Presentacin

El Grupo Propuesta Ciudadana y la Mesa de Concertacion para la Lucha

contra la Pobreza coinciden en que uno de sus objetivos institucionales es
promover una adecuada participacin ciudadana en el marco del proceso
de descentralizacin. En ese sentido, y buscando contribuir al desarrollo y
la construccin de conocimientos y aptitudes entre ciudadanos y
ciudadanas de las distintas regiones del pas, presenta la siguiente cartilla
informativa El presupuesto por resultados en el proceso de
descentralizacin.

Crditos:
Grupo Propuesta Ciudadana
Presidente:
Flix Wong
Coordinador ejecutivo:
Javier Azpur
Equipo del rea de Formacin,
Participacin e Incidencia:
Evelin Ccoyo
Carla Donayre
David Montoya
Dinoska Solier
Carola Tello
Direccin:
Calle Len de la Fuente 110
Magdalena del Mar, Lima
Telfonos: 613-8313 / 613-8315
www.participaperu.org.pe
propuest@desco.org.pe
Mesa de Concertacin para la
Lucha contra la Pobreza
Presidente:
Javier Abugatts F.

En esta se presenta el contexto en el que se propone el presupuesto por

resultados, as como los principales conceptos vinculados a l, las fases de
su implementacin en el Per y su relacin con la reforma descentralista
en marcha. Asimismo, plantea algunos elementos que invitan a la
reflexin, como, por ejemplo, la importancia del planeamiento estratgico
y el rol de los distintos actores: nacionales, regionales y locales.
Esperamos que esta cartilla sea un material informativo til para la
consolidacin de una sociedad civil ms informada, activa y propositiva.

Contenido
1. El presupuesto por resultados
El Presupuesto Pblico
Qu es?
Cmo se elabora el Presupuesto Pblico en el Per?
Cmo ha venido funcionando la manera de presupuestar en el
Per?
Qu es el Presupuesto por Resultados?
La articulacin entre planeamiento estratgico y
presupuesto por resultados

Secretaria Ejecutiva:
Roxana Garca-Bedoya
Direccin:
Av. Benavides 1155, Miraflores. Lima
Telfonos: 4472006 / 2416751
www.mesadeconcertacion.org.pe
mclcp@mesadeconcertacion.org.pe

2. Implementacn del presupuesto por resultados

en el Per

Elaboracin de contenidos
Federico Arnillas
Hugo Soto
Carla Donayre

3. El rol de los actores

Cuntos recursos se manejarn bajo este enfoque por

resultados y en qu regiones del pas se implementar?
Los cinco programas estratgicos

4. La vigilancia ciudadana: posibilidades y herramientas

Coordinacin de edicin:
Carla Donayre
Diseo e ilustraciones:
Ricardo Zegarra
Impresin:
Editora Impresora Amarilys
Segunda edicin: diciembre 2007

Esta publicacin es auspiciada por:

El presupuesto por
resultados
Recordemos
algunas ideas
iniciales sobre
el presupuesto
pblico

Qu es el Presupuesto Pblico?

l presupuesto pblico es la programacin

econmica y financiera que permite al Estado
y a sus instituciones realizar una estimacin
anticipada de los ingresos y gastos para facilitar el
logro de los objetivos y metas trazados en sus respectivos planes operativos. Por lo tanto, es uno de
los principales instrumentos para organizar y orientar
la gestin de corto plazo (un ao).

El plan, el presupuesto, as como el seguimiento y la evaluacin son instrumentos para una buena gestin
El plan es el producto del proceso de planificacin. En l se establece qu se va a lograr y
cmo. Tambin se fijan las tareas y responsabilidades para ello.
El presupuesto debe ser el reflejo financiero
del plan: asignando los recursos disponibles
para financiar las actividades que nos permiten
alcanzar los resultados y objetivos.
El seguimiento acompaa la ejecucin del
plan y del presupuesto y nos alerta sobre el
curso en el que vamos caminando. La base del
seguimiento son los sistemas de informacin.
La evaluacin nos permite identificar los aciertos, errores y sacar lecciones para mejorar nuestro desempeo futuro

Cmo se elabora el Presupuesto

Pblico en el Per?
El presupuesto se elabora, ejecuta, controla y evala
a travs de un proceso llamado ciclo presupuestario.
Este ciclo consta de seis etapas:

El presupuesto vincula lo que se quiere hacer con lo

que efectivamente se hace. Si no hay una buena
asignacin de recursos o los recursos que se asignan
no son suficientes, las actividades o proyectos programados no se pueden realizar y la cobertura de
servicios se vuelve insuficiente. Adems, se corre el
riesgo de tener servicios de baja calidad y que los
proyectos de inversin se paralicen o ejecuten ms
lentamente.
El presupuesto pblico es, por lo tanto, uno de los
principales instrumentos de gestin con los que
cuenta el Estado para cumplir con la provisin de
bienes y servicios pblicos de manera eficiente, eficaz
y equitativa.

Cmo ha venido funcionando la

manera de presupuestar en el
Per?
En nuestro pas, el manejo presupuestario por parte
del Estado se ha caracterizado por ser inadecuado y
presentar evidentes problemas en cuanto a la eficacia
y calidad del gasto. En consecuencia, la provisin de
bienes y servicios a la poblacin ha sido, generalmente, deficiente y poco oportuna. Pese a ello, ao a
ao, los presupuestos pblicos mantienen la misma
estructura de asignacin de recursos.
La gestin pblica y, dentro de sta, la gestin presupuestaria, se han convertido en ejercicios rutinarios.
Esto ha implicado que el proceso real de elaboracin
del presupuesto difiera significativamente del ciclo
presupuestario establecido en la normatividad vi-

gente, presentando un conjunto de limitaciones,

como:
o Desarticulacin entre planificacin y presupuesto.
o Asignacin de recursos centrada en insumos antes
que en productos y resultados.
o Poca flexibilidad para adecuar las estrategias a los
cambios que se van produciendo.
o Excesiva atencin al control del proceso presupuestario antes que en los resultados.
o Lgica del ajuste y de la austeridad mal enfocada.
En consecuencia, un falso ahorro, al hacerse recortes del gasto en reas esenciales para la poblacin y al no generar mejora en la eficacia y calidad
de los servicios.
Dichas limitaciones han generado contradicciones,
como las siguientes:

Fuente: Ministerio de Economa y Finanzas (MEF)

Como vemos, y contrario a lo que se espera, el aumento de recursos, no ha significado mayor cobertura ni mejor
calidad de los servicios; por el contrario, estos continan siendo deficientes.
Las limitaciones del presupuesto actual tambin pueden verse de la siguiente manera:

buscando
revertir el problema
de la poca efectividad del gasto
pblico, el Estado ha propuesto
introducir un cambio gradual en la
manera de hacer el presupuesto,
planteando la aplicacin del
Presupuesto por Resultados
(PpR)

Qu es el Presupuesto por
Resultados (PpR)?
El Presupuesto por Resultados es una herramienta
para mejorar la gestin presupuestaria. Permite vincular mejor el plan con el presupuesto y con la ejecucin de las acciones, orientando el gasto pblico al
logro de resultados e impactos concretos.
El PpR supone:
o Considerar los resultados como punto de partida
y de llegada. A partir de ellos se definen las acciones y asignan los recursos (al momento de la planificacin); y, al mismo tiempo, son el referente
para medir el xito de la gestin.
o Considerar al ciudadano como cliente y partir de
la poblacin como sujeto de derechos.
o Construir la oferta de servicios a partir de la demanda de la poblacin y no de la oferta misma.
o Contar con una definicin clara de responsabilidades.

Qu se busca cambiar con el PpR?

El problema central que se busca revertir con el PpR es
la lgica del actual proceso presupuestario que no
contribuye a la eficacia y calidad del gasto pblico,
por no estar orientado a la planificacin, ni al logro y
medicin de resultados e impactos.
Por lo tanto, segn el Plan de Implementacin del Presupuesto por Resultados, el propsito del cambio es:
Fortalecer la eficacia y equidad del
gasto pblico, para contribuir a la mejora del desempeo del Estado respecto
al bienestar de la poblacin, en particular, de los pobres y excluidos

o Segundo: recolocar el proceso presupuestario

al interior del proceso de planificacin- accinevaluacin. Esto implica i) articular el proceso de
planificacin con el de elaboracin del presupuesto, ii) reconocer la relacin sustantiva entre
ejecucin del gasto y realizacin de actividades y
proyectos, y iii) vincular la evaluacin presupuestal con el logro de los resultados previstos en el
plan.
o Tercero: contar con indicadores para hacer seguimiento y evaluacin de los desempeos. Esto requiere i) contar con una lnea de base, ii) definir
metas o valores que se esperen alcanzar en el
corto, mediano o largo plazo, as como los territorios de intervencin y iii) tener un sistema de informacin.

Esta nueva lgica permitir:

o Vincular planificacin con presupuesto.
o Vincular la programacin presupuestaria anual
con la programacin multianual.
o Vincular la programacin presupuestaria sectorial
con la multisectorial.
o Territorializar la cobertura actual de los servicios
pblicos y la demanda no cubierta.
o Realizar un mejor seguimiento al uso y destino de
los recursos.
o Identificar las actividades prioritarias, los insumos
requeridos y los actores responsables.
Como enfoque de gestin, el presupuesto por resultados implica:
o Primero: poner a la persona humana y su
bienestar en el centro de la accin del Estado en
sus tres niveles de organizacin (nacional, regional
y local).

La eficacia es la
capacidad de
alcanzar los objetivos
trazados. Por lo
tanto, un Estado
eficaz es aqul que
brinda bienes y
servicios de calidad.

La eficiencia es la
capacidad de usar
ptimamente los
recursos escasos. O
sea, es distribuir bien
lo que hay
disponible para
reducir las
necesidades de la
poblacin y tener
resultados concretos.
Ojo: no se trata de
ahorrar por ahorrar.

El concepto de logro de impactos est asociado al enfoque del desempeo institucional. Este est
orientado a lograr gobiernos efectivos, sean del
nivel nacional, regional o local, capaces de lograr los
resultados propuestos y de medir sistemticamente
los beneficios especficos que se logran en la poblacin.

La articulacin entre planeamiento estratgico y presupuesto por

resultados
En el Per, se han hecho esfuerzos de concertacin y planificacin que han dado lugar a importantes espacios
e instrumentos el Acuerdo Nacional, acuerdos regionales, locales y sectoriales, planes concertados de desarrollo, planes estratgicos institucionales, presupuesto participativo, entre otros. Sin embargo, an hay dificultades
para llevar a la realidad lo que se planifica. Muchas veces, autoridades y ciudadanos, planificadores y presupuestlogos terminan hablando lenguajes diferentes, y lo que se presupuesta y se ejecuta termina teniendo
poco o nada que ver con lo que realmente se necesita en trminos de calidad, eficacia y eficiencia.
Una buena articulacin entre el proceso de planeamiento y de elaboracin del presupuesto permitir que las polticas, objetivos y proyectos definidos en el plan se traduzcan en una adecuada asignacin de recursos.

Esta articulacin es importante porque:

o Posibilita a los gobiernos regionales afinar y abrir
la planificacin del desarrollo regional a procesos de desarrollo ms amplios macro regionales
y del nivel nacional.
o Permite integrar a la planificacin regional, los
objetivos y aspiraciones definidos en los espacios
locales, promoviendo el alineamiento de ambos
niveles y sentando las bases para la construccin
de mancomunidades y de mecanismos de cooperacin.
o Fortalece la gestin pblica en el nivel operativo,
de corto plazo, en funcin de la planificacin del
desarrollo de largo plazo, estableciendo una correspondencia lgica entre el quehacer cotidiano
y la misin institucional de los gobiernos regionales o locales.
o Implica que todos los proyectos incluidos los
del Presupuesto Participativo- contribuyan a lo-

grar los objetivos estratgicos de desarrollo, haciendo que concuerden las acciones (actividades
y proyectos de inversin) con los objetivos estratgicos priorizados para un perodo fiscal.
o Contribuye a la gobernabilidad de la regin, al
asignar recursos financieros acordes a la demanda de la poblacin. Esto, principalmente,
porque la asignacin debe dar cuenta de los beneficios en trminos de resultados verificables y
medidos a travs de indicadores de desempeo.

