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EMEEQUIS | 10 de marzo de 2014

los perdonavidas

vidas
LOS perdona
Dotados de un poder implacable que ni el mismo presidente posee, los secretarios de Hacienda se han convertido en
seres casi mticos armados del perdn fiscal, mediante el
cual han absuelto a defraudadores fiscales de altos vuelos.
Por Zorayda gallegos @zogallegos

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Secreto, discrecional, ese poder les ha servido para conceder amnista a

controvertidos empresarios cuyas fortunas se multiplicaron con el
apoyo del gobierno de Carlos Salinas de Gortari. Pero no slo a ellos,
sino a personajes populares cuya detencin sacudi a muchos: Paquita
la del Barrio, la Banda del Recodo y Adal Ramones. Los perdonavidas
tienen nombre y apellido: Agustn Carstens, Francisco Gil Daz ,
Ernesto Cordero y Jos Antonio Meade.

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a nariz puntiaguda, el bigotillo recortado,

los lentes redondos, Francisco Gil Daz
afin el temple y, contra todo su historial
como funcionario de la Secretara de Hacienda, hizo lo impensable: absolvi, concedi el perdn, a defraudadores fiscales de altos vuelos.
De manera secreta, discrecional, benefici a figuras
del espectculo como Adal Ramones o a los controvertidos empresarios David Pealoza y Xavier Autrey Maza,
cuyas fortunas se multiplicaron con las privatizaciones y
concesiones que recibieron en el gobierno de Carlos Salinas de Gortari.
La pluma de Gil Daz tuvo un poder implacable que ni
el presidente mismo posey, y qu l supo utilizar a su
conveniencia. Con slo firmar un documento poda hundir en la crcel a un adversario o premiar con la libertad
a un hombre cercano.
Desde su oficina en la planta alta de Palacio Nacional,
la que tiene una escalera interna de caracol por la que se
supone que Benito Jurez suba o bajaba, no slo manej
las finanzas pblicas de Mxico, tambin se vali del artculo 92 del Cdigo Fiscal para perdonar a defraudadores fiscales y evitar que fueran a prisin.
No fue el nico. Otro cruzado de la fiscalizacin a los
ciudadanos sigui sus pasos. Agustn Carstens us las
llaves del poder de la Secretara de Hacienda para obsequiar la libertad a hombres de negocios como los hermanos Alfredo y Javier Miguel Alfie, entusiastas empresarios
en dos sentidos: en recaudar dinero para la fallida campaa presidencial del PRI en 2000 y en defraudar millones de pesos al fisco.
Orondo, hilito de voz que contrasta con su corpulencia, el hoy gobernador del Banco de Mxico tuvo otras
oportunidades de exhibir que, contra la creencia general, tena un lado bastante blando, y se lo mostr a una
popular cantante: Paquita la del Barrio, aunque a ella
le hizo pasar unas cuantas horas tras las rejas. Al final,
la perdon.
Ni Gil ni Carstens estuvieron solos. Ernesto Cordero
y Jos Antonio Meade (hoy secretario de Relaciones
Exteriores) emplearon tambin esa facultad de otorgar
perdones fiscales a hombres poderosos bien conectados polticamente o a estrellas de la cancin como los
hermanos Lizrraga de la banda El Recodo.

