MARCIMEX CIA. LTDA. ESTADOS COMPARATIVOS MES DE MAYO Y JUNIO Nota 2.- PRINCIPALES POLTICAS Y PRCTICAS CONTABLES Las principales polticas y prcticas contables aplicadas son: Periodo Contable MARCIMEX CIA. LTDA tiene definido preparar informacin sobre la situacin financiera y el resultado de las operaciones por lo menos una vez al ao con corte a Diciembre 31, para emitir estados financieros de propsito general comparados con la vigencia anterior y presentados de acuerdo con las normas y requerimientos legales aplicables. MARCIMEX CIA. LTDA inicio actividades en abril del ao 2014, por tanto el balance a 31 de Diciembre 2014, comprenda cuatro (4) meses de operacin. Disponible En la cuenta del disponible se encuentran registrados los recursos de funcionamiento de la MARCIMES CIA. LTDA. As como recursos recibidos en administracin, sujetos a las restricciones establecidas en los convenios suscritos. Deudores Registra los derechos originados en el desarrollo del objeto social de la MARCIMEX CIA. LTDA. Con ocasin de la administracin y comercializacin de los inmuebles. Provisin de las cuentas por cobrar Las cuentas por cobrar se clasifican por su antigedad y la provisin se determina a partir de la aplicacin de los siguientes porcentajes. Planta y Equipo La planta y equipo registra la totalidad de los bienes tangibles adquiridos por MARCIMEX CIA. LTDA. al costo de adquisicin. La depreciacin de los activos se calcula por el mtodo de lnea recta sobre el costo histrico, teniendo en cuenta su vida til estimada. Los muebles y enseres de oficina y la maquinaria y equipo se deprecian a 10 aos y el Equipo de Computo a 5 aos. Otros Activos Representan los bienes o servicios recibidos por la Entidad, de los cuales se espera obtener beneficios econmicos futuros, dentro de los cuales se encuentran registrados: Bienes y servicios pagados por anticipado Registra las primas de seguros adquiridas por MARCIMEZ CIA. LTDA. en desarrollo de su objeto y se amortizan durante el perodo en que se reciben los servicios, segn la vigencia de las plizas o de los contratos. Cargos diferidos Esta cuenta registra las licencias, que se amortizan en un perodo no mayor a un ao; tiles y papelera, amortizados de acuerdo al consumo.
Notas a los Estados Financieros
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MARCIMEX CA LTDA
Cuentas por pagar
Este rubro registra la acusacin de las obligaciones con terceros en desarrollo del objeto social y el giro de las operaciones MARCIMEZ CA. LTDA. Se reconocen por el total adeudado. IMPUESTOS RENTA: MARCIMEX CIA. LTDA. Realiz la retencin del os porcentajes respectivos segn el tipo de empresa, adems aplicando el cdigo tributario vigente. IVA: MARCIMEZ CIA. LDTA. Es responsable del impuesto a las ventas a la tarifa del 12% y aplica las retenciones en la fuente de acuerdo a la normatividad vigente. Obligaciones Laborales MARCIMEX CIA. LDTA. Consolida las prestaciones sociales de sus empleados al cierre de cada ejercicio contable, conforme a la normatividad vigente para los empleados pblicos y privados segn el caso. Recursos Recibidos en Administracin Se reconocen por el valor recibido menos el valor de los gastos imputados a los inmuebles y representan el valor de los dineros entregados por las Entidades para sufragar los gastos de administracin y comercializacin de los inmuebles en desarrollo de los convenios celebrados. Otros Pasivos Representa el valor de los recaudos por cnones de arrendamiento, de propiedad de las entidades con las cuales se han celebrado los convenios interadministrativos. Se reconocen por el valor recaudado y son reintegrados a las entidades de acuerdo con los plazos estipulados en los convenios. Reconocimiento de Ingresos, Costos, y Gastos Los ingresos, costos y gastos se reconocen y revelan en la contabilidad conforme al mtodo de causacin y en el perodo donde ocurre el hecho econmico. Patrimonio El capital suscrito y pagado para el cierre de cada ejercicio contable, representa el valor de los recursos efectivamente recibidos por sus accionistas. Una vez emitido y aprobado el reglamento de colocacin de acciones y enviado a cada uno de los accionistas, Central de Inversiones acept suscribir y pagar $16000 equivalente a 16000 acciones. Cuentas de Orden En desarrollo de su objeto social, MARCIMEX CIA. LTDA. Controla las operaciones con terceros como resultado de la administracin de los inmuebles. Agrupa las cuentas que registran y controlan el valor de los avalos de los inmuebles recibidos en administracin, la facturacin y pago de cnones de arrendamiento de terceros y los ingresos y egresos con cargo a los inmuebles administrados y en general registra el control de hechos econmicos que por su naturaleza no afectan la situacin financiera de la Entidad.