Algunas precisiones sobre el ciclo

presupuestario
En el ciclo de gestin presupuestaria, la fase de programacin es el punto de encuentro entre el planeamiento y el proceso presupuestario como tal. Como
hemos visto, luego siguen la formulacin, aprobacin,
ejecucin y, conjuntamente con sta, el seguimiento
y control, y la evaluacin.

Con el presupuesto por resultados se busca enfatizar que todo este proceso tenga como eje articulador el logro
de resultados a favor de la poblacin. El modelo de gestin sera as:

Para llevar adelante el proceso es importante que,

tanto a nivel territorial como sectorial, as como en
cada institucin pblica o pliego presupuestal, se definan las necesidades y demandas de la poblacin que
a cada instancia, en su mbito de competencias, le corresponde atender. Sobre la base del anlisis de dichas

Tengamos en
cuenta que

demandas y de la oferta con que se cuenta, se establece el nivel de cobertura que se tiene en el punto de
partida (ao base) y las brechas que faltan ser cubiertas. En funcin a ello, se establecen los resultados, se
definen las acciones para lograrlos y se asignan los recursos a partir de las prioridades planteadas.

Las brechas no son iguales en todo el territorio

nacional. Los promedios nacionales esconden las
diferencias existentes entre regiones, as como al
interior de ellas (entre provincias) y al interior de las
provincias (entre distritos y comunidades).
A su vez, los diversos contextos locales y regionales
pueden implicar pesos distintos de las causas de los
problemas y, por tanto, diferentes acciones a
realizar y productos a obtener (resultados
territorializados). Implican tambin costos
diferentes. Por su parte, instituciones equivalentes
pueden tener capacidades distintas en diversos
contextos.

La metodologa general propuesta para el PpR es la del

marco lgico, basado en el desarrollo de un rbol de
problemas y un rbol de objetivos.
El rbol de problemas permite identificar el problema
central a ser enfrentado y las causas directas o indirectas que influyen para que se produzca este. El rbol de
objetivos expresa la relacin entre los cambios a intro-

10

ducir en las causas del problema y el logro del resultado

propuesto.
El siguiente recuadro presenta de manera esquemtica el problema de la desnutricin crnica en el pas.
Por un lado, se seala sus causas directas asociadas y,
por otro, el objetivo de reducirla y los cambios que se
buscan a nivel de causas para alcanzar dicho objetivo.

A continuacin, se muestra otra manera de presentar los objetivos o resultados a alcanzar, a partir de la cadena
accin/producto - resultado intermedio resultado final.

Cadena productos - Resultados intermedios - Resultado final

Caso de desnutricin crnica
Producto

Resultado intermedio

Resultado final

Comunidades promueven prcticas saludables para el cuidado infantil y la

adecuada alimentacin del menor de 36
meses.

Mejorar alimentacin y nutricin del

menor de 36 meses.

Mejorar alimentacin y nutricin del

menor de 36 meses.

Hogares adoptan prcticas saludables

para el cuidado infantil y adecuada alimentacin del menor de 36 meses.
Alimentos disponibles y de calidad para
alimentacin del menor de 36 meses.
Acceso y uso de agua segura.
Diagnstico y tratamiento IRA EDA y
otras enfermedades prevalentes regionales.
Mejorar nutricin de gestantes.

Reduccin de morbilidad en IRA,

EDA y otras enfermedades prevalentes.

Reducir incidencia de bajo peso al

nacer.

Es importante tener en cuenta que

el Presupuesto por Resultados

Implica combinar:

El corto, con el mediano y largo plazo.

Lo local, con lo regional y lo nacional.
Lo sectorial, con lo intersectorial y lo integral.
Lo estatal con lo participativo.

Debe entenderse como un proceso de

mejoramiento continuo de cada fase del proceso
presupuestal y de cada organizacin e institucin
involucrada en el mismo.

11

Implementacin del Presupuesto

por Resultados en el Per

a implementacin del cambio metodolgico hacia

un presupuesto por resultados es un proceso que
se inicia en el ao 2007. Su coordinacin est a
cargo de la Direccin Nacional Presupuesto Pblico (DNPP)
del Ministerio de Economa y Finanzas (MEF).

3 Ministerio de la Mujer y Desarrollo Social

3 Ministerio de Transportes y Comunicaciones
3 Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil
(RENIEC).
3 Gobiernos regionales y otros

La Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el ao 2007

define once actividades prioritarias a favor de la infancia, a
partir de las cuales se iniciar la mejora de la calidad del
gasto y la gestin por resultados. Estas actividades son:

Para el ao 2008, la programacin presupuestaria estratgica, como instrumento especfico orientado a su articulacin con los planes estratgicos sectoriales e institucionales,
se extiende a todo el sector pblico.

o
o
o
o

Por su parte, la Presidencia del Consejo de Ministros

(PCM) y la DNPP tienen la obligacin de determinar las
metas fsicas nacionales, regionales y locales a ser alcanzadas para las once actividades, y de definir los programas piloto y los respectivos indicadores de
resultado a ser evaluados.

o
o
o
o
o
o
o

Atencin de la mujer gestante.