***

s tecncrata que militante del PRI, al que se

afili en 1979, Francisco Gil Daz recorri los
cubculos de la burocracia financiera una y
otra vez. Pocos funcionarios ocuparon, como l, cargo
tras cargo tras cargo en la Secretara de Hacienda y en el
Banco de Mxico. Lleg su momento clave en la administracin pblica en el sexenio del ex presidente Carlos
Salinas de Gortari, en cuyo gobierno fue subsecretario
de Hacienda, a las rdenes de Pedro Aspe, de quien haba
sido profesor.
Todos esos aos se forj una bien ganada fama de intransigente cuando de cobrar impuestos se trataba. Eso
hizo todo el salinismo: cobrar y cobrar a los contribuyentes cautivos y, a veces, a los ciudadanos no tan comunes.
Se preparaba para lo que vendra despus: en diciembre de 2000 Vicente Fox lo incorpor a su gabinete y lo
hizo secretario de Hacienda, desde donde recurri a una
facultad prevista en el Cdigo Fiscal de la Federacin que
por dcadas sus antecesores no haban utilizado.
En sus seis aos como titular de Hacienda y amparado
en el artculo 92 del Cdigo Fiscal, solicit sobreseer, es
decir, desistirse de la acusacin penal, los procesos por
delitos fiscales de 14 grandes evasores de impuestos,
entre ellos el conductor de televisin Adal Ramones, y
los controvertidos empresarios.
Aunque durante su paso por la Subsecretara de Ingresos en el gobierno de Salinas construy tal reputacin e
infundi temores tan profundos que se le conoci como
El Fiscal de Hierro, Gil Daz fue el que ms casos sobresey de forma discrecional, dejando as en total libertad
a los defraudadores que enfrentaban rdenes de aprehensin.
El problema de los sobreseimientos es que se han
utilizado polticamente, considera alguien que sabe de
ello: Gabriel Reyes Orona, ex procurador Fiscal de la Federacin.
Y, dice, con la llegada de Gil Daz a Hacienda comenzaron a reproducirse ms gestiones de este tipo, con la
finalidad de atacar a adversarios polticos o beneficiar a
ciertos personajes.
El sobreseimiento se ha hecho totalmente discrecional. Hay casos muy terribles, asuntos en los que como
parte de un proceso, dentro de un mismo consejo de ad-

los perdonavidas

Total de expedientes
sobresedos

ministracin, a unos se les persigue y a otros no, por su

cercana con el poder, dice en entrevista con emeequis.
Es un beneficio tan selectivo, secreto y que se maneja en negociaciones de tan alto nivel en la Secretara de
Hacienda, que pese a haber millones de contribuyentes,
apenas una decena de casos han accedido a l en estos
12 aos. Es una facultad discrecional, arbitraria, abusiva, selectiva y discriminatoria, recalca.
No slo eso, tambin es inconstitucional porque el
ejercicio de la accin penal corresponde de manera privativa al ministerio pblico, y sta no la puede terminar
otro funcionario, destaca el ex funcionario.
El Cdigo Fiscal de la Federacin est extralimitado.
Prcticamente le transfiere la suerte de la accin penal a
la Secretara de Hacienda, y eso es incorrecto. Quien debe
solicitar y resolver el sobreseimiento de la causa es la
PGR.

Francisco
Gil Daz
(2000-2006)

***

***

on David Pealoza Sandoval la vida ha sido generosa. Dirige en la actualidad un consorcio industrial considerado entre los 300 ms importantes
de Mxico y a l se le enlista entre los 100 empresarios
ms destacados del pas.
Sus credenciales empresariales son extensas: fue ad-

Causa 96/2004
Eligio Valencia
Causas 115/2003,
116/2003
Xavier Autrey, Alonso
Ancira, Juan Carlos
Carredao, Jorge Alberto Ancira,
Manuel Arturo Ancira
y Telber Gustafson
Causa 20/2004
Xavier Autrey Maza,
Alonso Ancira Elizondo y Manuel
Arturo Ancira
Causa 14/2005
Adalberto Ramones
Causa 13/2005
Gabriela Valencia Bentez
Causa 56/2005
Adalberto Ramones Martnez
Causa 32/2002
David Pealoza,
Mara Adriana Alans,
Jess Garza Valdes
y Jess Valenzuela

Causa 84/2002
Leopoldo Martnez Mndez
Causa 120/2003
Jess Alfredo Miguel
Afif, Javier Miguel Afif
Causa 23/2005
Jess Alfredo Miguel
Afif, Javier Miguel
Afif, Roberto Montero de la Pea,
Jess Gaona, Jos
Manuel del Muro- y
Miguel ngel Kaim
Causa 92/2008
Ricardo Ochoa
Valenzuela
Causa 46/2006
Mara del Carmen
Ardines Ruiz

Ernesto Cordero
(Diciembre de
2009-2011)

Causa 152/2009
Sergio Fajardo Garca y Ana Gabriela
Heria Covarrubias
Causa 14/2009 David
Castaeda Delgado

Agustn
Carstens
(Diciembre de
2006-2009)
Causa 150/2006
Francisca Viveros Barradas
Causa 117/2004
Jorge Pavn y Francisco David Morn

Jos Antonio
Meade
(2011-2012)

