CONTROL INTERNO

Patrullero JAIME ORLANDO GONZALEZ FRANCO

POLICA NACIONAL
ESCUELA DE SUBOFICIALES GONZALO JIMNEZ DE QUESADA
COMPAA ATANASIO GIRARDOT
SPTIMA SECCIN COLOR NARANJA
SIBAT 2012
CONTROL INTERNO

ENSAYO
AUDITRORIA EN LA EVALUACION DEL RIESGO

Patrullero JAIME ORLANDO GONZALEZ FRANCO

TUTOR VIRTUAL
CT. PEDRO JOSE MATEUS

POLICA NACIONAL
ESCUELA DE SUBOFICIALES GONZALO JIMNEZ DE QUESADA
COMPAA ATANASIO GIRARDOT
SPTIMA SECCIN COLOR NARANJA
SIBAT 2012
AUDITRORIA EN LA EVALUACION DEL RIESGO

Para abordar el tema, es de vital importancia, retomar el concepto concerniente a la

evaluacin del riesgo, que de cualquier punto de vista, debe ser tenido en cuenta como
las debilidades o amenazas que pueden llegara a atentar contra el desarrollo de un
proceso y que requiere primero que todo de su identificacin, mediante el
establecimiento de frmulas claras, que nos brinden herramientas para su oportuna
identificacin, a fin de poder formular o disear la estrategia con miras a la oportuna
atencin o la eficiente planeacin o ejecucin de determinado proceso en el rea en el
cual nos desempeamos. Es de anotar que el xito de los resultados dentro del diseo
de la evaluacin del riesgo, est supeditado a la claridad y objetividad con que se inicie
la identificacin de los factores que pueden llegar a afectar o que se convierten en
generadores del mismo.
Si iniciamos una planeacin general sensata, teniendo en cuenta los factores que
afectan el entorno y basamos el desarrollo del mismo con miras a la evaluacin
consciente y enfocada en los hallazgos de las auditorias, muy probablemente se puede
dar fe de forma clara de los riesgos inminentes existentes; esta relacin entre la
auditora y los posteriores hallazgos van de la mano a la aplicacin de la normatividad
que para la misma existe, as como el trabajo juicioso que tenga el auditor al realizar la
investigacin minuciosa de todos los factores que puedan en determinado caso hacer
parte de la misma.
Los procesos que hacen parte de la evaluacin que lleva acabo el auditor estn
relacionados con todo el talento humano que tiene que ver con cada una de las reas
existentes dentro del campo de accin a evaluar; partiendo desde la identificacin del
riesgo, ya que es el personal que labora all, quienes darn fe de las escenarios y
circunstancias que para ellos pueden ser o parecer relevantes, as no lo sea, pero es un
trabajo coadyuvante en la labor de inicio dentro de la misin del auditor; seguidamente
se debe realizar el anlisis teniendo en cuenta todos los datos aportados y recolectados
en la primera fase de identificacin; esta parte de la evaluacin es vital para el proceso
ya que de ella depende el xito de los resultados y su posterior valoracin, no debe
quedar nada al azar, puesto que cualquier situacin por pequea o insignificante que
parezca se puede convertir en un futuro en un riesgo inminente y por consiguiente
afectar los objetivos y metas de la institucin. Para llegar a la valoracin de los riesgos
encontrados, es necesario que se agoten todas las etapas, recursos y medio para la
identificacin y anlisis de los mismos, la parte final de la evaluacin requiere de un
examen a profundidad del impacto que puedan tener estos riesgos en el libre
funcionamiento de la institucin y por ende de todo el talento humano que posee. El
concepto que se emita en la parte final por parte del auditor llevar a tomar decisiones
desde la alta direccin que comprometen la seguridad e integridad de todo lo

relacionado con los riesgos existentes, as de esta forma la probabilidad que ocurra
estar determinada por la evaluacin realizada y la calificacin emitida por la parte
auditora.
A partir de aqu, depende del personal encargado de los procesos, el seguimiento que
se haga a estos hallazgos y calificaciones, puesto que siempre se debe estar alerta a
cada una de las recomendaciones hechas durante el proceso y recordar los planes de
accin trazados para contrarrestar las amenazas y reducir las probabilidades de
ocurrencia. Esto se logra con un constante seguimiento a los planes de mejora
realizados durante la auditora. Cuando se identifica el riesgo es ms fcil evitar que
ocurra algo inesperado, depende del trabajo de todo el equipo que hace parte de la
institucin el mantener unos bajos niveles de probabilidades de ocurrencia y un libre
desarrollo de objetivos y metas trazadas.