Atencin de nio menor de 29 das.
Atencin del nio menor de 5 aos.
Atencin de enfermedades diarricas y respiratorias
agudas.
Abastecimiento de agua segura y vigilancia y control
de calidad de agua para consumo.
Registro de nacimiento y de identidad.
Control de asistencia de profesores y alumnos.
Atencin educativa prioritaria a nios y nias de 5 a 7
aos.
Formacin matemtica y comprensin de
lectura al final del primer ciclo de primaria.
Supervisin, monitoreo, asesora pedaggica y capacitacin a docentes.
Atencin a infraestructura escolar en riesgo.

Hemos mencionado que la fase de programacin

es el punto de encuentro entre el planeamiento y el
proceso presupuestario. Con el presupuesto por resultados
la programacin presupuestaria estratgica se hace a travs
del uso de indicadores de desempeo a nivel de objetivo
general, objetivo especfico y productos principales, con
el fin de contar con informacin necesaria para facilitar el
cambio a la nueva lgica del presupuesto por resultados.
Los pliegos deben definir indicadores de desempeo en
estos tres niveles y sealar los valores a alcanzar en cada
uno de los indicadores definidos (meta) y los medios de
verificacin para su seguimiento y evaluacin. Para el 2007,
los pliegos son:
3 Ministerio de Educacin
3 Ministerio de Salud

12

Los indicadores de desempeo deben ofrecer informacin cuantitativa sobre el

desenvolvimiento y logros de la institucin, programa, actividad o proyecto a favor
de la poblacin objetivo. Para una adecuada gestin se requiere el uso de indicadores
de control e indicadores por dimensiones de desempeo. En el siguiente cuadro
presentamos cada uno de ellos:

Clasificacin de los indicadores de desempeo segn el mbito de control y la

dimensin de desempeo
mbito/
Dimensin
mbito de
Control

Dimensin de
desempeo

Tipo de indicador

Definicin conceptual del tipo de indicador

Insumo

Mide cantidad de recursos fsicos, financieros, y/o humanos usados para la produccin de los bienes o servicios necesarios para el logro del objetivo (pero no miden
el logro del objetivo) Ej.: cantidad de personas contratadas en la institucin.

Producto
(sub producto)

Cuantifica los bienes o servicios producidos o entregados por la institucin, programa, proyecto o actividad, pero no mide el logro obtenido. Ejemplo: N de partos
institucionales atendidos. Km. de caminos vecinales rehabilitados.

Resultado
intermedio

Mide los cambios en el comportamiento, estado o actitud de la poblacin objetivo

una vez que se ha realizado la provisin de bienes o servicios generados por la intervencin pblica. Contribuyen a lograr otros cambios (los resultados finales) Ej.:
Reduccin de la morbilidad en IRA (que contribuira a reducir la desnutricin crnica).

Resultado final

Mide el grado de mejora en las condiciones de vida de la poblacin, atribuibles a

la intervencin directa de los bienes y servicios provistos por la entidad pblica. Ej.:
Reduccin de la desnutricin, mejora del nivel de ingresos de la poblacin objetivo.

Eficacia

Cuantifica el grado de cumplimiento de los objetivos o resultados (no consideran

los recursos utilizados).

Eficiencia

Capacidad de usar ptimamente los recursos. Describe la relacin entre la produccin de un bien o servicio y los insumos utilizados para su produccin. (Ej.: costo
de Kilmetro de carretera construida).

Calidad

Caractersticas y/o atributos de los bienes y servicios entregados. (Ej.: tiempo de

espera promedio para ser atendido).

Economa

Relaciona la capacidad de una institucin para administrar sus recursos financieros,

generar ingresos propios, etc. (Ej.: presupuesto ejecutado respecto al presupuesto
programado).

Fuente: Directiva 006-2007-EF/76.1 Anexo: Lineamientos conceptuales y metodolgicos para la formulacin de indicadores de desempeo.
Elaboracin: FA

13

Cuntos recursos se manejarn bajo este enfoque por resultados y en

qu regiones del pas se implementar?

Entonces, el presupuesto
por resultados es un
programa o un proyecto?
Don Csar, el presupuesto por
resultados no es ni un programa ni
un proyecto. Es una nueva forma de
manejar nuestros recursos, es una
nueva herramienta de gestin.

Claro. Y para probar que

funcione bien, se ha escogido
una parte del presupuesto total
del pas para que sea manejado
de esa manera. As veremos
resultados concretos y veremos
en qu se usa nuestra plata.

En trminos de recursos financieros, esto supone

que del total del presupuesto del sector pblico
aprobado para el ao 2008 (S/. 62 mil millones), una
parte (S/. 2 726 millones) ser manejada bajo esta
nueva lgica por resultados a travs de los cinco programas estratgicos definidos.
Con relacin al mbito geogrfico, el Gobierno ha definido que de los S/. 2 726 millones asignados al presu-

14

puesto por resultados, un 57% (S/. 1 554 millones) corresponder a las regiones de mayor incidencia de pobreza (Huancavelica, Ayacucho, Puno, Apurmac,
Huanuco, Pasco, Loreto, Cajamarca, Amazonas, San
Martn, Ucayali, Piura, Junn y Cusco). El 21,1% (S/. 576
millones) se orientar a aquellas regiones consideradas
menos pobres (Ancash, Arequipa, Ica, La Libertad, Lambayeque, Madre de Dios, Moquegua, Tacna y Tumbes),
y el 21,9 restante (S/ 596 millones) a Lima y Callao.

Los cinco programas estratgicos

Para iniciar al proceso de implementacin del PpR en trminos concretos, se han definido cinco programas
presupuestales estratgicos con alta incidencia en infancia. Los cinco programas son:

Programa:
SALUD MATERNO NEO NATAL
Problema central
Alta tasa de mortalidad materna y neonatal.

Resultado final esperado

Mejorar la salud materna neonatal.

Programa:
PROGRAMA ARTICULADO NUTRICIONAL
Problema central
Alta tasa de desnutricin crnica.

Resultado final esperado

Reducir la desnutricin crnica en el 2011 en nios
menores de 5 aos.

Programa:
ACCESO DE LA POBLACIN A LA IDENTIDAD
Problema central
Nias, nios y adultos indocumentados, en especial en
zonas rurales.