Causa 12/2009 Luis
Alfonso Lizrraga
Causa 13/2009 Joel
David Lizrraga

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or aos, la Secretara de Hacienda se neg a identificar a los empresarios privilegiados con la aplicacin del artculo 92 del Cdigo Fiscal de la Federacin, con el argumento de que era informacin
reservada y que con su difusin se violara el secreto
fiscal y bancario.
Pero en enero de este ao la Secretara de Hacienda
entreg a emeequis una versin pblica de cada uno los
18 expedientes sobresedos que involucran 19 causas
penales y 32 personas, despus de que se interpusiera un
recurso de revisin cuando la dependencia neg la informacin solicitada va la Ley de Acceso a la Informacin
Pblica.
El comisionado del Instituto Federal de Acceso a la
Informaciny Proteccin de Datos (Ifai), ngel Trinidad
Zaldvar, argument que aunque Hacienda est en posibilidad de solicitar el sobreseimiento en forma discrecional, esta facultad no debe quedar exenta de controles que
permitan acreditar su ejercicio bajo el principio de igualdad.
Los actos discrecionales de las autoridades no deben
realizarse fuera del escrutinio pblico de los ciudadanos,
en virtud de que el conocimiento de los actos transparenta la gestin pblica y el ejercicio responsable del cargo
que ocupan, consider.
Por ello, concluy, existe un inters pblico mayor por
transparentar los nombres y la manera en que la SHCP
determina solicitar el sobreseimiento de las causas penales porque de esta manera coadyuvar a transparentar
el ejercicio de esta facultad discrecional.

Esta es la lista de todos los expedientes con causas

penales sobresedas del 2000 al 2012. Al menos son
todos los que la Unidad de Enlace de la Secretara de
Hacienda entreg a emeequis, va la Ley de Acceso a
la Informacin. Es importante sealar que, sin embargo, esta Unidad de Enlace no incluy en la lista el caso
de Manuel Rodrguez Arregui, que fue involucrado en la
causa penal 85/2002, acusado de evasin fiscal como
parte del Consorcio Azucarero Escorpin (Caze), segn
publicaron varios medios de comunicacin en 2007.

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EMEEQUIS | 10 de marzo de 2014

David Pealoza vivi los aos noventa

a un ritmo tan delirante que desplazaba
a zancadas a otros hombres de
negocios: su fortuna se calcul en ese
entonces en mil millones de dlares,
segn la revista Forbes.

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ministrador nico de Chocolates Turn, de la cual su

abuelo fue cofundador, y consejero de Bancomer, de
Banco del Atlntico, vicepresidente de la Cmara Nacional de la Industria de la Construccin y presidente de la
Asociacin Mexicana de Caminos.
Fundador de la constructora Triturados Baslticos
(Tribasa), que despus se convirti en Promotora y Operadora de Infraestructura (Pinfra), vivi los aos noventa a un ritmo tan delirante que desplazaba a zancadas a
otros hombres de negocios: su fortuna se calcul en ese
entonces en mil millones de dlares, segn la revista Forbes.
Su buena estrella est guiada en buena medida por un
nombre: Carlos Salinas de Gortari, en cuyo gobierno su
grupo empresarial se convirti en uno de los tres que hicieron de las concesiones carreteras una fuente de ganancias.
Tribasa, junto con ICA y Grupo Mexicano de Desarrollo, concentraron cerca de 50 por ciento de las carreteras
concesionadas a particulares en el periodo de 19891994 (los aos del salinismo), aunque en 1997 el gobierno tuvo que rescatarlos con recursos pblicos.
Actualmente Pinfra se dedica a la construccin, operacin, mantenimiento y financiamiento de proyectos
carreteros, portuarios, ferroviarios y aeroportuarios, as
como de estacionamientos y plantas de tratamiento de
aguas residuales y agua potable.
Y la expansin contina. En noviembre pasado, Pinfra
obtuvo la concesin de un tramo de la autopista Siglo
XXI, en Morelos. Y un poco antes haba echado a andar
la continuacin de la autopista Mxico-Toluca.
Pero no siempre ha sido as. El pasado de Pealoza
Sandoval muestra episodios turbulentos. Por ejemplo, en
diciembre de 2001 fue declarado prfugo de la justicia
mexicana luego de que se gir una orden de aprehensin
en su contra por el delito de fraude genrico en perjuicio
de Nacional Financiera (Nafin) por 29 millones 500 mil
dlares.
Mientras libraba ese proceso, el hombre enfrentaba
otros cargos con Hacienda por defraudacin fiscal. Una
auditora hecha en agosto de 2000 a una subsidiaria de

