DE INTERESES Cobertura de intereses = Cobertura de intereses = Cobertura de intereses = Utilidad Operacional Gastos Financieros 1.385.500. 2013 INDICADORES DE “LEVERAGE” O Leveraje Total = APALANCAMIENTO Pasivo Total Patrimonio .00 Impacto de la Carga Financiera = 5.56 es financieros es de 33. 2013   IMPACTO A LA CARGA FINANCIERA Gastos Financieros Ventas Netas Impacto de la Carga Financiera = Impacto de la Carga Financiera = 890.nanciero para el año 2014 de 16. esto quiere decir que las al 16.

37 de patrimonio para respaldar cada una de aciones.892.Leveraje Total = 23. .026.58 al de los pasivos.82 39. tiene 0.57 Leveraje Total = 0.