Resultado final esperado

Acceso de la poblacin a la identidad (nias, nios y
adultos).

Programa:
LOGRO DE APRENDIZAJE AL FINAL DEL III CICLO
Problema central
Bajo logros de aprendizaje escolar.

Resultado final esperado

Los y las estudiantes de EBR obtienen los logros de
aprendizaje esperados en comunicacin integral y
pensamiento lgico matemtico.

Programa:
ACCESO A SERVICIOS SOCIALES BSICOS Y OPORTUNIDADES DE MERCADO
Problema central
Poblaciones aisladas o con severos problemas para
acceder a servicios bsicos y al mercado.

Resultado final esperado

Mejorar condiciones de acceso e integracin de
poblaciones rurales pobres a servicios sociales
bsicos(salud, educacin) y oportunidades de
mercado.

15

Para cada uno de los cinco

programas estratgicos se han
establecido indicadores de
desempeo a nivel de resultado
final, as como sus respectivas
lneas de base y metas propuestas
al ao 2011, como se muestra en el
siguiente cuadro

Metas planteadas por el Gobierno para los

programas estratgicos
LNEA DE
BASE

META AL
AO 2011

25%

16%

Razn de mortalidad materna por 100 mil nacidos vivos.

185

120

Tasa de mortalidad neonatal por mil nacidos vivos.

17,4

14,6

Desempeo suficiente en Comprensin lectora de los alumnos que concluyen el III Ciclo
de la EBR.

15%

35%

Desempeo suficiente en matemticas de los alumnos que que concluyen el III Ciclo de
la EBR.

10%

30%

Reduccin del tiempo promedio de acceso a centro de salud (a pie) en minutos.

46

35

Reduccin del tiempo promedio de acceso a centro de educacin (a pie) en minutos.

24

18

Reduccin del tiempo promedio de acceso a centro de comercio en minutos.

61

49

80%

90%

66%

72%

INDICADORES DE RESULTADOS FINALES

Programa Articulado Nutricional
Prevalencia de desnutricin en menores de 5 aos.

Salud Materno neonatal

Logros de Aprendizaje al Finalizar el III Ciclo

Acceso a servicios sociales bsicos y oportunidades de mercado

Centros poblados que acceden a centros y puestos de salud en menos de 2 horas (%).

Acceso de la poblacin a la identidad

Cobertura de peruanos con DNI.

16

El proceso de
implementacin del
presupuesto por
resultados tiene dos
entradas:

Una especfica, que corresponde al desarrollo de los programas presupuestarios

estratgicos para las actividades prioritarias a favor de la infancia, iniciado en la
segunda mitad del ao 2007.
Otra general, que implica la modificacin progresiva de la metodologa de gestin
presupuestaria y de otros instrumentos de gestin que abarca al conjunto de los
pliegos presupuestarios y que se inicia en la programacin del presupuesto para el
ao fiscal 2008.

En conclusin, para el ao 2008 coexistirn dos lgicas distintas de presupuestar, que se pueden graficar de la
siguiente manera:

17

El rol de los actores

Es cierto, recin est
empezando, pero desde la
sociedad civil podemos
empezar a ordenar nuestras
preguntas. As, poco a poco
podremos organizarnos y
tener propuestas
ms claras.

Qu bueno que haya una

propuesta para mejorar
el uso de nuestros
recursos. Pero todava no
s cmo lograr los
resultados que se han
definido.

Claro. Tambin
podemos
preguntarnos, por
ejemplo, como vamos
a relacionar nuestro
plan de desarrollo
regional con esos
resultados.
O si tambin haremos el
presupuesto participativo
por resultados.

arte de los desafos de la implantacin del

presupuesto por resultados implica compromisos por parte de todos los actores directa
o indirectamente involucrados en fortalecer la gestin
pblica y promover el desarrollo: gobierno nacional,
regional o local, funcionarios pblicos, sociedad civil.
Para cumplir con sus respectivos roles y compromisos,
cada actor debe tomar en cuenta los siguientes elementos:

o La descentralizacin del pas

o La planificacin estratgica del desarrollo
o La participacin ciudadana como prctica transversal
o La transparencia en la gestin pblica

El Ministerio de Economa y Finanzas

(MEF)
De acuerdo a ley le corresponde la funcin de rgano
rector y normativo del Sistema Nacional de Presu-

18

puesto Pblico a nivel del pas. Por tanto, le toca impulsar el diseo y la implementacin del Presupuesto
por Resultados.
Sin embargo, en el marco del proceso de descentralizacin y de los cambios en las relaciones de poder del gobierno nacional y las regiones, es de suma importancia
que la rectora y prctica normativa del MEF se modifique
hacia una gestin concertada de los sistemas administrativos, abandonando la tradicional prctica centralista que
excluye a las regiones de los procesos de cambios.
Una de las principales limitaciones de la
gestin estatal es la prctica centralista del
MEF.
Para la elaboracin de la propuesta del Presupuesto por Resultados, por ejemplo, no se ha
considerado la participacin de los gobiernos regionales, relegndolos, aparentemente, a funciones operativas.
Se corre el riesgo, por tanto, de contar con una
propuesta centralista desde sus inicios

Desde esta perspectiva, al MEF

le correspondera:
o Disear de manera integral el proceso del presupuesto por resultados y su implementacin, incorporando mecanismos de concertacin e inclusin
de los rganos regionales en todas las etapas del
proceso.
o Proponer normas y orientaciones tcnicas en materia presupuestaria que permitan adaptaciones
flexibles a la realidad particular de cada regin, diseando mecanismos que posibiliten el monitoreo y la gestin del presupuesto por resultados a
nivel nacional.
o Planificar y organizar en coordinacin con los gobiernos regionales, los programas de desarrollo de
capacidades a nivel local y regional, orientados a
la implementacin del presupuesto por resultados.
o Disear la programacin presupuestaria estratgica como espacio tcnico y participativo, donde
se tomen decisiones concertadas en torno a los
objetivos estratgicos de desarrollo y se articule al
presupuesto participativo.
o Fortalecer los procesos de planificacin del desarrollo, la participacin ciudadana y la transparencia de la gestin pblica.
o Disear el sistema de monitoreo y evaluacin del
presupuesto por resultados en funcin a las necesidades locales y regionales, y del nivel agregado nacional. El sistema de monitoreo y evaluacin debe
permitir principalmente que los reajustes y aprendizajes se produzcan en el nivel local y regional.