Tribasa detect que en 1999 omiti pagar 17.8 millones de pesos de IVA.
El mismo da las autoridades hacendarias visitaron
otra empresa de Pealoza y detectaron lo mismo: en
1999 se omiti el pago de 88.1 millones por concepto de IVA.
As que la Procuradura Fiscal de la Federacin formul querellas en contra de David Pealoza y otros
altos funcionarios de ese grupo empresarial.
La Procuradura Fiscal argument que no fue un
error o inconsistencia: mediante engaos se omiti
fraudulentamente el pago de impuestos.
Para abril 2002, la PGR solicit a un juzgado la
orden de captura de Pealoza y otros socios por quebrantos al fisco. Sin embargo, la documentacin presentada para avalar estas acusaciones fue considerada insuficiente por el juez y se neg a girar una orden
de aprehensin por fraude fiscal.
Pero de cualquier modo se encontraba prfugo. La
suerte le dur hasta agosto de 2002. Lo detuvieron en
Espaa, en donde se haba escondido, y en julio del siguiente ao fue extraditado a Mxico, donde al final fue
absuelto del fraude a Nacional Financiera.
Sus problemas con Hacienda continuaron. Hasta que
lleg el salvavidas. Gil Daz orden que se solicitara al
juez el sobreseimiento de la causa penal.
Sin explicar los fundamentos de su peticin, la dependencia slo argument que se realizaba en concordancia
con el artculo 92 al haberse estimado que los adeudos
fiscales de la contribuyente se encontraban garantizados
a satisfaccin de la SHCP y al no existir objecin alguna
por parte del SAT.
As de sencillo. Pealoza evit a la crcel gracias a la
firma de Gil Daz.
Diez aos despus su detencin en Espaa, Pealoza
reapareci en la lista de Forbes de los empresarios ms
acaudalados, pero esta vez con una fortuna calculada en
2 mil 100 millones de pesos, el doble de lo que tena en
los aos 90, la mayora generada gracias a las concesiones que obtiene del gobierno.
Pealoza es hoy da el dcimo empresario ms rico de
Mxico.

***

Adal y Paquita
Desparpajado, diestro en el uso del albur, con presencia
y dominio del escenario, Adalberto Ramones Martnez,
mejor conocido como Adal Ramones, viva en 2004 uno
de los mejores momentos en su carrera como presentador. Ese ao el Museo de Cera de la Ciudad de Mxico
haba develado una escultura con su figura. Haba recibido premios y reconocimientos de las revistas dedicadas
a espectculos y la farndula. Su programa nocturno tena
crecientes audiencias.
Pero en febrero de 2005 las cosas cambiaron para este
regio: se integraron dos causas penales en contra de l y
de su esposa por el delito de defraudacin fiscal por un
monto de casi 8 millones de pesos entre ambos.

los perdonavidas

A fines de abril ya haba orden de aprehensin en contra de Ramones y de su esposa. Sin embargo, gracias a
una serie de amparos, enfrentaron el proceso en libertad
en medio de una extensa cobertura meditica.
Un mes despus, y con rapidez inusitada, el juez que
vea la causa decret el sobreseimiento, ordenndose
inmediatamente su libertad, una vez que pag las contribuciones originadas por los hechos imputados; 10 das
despus, lo mismo ocurri con su pareja.
Para mayo las cosas parecan enderezarse. El subprocurador Fiscal Federal de Investigaciones compareci
ante el juez para ratificar la solicitud de sobreseimiento
para la esposa de Ramones.
Pero los problemas con Hacienda no terminaron ah.
El 23 de junio de 2005 se integr una nueva causa penal
en contra de la empresa Rambag Producciones, de Adalberto Ramones, por un perjuicio fiscal de 2.4 millones.
Aunque en la informacin entregada a emeequis se
indica que tambin en este proceso penal se le otorg el
sobreseimiento, no precisa en qu fecha fue.