UNIDAD: DIRECCION DE PROTECCIN

Componente: ADMINISTRACION DE RIESGOS

Elemento - CONTEXTO ESTRATEGICO

Formato: Informe de Contexto Estratgico
No. 01
MACROPROCESO:

PROTECCION A PERSONAS

PROCESO: PROTECCION A FUNCIONARIOS DE LA RAMA JUDICIAL

INFORME DE CONTEXTO ESTRATEGICO
DIAGNOSTICO DEL CONTEXTO EXTERNO - AMENAZAS

Procesos pendientes por fallar de algunas extradiciones

El accionar de las fuerzas al margen de la ley en aquellos lugares de

orden pblico donde no existe el Talento Humano suficiente par asignar
la proteccin individual de los funcionarios

Carencia de medios logsticos por parte de las entidades judiciales tales

como: vehculos y motocicletas para la plena conformacin de los
esquemas de seguridad que el nivel de riesgo implique.

INFORME DE CONTEXTO ESTRATEGICO

DIAGNOSTICO DEL CONTEXTO INTERNO - DEBILIDADES

Escases de personal para el cubrimiento total de la proteccin de jueces

y fiscales

Escasa capacitacin en materia de proteccin a personas, de los

uniformados quienes desempean dicha funcin.

La falta de claridad en la normatividad para el ejercicio de proteccin

Elaborado por:
Fecha:
Revisado por:
Fecha:
Aprobado por:
Fecha:

UNIDAD: DIRECCION DE PROTECCION

Componente: ADMINISTRACION DE RIESGOS
Elemento: IDENTIFICACIN DE RIESGOS
Formato: Identificacin de Riesgos

No. 02
MACROPROCESO: PROTECCION A PERSONAS

PROCESO

PROTECCI
NA
PERSONAJE
S DEL
CLERO

OBJETIV
O

Proteger
la vida e
integridad
de las
autoridad
es
eclesistic
as

RIESG
OS

AGENTE
GENERA
DOR

CAUSAS

EFECTOS

Grupos al
margen
de la ley

Carencia
de
seguridad

Prdida de
credibilidad

Intereses
sesgados

conflictos
Intereses
de

Conformism
o

Grupos al
margen
de la ley

Intereses
de
conflictos

Muerte

Grupos al
margen
de la ley

Carencia y
fallas de
la
seguridad

Condenas
internaciona
les

Delincuen
cia comn
Homicidio

Carencia y
fallas de
la
seguridad

Violacin
de
convenios

Conflictos
internaciona
les

Rompimie
nto de
canales
polticos y
comerciale
s

Pobreza y
subdesarroll
o

Debilidade

Muestra
debilidad en

DESCRIPCI
ON

R1

Secuestro

R2

Presin del
silencio

R3
Homicidio

R1
Secuestro
PROTECCIO
NA
PERSONAJE
S
DIPLOMATIC
OS

Proteger
la vida e
integridad
de los
personaje
s
diplomti
cos

R2

R3

PROTECCI
NA

Proteger
la vida e

R1

Secuestro

Estado
Delincuen
cia

PERSONAS
DE LA RAMA
LEGISLATIVA

integridad
de los
integrante
s del
Congreso

R2

R3

comn y
grupos al
margen
de la ley

s en
esquemas
de
seguridad

Extorsin

Delincuen
cia
comn y
grupos al
margen
de la ley

Carencia
de
actuacione
s ticas

Homicidio

Delincuen
cia
comn y
grupos al
margen
de la ley

Deudas
polticas
pendiente
s

la seguridad

Superiorida
d del
crimen

Silencio
legislativo

Elaborado por:

Fecha:

Revisado por:

Fecha:

Aprobado por:

Fecha:

UNIDAD: DIRECCION DE PROTECCIN

Componente: ADMINISTRACIN DE RIESGOS

Elemento: ANLISIS DE RIESGO
Formato: Calificacin y Evaluacin de Riesgos
No. 03
CALIFICACION

PROCESO

RIESGOS

R1
PROTECCI
NA
PERSONAJE
S
DIPLOMTIC
OS

Aprobado por:
Fecha:

R2

R3

PROBABILI
DAD

IMPACT
O

EVALUACI
N
(No. Y
ZONA DE
RIESGO)

MEDIDAS
DE
RESPUESTA
(opcin)

MEDIA

MODERA
DO

MODERAD
O

EVITAR

MEDIA

MODERA
DO

MODERAD
O

EVITAR

BAJO

LEVE

TOLERABL
E

ASUMIR