El Centro Nacional de Planeamiento

Estratgico (CEPLAN)
Como vimos anteriormente, una gestin estatal eficaz
y eficiente requiere de un buen planeamiento estratgico y de su articulacin a la gestin presupuestaria. Se
hace necesario, por tanto, que en el Per contemos con
un Sistema Nacional de Planeamiento Estratgico y un
ente encargado de llevarlo adelante. Este sera el Centro
Nacional de Planeamiento Estratgico (CEPLAN), el
cual, formalmente, fue creado en mayo de 2005, pero
hasta el momento ha sido activado.
La activacin del CEPLAN es de mucha importancia
para los procesos de planificacin en el pas, ms an
en el contexto actual, en el que se intenta introducir
una nueva forma de gestionar y manejar los recursos

pblicos. La implementacin del presupuesto por resultados requiere un sistema de planificacin que defina objetivos de desarrollo a los cuales alinearse y que
constituyan el marco de las decisiones en materia
presupuestal.
En este marco, el CEPLAN debiera estar encargado de:

El diseo y soporte tcnico para los procesos de planifi-

cacin estratgica a nivel nacional, regional y local, teniendo como marco de accin el fortalecimiento de la
descentralizacin y las prcticas de participacin ciudadana.
La coordinacin con el Sistema Nacional de Presupuesto
Pblico para conciliar enfoques y responsabilidades en
torno a la implantacin del presupuesto por resultados.
Planificar y organizar en coordinacin con los gobiernos
regionales, los programas de desarrollo de capacidades
en el mbito de su competencia y de las necesidades especficas de cada regin.
Proponer un sistema de monitoreo y evaluacin de los
resultados de la planificacin estratgica.

Los gobiernos regionales

El proceso de diseo e implementacin del presupuesto por resultados tiene en los gobiernos regionales a uno de los principales actores, con importantes
posibilidades para fortalecer el proceso de descentralizacin y su rol de promocin del desarrollo.
Desde esta mirada, el presupuesto por resultados supone que los gobiernos regionales rediseen sus instrumentos de planificacin estratgica y las articulen
a las polticas y objetivos nacionales. Esto propiciara,
simultneamente, procesos de fortalecimiento institucional y de desarrollo de capacidades orientados a
reformar las instituciones en respuesta a los desafos
planteados.
El presupuesto por resultados representa entonces
una oportunidad para repensar la gestin de los gobiernos regionales en funcin del desempeo institucional articulado al desarrollo territorial.
Bajo estas premisas a los gobiernos regionales les correspondera:
o Fortalecer el sistema de planificacin a nivel regional, promoviendo tanto la articulacin horizontal

19

con sectores pblicos, programas o proyectos

nacionales que operan en el territorio regional,
Organismos Pblicos Descentralizados y otros
equivalentes-, como la articulacin vertical con
municipios y con el nivel nacional.
Proponer normas e iniciativas para la aplicacin
del presupuesto por resultados en el nivel regional: programas pilotos, proyectos, actividades. Estas iniciativas deben inscribirse en el
proceso de transicin del presupuesto pblico
por programas al presupuesto pblico por resultados.
Impulsar y participar en los espacios de coordinacin intergubernamental que se establezcan con
los rganos rectores del nivel nacional: Ministerio
de Economa y CEPLAN.
Impulsar el rediseo organizacional interno en
funcin al enfoque del desempeo institucional y
la gestin por resultados.
Fortalecer la participacin ciudadana y la transparencia en la gestin pblica, orientadas a la
medicin del xito de la gestin presupuestaria en
el marco del presupuesto por resultados.
Disear el sistema de indicadores de desempeo
a nivel regional como herramienta para la gestin
presupuestaria por resultados y la rendicin de
cuentas.

Los gobiernos locales

Los gobiernos locales constituyen el nivel de la gestin
pblica ms cercano a los problemas de las localidades. Su concurso en el proceso del presupuesto por
resultados es fundamental, no solo porque normativamente estn obligadas aunque de manera gradual-, sino porque, vistos como un sistema y desde la
perspectiva del desarrollo, hay unicidad y alta conectividad, a pesar de ser territorios claramente diferenciados.
Por esta razn, el xito del presupuesto por resultados
en alguno de estos espacios y sus efectos en el desarrollo, incidir de manera directa e indirecta en otras
localidades y, por supuesto, en el nivel agregado regional.
Diferenciados por la escala y particularidades, el rol
de los gobiernos locales en la gestin del presupuesto
por resultados tiene similitud al de los gobiernos regionales:

20

o Articulacin concertada de la planificacin estratgica local con la planificacin del desarrollo regional
o Contribuir en lo que corresponda a los objetivos
de desarrollo nacional y a las polticas que se deriven de ellos y, por tanto, a los cinco programas
estratgicos propuestos desde el nivel nacional
para los siguientes aos.
o Impulsar el rediseo organizacional de las municipalidades, promoviendo una nueva cultura de
gestin y rediseando sus procesos y su estructura
orgnica en funcin al desempeo institucional
que les toca cumplir.
o Fortalecer la participacin ciudadana y la transparencia de la gestin del gobierno local.