***

***

l artculo 92 del Cdigo Fiscal de la Federacin

establece que los procesos por delitos fiscales se
sobreseern a peticin de Hacienda, cuando los
procesados paguen las contribuciones originadas por los
hechos imputados.
La peticin anterior se har discrecionalmente, antes
de que el Ministerio Pblico Federal formule conclusiones y surtir efectos respecto de las personas a que la
misma se refiera, agrega.
Gabriel Reyes Orona, procurador fiscal de la Federacin a principios del gobierno de Vicente Fox, dice que
ms all de que los implicados paguen las contribuciones
y recargos, las sanciones financieras deben ser mayores
para generar un efecto disuasivo.
l piensa que sera factible ver que las personas con un
proceso penal abierto slo puedan librarse pagando en
primera instancia 200 por ciento, en segunda instancia
300 por ciento; en sentencia definitiva, 400 por ciento
del quebranto y, en caso de ser reincidente, entonces s
aplicar una pena privativa.
La facultad no debe ser discrecional, y en caso de ser
discrecional, que no sea ejercida por la SHCP, sino que
sea el ministerio pblico quien la ejerza, y que la Secretara solamente d una opinin razonada a la PGR sobre
ejercerla o no, explica.
Adems, considera, cada sobreseimiento tendra que
ser publicado en el Diario Oficial de la Federacin explicndose las razones de por qu se concedi y habra que
enviar un informe a las cmaras en el Congreso para evitar su uso poltico.
Reyes Orona cuenta que la explosin en las peticiones de sobreseimiento se produjo durante el paso de Gil
Daz como secretario de Hacienda, pese a que como titular de la Subsecretara de Ingresos, siempre estuvo en
desacuerdo con la medida.
Gil Daz era un enemigo del sobreseimiento fiscal.
Cuando l era subsecretario de Ingresos, jams otorg
uno, pero cuando le lleg el caso del hijo de la secretaria
particular de Roberto Hernndez (ex accionista mayoritario de Banamex) el criterio de Gil Daz cambi.
El abogado recuerda que en 2002 los integrantes del
Consejo de Administracin del Consorcio Azucarero
Escorpin (Caze) fueron acusados de fraude fiscal, pero
al nico que se le brind el sobreseimiento fue a Manuel
Rodrguez Arregui, relacionado con Roberto Hernndez.
La mitad del consejo sigue con rdenes de aprehensin, y a otros consejeros por su cercana con altas esferas
del poder, se les sobresey, como a Rodrguez Arregui,
que ocup cargos polticos como oficial mayor de la Secretara de Gobernacin y subsecretario de Comunica-

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si bien el intento de Hacienda de llevar a prisin

a Adal Ramones fue desbaratado por la intervencin de Gil Daz, al siguiente ao los muchachos
de Hacienda iran tras otro pez gordo del mundo de los
espectculos en Mxico.
La noticia caus revuelo: el 1 de diciembre de 2006
policas de la Agencia Federal de Investigacin detuvieron en el Aeropuerto de la Ciudad de Mxico a Francisca
Viveros Barradas, mejor conocida como Paquita la del
Barrio, acusada del delito de defraudacin fiscal por un
monto de 1.2 millones de pesos.
La cantante, que arribaba en un vuelo procedente de
Las Vegas, Nevada, fue trasladada a Santa Martha Acatitla, de donde sali esa misma noche despus de pagar
una fianza. Haba pisado la crcel.
El 21 de noviembre de 2007, casi un ao despus de
haber sido detenida, la cantante coment en una entrevista que haba concluido con la ltima firma de su libertad condicional debido a que Hacienda le otorg un
perdn, sin dar ms detalles.
Una semana despus, en otra entrevista cont que la
Secretara de Hacienda le propuso hacer un spot radiofnico con la msica de su cancin Invtame a pecar en el
que pide a los contribuyentes que paguen sus impuestos.
Fue algo que me pidieron que hiciera por ellos, y como
ya estoy harta de esto, acced. No me pagaron, pagu mis
deudas con mis centavos y esto fue porque yo quise ()
Ya mejor ni hablar de eso, a m en lo personal no me gust, manifest.
Lo que Paquita y Hacienda nunca revelaron es que el
8 de noviembre de 2007, el director general de Delitos
Fiscales, Vctor Manuel Martnez, y el director de Defraudacin Fiscal, Rubn Durn Miranda, ratificaron una
peticin de sobreseimiento ante el ministerio pblico de
la Federacin, y el 13 de noviembre se declar extinguida la accin penal.

Remtase copia certificada de esta determinacin al

presidente del sexto tribunal colegiado y a la directora
del Centro Femenil de Readaptacin Social Santa Martha
Acatitla, se lee en la parte final de sobreseimiento de la
causa penal abierta el 17 de octubre de 2006.

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ciones y Transportes, pese a que jams se cubri el

quebranto fiscal.
Hay quien piensa, adems, que esa facultad de declarar el perdn debe estar reglamentada. Vidal Llerenas, diputado en la Asamblea Legislativa del DF y
ex subsecretario de Egresos del gobierno capitalino,
es uno de ellos y argumenta: debe haber candados,
que se limite por montos y que sea un beneficio que
slo proceda para pequeas y medianas empresas que
por diversas razones no pudieron pagar.
Muchas empresas, por diversas razones econmicas, de repente por pagar nmina, no pueden pagar
ISR, entonces tendra cierto sentido que a estas empresas no se les persiga, expone.
Lo que no es viable, agrega, es perdonar a grandes
contribuyentes que dejaron de pagar. Son empresas
que s tenan la liquidez para hacerlo y que no lo hicieron porque pensaban que eventualmente iban a recurrir a esto del perdn fiscal, como los de Pealoza o
Autrey.
Ellos no son Adal Ramones, que a lo mejor se equivoc, o que el contador se hizo bolas, ni son tampoco
un empresario mediano. Es una persona que lo hizo
con todo el conocimiento del mundo porque tena
abogados, especialistas, formas de evadir el fisco.

EMEEQUIS | 10 de marzo de 2014

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Los hermanos Miguel Afif,

otros perdonados
La relacin de los hermanos Miguel Afif con el poder
se gest en los sexenios del PRI. En abril de 1997,
Alfredo Miguel Afif lider un Comit de Financiamiento del PRI, integrado por empresarios lderes y
honestos, que buscaba recaudar parte de los 113
millones de pesos de financiamiento privado que se
destinaran a las campaas electorales.
Durante tres aos recaudaron recursos para hacer
frente a los gastos originados por una buena campaa
nacional. Convencidos de que as sera, los hermanos
apostaron a un candidato: Francisco Labastida. Hubo
esfuerzos adicionales. Alfredo Miguel Afif tambin
puso su granito de arena prestndole sus aviones privados para sus diversas giras.
Ni as ganaron. Labastida y el PRI perderan ante
Vicente Fox y el PAN, y la suerte dara un vuelco negativo que durara ocho aos: en julio de 2002 la Contralora de la Federacin inform que los empresarios
de origen libans eran investigados junto a otros funcionarios de Pemex porque en 1993 le otorgaron a
una de sus empresas un contrato para construir una planta de qumicos que nunca se edific.
Los hermanos Afif saldran bien librados del fraude de
147 millones de dlares cometido en perjuicio de Pemex,
pero no de la acusacin de defraudacin fiscal contra su
compaa Grupo Mina, por lo que en noviembre de 2004
fueron buscados por la PGR.
Documentos a lo que tuvo acceso emeequis muestran
cmo la Secretara de Hacienda termin perdonando a

los empresarios por un perjuicio fiscal que inicialmente

fue de 19.4 millones de pesos y que involucraba cuatro
causas penales.
En un oficio de diciembre de 2001 el SAT inform a
la Procuradura Fiscal de la Federacin que la empresa
Contrataciones y Servicios SA, propiedad de los Afif, haba generado un perjuicio fiscal por la cantidad de 4.8
millones de pesos.
El 5 de marzo de 2002 se formul una querella en con-

los perdonavidas

La segunda acusacin en contra de los Miguel Afiif se

gest desde noviembre de 2002 cuando el SAT gir un
oficio a la Procuradura Fiscal de la Federacin informndole que Grupo Mina gener un perjuicio fiscal de 10. 2
millones de pesos.
Casi un ao despus, en octubre de 2003, un juez libr
orden de aprehensin contra los hermanos por defraudacin fiscal. Pasaron cinco aos para que el mismo juez
aceptara en noviembre de 2008 el escrito signado por

EMEEQUIS | 10 de marzo de 2014

tra de Alfredo y Javier Miguel Afif, as como de su apoderado general. El ministerio pblico integr la averiguacin
previa por el delito de defraudacin fiscal; tiempo despus
ejerci accin penal, pero slo en contra del apoderado.
Se le dict formal prisin en septiembre de 2006 y dos
aos despus, mediante un oficio de 3 de junio de 2008,
los abogados de Hacienda beneficiaron al apoderado
legal con el sobreseimiento, cancelndose la orden de
aprehensin que haba en su contra.