La sociedad civil
El proceso de implementacin del presupuesto por resultados, al estar vinculado orgnicamente a la planificacin del desarrollo y a los resultados que se
obtengan en pos de ella, involucra de manera sustantiva la prctica transversal de la participacin ciudadana, especficamente en:
o El proceso de la planificacin concertada del desarrollo.
o El diseo de las polticas pblicas regionales, su
aplicacin y la vigilancia del proceso y resultados
obtenidos.
o La cogestin o participacin como contraparte
de apoyo a los cinco programas estratgicos priorizados por el gobierno nacional.
o En el rediseo y mejora del presupuesto participativo local y regional, adecundolo a la lgica del
presupuesto por resultados, y de la fase de programacin presupuestaria estratgica. Se trata de repensar los mecanismos de decisin concertada en
funcin a facilitar la inversin pblica de acuerdo a
las prioridades de la planificacin estratgica.
o En la vigilancia y control ciudadano de la implantacin del presupuesto por resultados y de
los beneficios que se deriven como consecuencia de su ejecucin. Este rol requiere del fortalecimiento de espacios y mecanismos de
control ciudadano: Comits de Vigilancia, Consejos de Coordinacin Regional, rendicin de
cuentas a nivel de resultados e indicadores,
normas de acceso a la informacin, medios de
difusin, etc.

La vigilancia ciudadana:
posibilidades y herramientas

debemos estar
siempre atentos

omo sabemos, uno de los roles primordiales de la sociedad civil en la gestin de los recursos pblicos
es realizar una vigilancia ciudadana sostenida. En este aspecto, el presupuesto por resultados supone
mayores facilidades para esta tarea, ya que implica resultados e impactos concretos sobre los cuales
medir la gestin. En ese sentido, la vigilancia ampla su terreno de accin y toma en cuenta ya no solo el nivel
del gasto por parte de las autoridades, sino tambin la calidad y el logro de los resultados definidos.
Este desafo requiere del fortalecimiento de los espacios de concertacin y vigilancia ya existentes.

En el siguiente cuadro
se resumeN los aspectos
esenciales para la vigilancia
ciudadana, tanto para el
presupuesto por resultados
estrictamente, como para los
mbitos complementarios o
vinculados a l.

21

mbito de la
vigilancia

Materia de la vigilancia

Espacios e
instrumentos

La planificacin estratgica del desarrollo y

su articulacin horizontal y vertical.

La concertacin efectiva del proceso de planificacin.

La correspondencia e incorporacin de los objetivos de desarrollo
de los municipios.
La relacin y concordancia con las polticas pblicas nacionales.
La correspondencia e incorporacin de los objetivos de los sectores
e instituciones pblicas regionales.

Consejo de
Coordinacin
Regional.

La asignacin del presupuesto segn objetivos estratgicos

priorizados.

Objetivos estratgicos del Plan de Desarrollo Regional Concertado

priorizados para cada ejercicio fiscal.
Objetivos estratgicos priorizados de manera participativa.
La asignacin global del Presupuesto Pblico a cada objetivo estratgico priorizado en el PDC.
La definicin de las actividades y proyectos acordes a los objetivos
estratgicos priorizados, incluyendo los definidos en el Presupuesto
Participativo.

Consejo de
Coordinacin
Regional.

Actividades y proyectos con sus respectivos indicadores de resultados.

Indicadores de resultados accesibles y comprensibles por todos.
Responsables orgnicos del cumplimiento de las actividades y proyectos as como de sus resultados.

Comit de Vigilancia y
Control.

El desempeo institucional medido a travs

de resultados logrados y de sus indicadores.

Comit de Vigilancia y
Control.
Presupuesto
Participativo.

Rendicin de cuentas
a nivel de indicadores.
Comits de Gestin.

La transparencia de la
gestin pblica a nivel
de procesos y resultados.

Actividades y proyectos concertados y publicados en el portal, con

sus respectivos indicadores de desempeo.
Procesos de adquisiciones y adjudicaciones.
Metas fsicas y resultados logrados, a nivel de productos obtenidos
y posteriormente a nivel de impactos.

Comit de Vigilancia y
Control.

El fortalecimiento del
proceso de descentralizacin.

El funcionamiento del CEPLAN articulado a los rganos de planificacin y presupuesto de los gobiernos regionales.
Transferencia de competencias al nivel regional, en particular para
la implantacin del Presupuesto por Resultados.
Normas y directivas del Gobierno Regional emitidas como orientaciones tcnicas para la implantacin del Presupuesto por Resultados.
Coordinaciones institucionalizadas del Gobierno Regional con los
niveles nacional y local.

Consejo de
Coordinacin
Regional

Indicadores de resultados publicados y comprendidos por parte de

la poblacin.
Definicin de espacios de concertacin especficos para la gestin
de los Programas Estratgicos.
Resultados semestrales logrados a nivel de productos obtenidos y
posteriormente, resultados a nivel de impactos.

Consejo de
Coordinacin Local.

La ejecucin de los
cinco programas estratgicos definidos
por el Gobierno nacional en el marco del
presupuesto por resultados.

22

Portal de
transparencia
regional.

Mesas de
concertacin.

Comit de Vigilancia y
Control.
Mesas de
concertacin por
programas.

Anexo normativo
Instrumentos de poltica y normas

Breve resea de su contenido

Polticas de Estado del Acuerdo Nacional.

Establecen las orientaciones de poltica en materia de planificacin, participacin, gestin orientada al

logro de resultados y grandes objetivos de equidad y justicia social, descentralizacin y competitividad.

Acuerdo Nacional. Declaracin por la Infancia

y la mejora de la calidad del gasto.

Establece la prioridad en la infancia en especial de las zonas rurales y urbano marginales. Define
actividades prioritarias a su favor en concordancia con lo establecido en diversas normas de la
legislacin nacional y los compromisos suscritos por el pas.

Ley de Equilibrio Financiero.

Responde a la Declaracin por la Infancia del Acuerdo Nacional y le da fuerza de ley a las actividades prioritarias en la gestin presupuestaria.

Ley N 28927, Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2007.