PAR DE
AMIGOS
Agustn
Carstens saluda
afectuosamente
a Jos Antonio
Meade.

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EMEEQUIS | 10 de marzo de 2014

los representantes de Hacienda mediante el cual solicitaban el sobreseimiento de la causa.

Aunque ste procedi, los empresarios libaneses no se
libraran del todo: les quedaban otros dos procesos penales. Uno por haber dejado de pagar poco ms de 2 millones de pesos por concepto de ISR en 2001, y el otro
por haber dejado de cubrir el IVA por 3.8 millones de
pesos.
As que el 10 de agosto de 2005 se expidi otra orden
de captura en contra de los hermanos Miguel Afif y otros
empleados de sus empresas.
Tras ocho aos de litigios, en junio de 2008, los representantes legales de la Secretara de Hacienda solicitaron
el sobreseimiento de los dos casos, una vez que los hermanos cubrieron los adeudos fiscales y el 16 de junio el
juez decret el sobreseimiento y la cancelacin de las
rdenes de aprehensin.
Los Miguel Afif recibieron la noticia con agrado, aunque se encontraban en el extranjero, adonde salieron
prfugos desde 2002, acusados de una modalidad grave
de evasin fiscal que implicaba que, de ser capturados,
seran encarcelados sin derecho a fianza.

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Los Autrey Maza

En la feria de reparto de empresas que el Estado vendi
a inicios de los aos noventa, los apellidos Autrey Maza
sonaron bastante fuerte.
Como parte de las privatizaciones impulsadas por el
gobierno de Carlos Salinas de Gortari, los hermanos Autrey Maza adquirieron la gigantesca Altos Hornos de
Mxico (AHMSA), la mayor siderrgica integrada del
pas, en una subasta impulsada por el gobierno.
La compaa creada por el gobierno en 1941 fue adjudicada a Autrey por ms de 100 millones de dlares en
un paquete de licitacin conformado por plantas siderrgicas, yacimientos de fierro y de carbn.
Como era natural, los negocios crecieron rpidamente durante ms de una dcada, hasta el xito empresarial
de Xavier Autrey se vera opacado en 2003, cuando las
autoridades presentaron cuatro denuncias por irregularidades fiscales en Altos Hornos y Perla Minas de Fierro.
Segn se desprende de documentos de la Secretara
de Hacienda, en febrero de 2003 el SAT realiz una visita a una filial de AHMSA y se percat que sta omiti
pagara el ISR de los ingresos por salarios por un total de
6.1 millones de pesos.
Un da despus, otra auditora a ms filiales del grupo
revel que tampoco haba hecho del conocimiento de las
autoridades fiscales el ISR de los ingresos por salarios que
retuvo a sus trabajadores del 1 al 31 de julio de 2002.
Monto total de la deuda: 5.7 millones de pesos.
El 30 de junio de 2003 la Procuradura Fiscal de la
Federacin present querellas ante la PGR en contra de
Xavier Autrey Maza y de otro emergente empresario:
Alonso Ancira Elizondo.
Se integr la averiguacin previa y se ejercit accin
penal en contra de todos como probables responsables
del delito de defraudacin fiscal.
A finales de marzo de 2004 Alonso Ancira y Xavier

Autrey abandonaron el pas, hasta que en julio de ese ao,

fueron detenidos por la Guardia Civil espaola en la isla
de Menorca, quedando en prisin preventiva en Espaa.
Ms de un ao despus, en junio de 2005, la SHCP
promovi un nuevo sobreseimiento para las dos causas
penales que inclua a todos los procesados.
Esta dependencia ofendida ha estimado la pretensin
del peticionario a efecto de ejercer su competencia y atribuciones potestativas (facultades discrecionales) para
solicitar a este juzgado el sobreseimiento de la causa
penal, se lee en los documentos firmados por los abogados de la Procuradura Fiscal y dirigidos al juez Cuarto de Distrito.
El 22 de junio de 2005 un juez de Coahuila declar
extinguida la accin penal.
Para otorgarles el sobreseimiento, los implicados tuvieron que pagar los adeudos fiscales ms lo acumulado
por las multas: 73 millones de pesos.

***

l abogado y especialista Herbert Bettinger explica

que aunque desde su creacin hace ms de 30
aos el artculo 92 ha beneficiado a muy pocos,
todos los contribuyentes tienen acceso a l: desde un gran
empresario hasta uno que es dueo de una pequea o
mediana empresa. El problema es que escasos abogados
tienen la destreza de lograr que se aplique.
Para este especialista en temas fiscales, el artculo 92
es dudoso. Por ello, dice, para evitar malinterpretaciones
al momento de utilizar el sobreseimiento, el servidor
pblico que est a cargo del caso debe de ser lo ms transparente y debe documentarlo estupendamente bien.
Tambin socio director de Bettinger Asesores, dice que
aunque exista un registro de que el perdn fiscal sea utilizado desde los gobiernos del PAN, no quiere decir que
antes no se hubiese ejercido. No es casualidad que se haya
creado en los gobiernos del PRI.
Seguramente transparencia ya no tiene memoria hacia atrs. Pero esto se ha dado atrs en muchos casos, no
quiere decir que el PRI no quiso aplicarlo y el PAN s: este
artculo nace en el tiempo de procurador Fiscal de la Federacin estamos hablando de que en el periodo de Miguel de la Madrid ya exista, recuerda.
Autor de diversos libros sobre temas fiscales y profesor
del Instituto Tecnolgico Autnoma de Mxico (ITAM),
menciona que el contenido de este artculo se ha movido
de nmero en el Cdigo Fiscal y posiblemente ha sufrido
transformaciones en su redaccin, pero su esencia sigue
siendo la misma.

***

Los Lizrraga
En diciembre de 2005, al revisar el cumplimiento de las
obligaciones fiscales a cargo de los hermanos Luis Alfonso y Joel David Lizrraga Lizrraga, los integrantes de la
Banda el Recodo, el SAT encontr que stos haban omitido el ISR al fisco.

los perdonavidas

El primero por 1.8 millones de pesos de 2004 y el segundo por un monto de 1.5 millones.
Despus de que se les integrara una averiguacin como
probables responsables de defraudacin fiscal equiparable, en febrero de 2009 se gir la primera orden de captura contra de Joel, y el 26 de abril se dict un auto de
formal prisin en contra de Poncho.
A partir de ah ambos promovieron una serie de amparos, lo que permiti que enfrentaran el proceso en libertad condicional, y aunque el proceso fue largo, los
abogados de los msicos de esa banda del norte del pas
encontraron la forma de que no pagaran penalmente por
sus delitos.
Mediante dos escritos dirigidos a la Procuradura Fiscal de la Federacin en diciembre de 2011, pidieron el
sobreseimiento de sus causas penales.
Independientemente de que considero no haber
cometido el delito que se me imputa () se podr usted
percatar que no existe ni existi dolo, pero con el fin de
resolver mi situacin jurdica es por lo que de manera
espontnea cubr los crditos fiscales que se me determinaron mediante visita domiciliaria, se lee en el escrito que present Alfonso Lizrraga.
Finalmente en enero de 2012, despus de haber analizado la solicitud, los abogados de la SHCP solicitaron

al juez el sobreseimiento de las causas, y el 26 y 29 de

enero de 2012 el juzgado acat la orden.
Casualidad o no, dos meses despus de darles el perdn, los ltimos das de marzo de 2012 comenz a transmitirse un spot con la msica de la cancin Y llegaste t:
Ya cumpliste t, presentando a tiempo responsablemente tu declaracin?.
La campaa que lanz el SAT en radio y televisin
buscaba invitar a los contribuyentes para que realizaran
su declaracin anual de impuestos durante abril.
Entrevistado por diversos medios de comunicacin,
Pedro Canabal, vocero de la dependencia, neg que la
banda realizara el promocional a cambio del pago de algn adeudo.
Pero en materia fiscal nada es casualidad, y para el
abogado Gabriel Reyes Orona estas campaas de Hacienda son parte de una estrategia para jugar con la fama
pblica de estos personajes, y de hacer propaganda con
las facultades fiscales.
La razn es que cuando actas contra ellos, la repercusin social es enorme, pero contra lo que juegas es
con la fama pblica, y la Constitucin prohbe procedimientos infamantes; yo siempre me opuse a que se escogieran objetivos fiscales por su notoriedad comunitaria, asegura.

EMEEQUIS | 10 de marzo de 2014

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