Dispone la aplicacin de gestin presupuestaria basada en resultados, promoviendo en su etapa

de incorporacin instrumentos tales como la programacin presupuestaria estratgica, metas fsicas, indicadores de resultado y las pruebas piloto de evaluacin.
Establece los pliegos en los cuales se implementa inicialmente la programacin estratgica y
prioriza la gestin por resultados en las actividades prioritarias a favor de la infancia.
Dispone se establezcan las metas fsicas a ser alcanzadas a nivel local, regional y nacional para
dichas actividades.
Establece mecanismos de seguimiento y control con participacin del Congreso y el monitoreo
participativo del gasto.
Establece que la programacin presupuestaria estratgica se introduce en todo el sector pblico
en el proceso de programacin del presupuesto para el 2008 y el uso obligatorio de los indicadores de desempeo.

Marco Macroeconmico Multianual 20082010.

Establece las principales metas a ser alcanzadas al 2011. Estas metas han sido ratificadas o ampliadas en el discurso presidencial del 28 de julio de 2007.

Plan de Implementacin del Presupuesto por

Resultados.

Identifica el problema, define el objetivo y las orientaciones para la aplicacin de la metodologa

de presupuesto por resultados.

Directiva 006 para la programacin y formulacin del Presupuesto del Sector Pblico
para el ao fiscal 2008, aprobada por Resolucin Directoral 024-2007-EF/76.01.

Establece el marco general y las disposiciones a seguir en las diversas fases del ciclo presupuestario
para la elaboracin del presupuesto del sector pblico para el ao fiscal 2008 dentro de las orientaciones establecidas en la Ley de Presupuesto.
Incorpora el uso de indicadores de desempeo a nivel de objetivos estratgicos generales, especficos
y a nivel de resultados y productos principales.
Incluye un importante anexo con lineamientos conceptuales y metodolgicos para la formulacin de
indicadores de desempeo.

Directiva 010 para la programacin y formulacin del Presupuesto de los programas

estratgicos en el marco del Presupuesto
por Resultados, aprobada por Resolucin Directoral 027-2007-EF/76.01.

Directiva especfica de uso obligatorio para todos los pliegos comprometidos en los programas estratgicos presupuestarios asociados a las actividades prioritarias a favor de la infancia, diseados
en el marco de la implementacin del Presupuesto por Resultados.
Define los programas estratgicos como intervencin articulada del Estado entre sectores y por
niveles de gobierno entorno a la resolucin de un problema central que aqueja a la poblacin del
pas.
Define los cinco programas estratgicos a implementarse en 2008.
Incluye varios anexos referidos a los marcos lgicos, los indicadores, los clasificadores de gasto y
los cuadros para la elaboracin del presupuesto 2008 para los programas estratgicos.

23

Mesa de Concertacin para la

Lucha contra la Pobreza
Oficinas regionales
Instituciones socias

Centro de Investigacin Social y Educacin Popular - ALTERNATIVA

Direccin: Emeterio Prez 348 Ingeniera, San Martin de Porres, Lima.
Telfonos: 01-4815801 / 01-4811585. Fax: 01-4816826
Pg. web: www.alter.org.pe
Asociacin ARARIWA
Direccin: Los Incas 1606 Wanchaq, Cusco.
Telfono: 084-225333. Fax: 084-236889
E-mail: postmast@arariwa.org.pe
Centro de Estudios Regionales Andinos "Bartolom de las Casas" - CBC
Direccin: Av. Tuyumayu 274 Wanchaq, Cusco.
Telfonos: 084-236494 / 232544. Fax: 084-238255
Pg. web: www.cbc.org.pe
E-mail: postmaster@apu.cbc.org.pe
Centro de Estudios para el Desarrollo y la Participacin - CEDEP
Direccin: Faustino Snchez Carrin 790 Magdalena, Lima.
Telfonos: 01-4615598 / 01-4630099. Fax: 01-4616446
E-mail: cedeplima@terra.com.pe

Amazonas
Santo Domingo 643, Chachapoyas. Telfono: 041-478383
Ancash
Av. Gamarra N 380, Of. 102, Barrio de San Francisco, Huaraz,
Ancash. Telfono: 043-428320
Apurmac
Jr Cusco 325, Abancay (frente Casa de la Cultura Biblioteca
Municipal). Telfono: 083-321454
Arequipa
Calle Universidad N 215, Arequipa. Telfono: 054-223211
Ayacucho
Jr. Lima 213, 3er. Piso, Ayacucho. Telfono: 066-326375
Cajamarca
Jr. El Inca 183, Cajamarca. Telfono: 076-369023
Callao
Av. Sanz Pea 164 Of. 201-A, Callao (alt. Real Felipe).
Telfono: 420 2284
Cusco
Ex-Casa Ecolgica o Asociacin Inka: Parque Industrial C-8,
Wanchaq, Cusco. Telfono: 084-246521
Huancavelica
Av. Manchego Muoz 242, 2 Piso, Huancavelica
Telfono: 067-451599

Centro Ecumnico de Promocin y Accin Social - CEDEPAS

Direccin: Calle Los Corales 289 Urb. Santa Ins, Trujillo, La Libertad.
Telfonos: 044-291651. Fax: 044-205809
Pg. web: www.cedepas.org.pe
E-mail: cedepas@cedepas.org.pe

Hunuco
Jr. Damaso Beran 940, Huanuco. Telfono: 062-519474

Centro de Estudios para el Desarrollo Regional - CEDER

Direccin: Urb Aurora F13 Arequipa, Cercado, Arequipa.
Telfono: 054-289405. Fax: 054-282887
Pg. web: www.ceder.org.pe
E-mail: ceder@unas.edu.pe

La Libertad
Jr. Independencia 431 Oficina 214- 215, Trujillo.
Telfono: 044-293984

Centro Peruano de Estudios Sociales - CEPES

Direccin: Av. Salaverry 818 Jess Mara, Lima.
Telfono: 01-4336610. Fax: 01-4331744
Pg. web: www.cepes.org.pe
E-mail: cepes@cepes.org.pe

Lima Metropolitana
Calle 6 de agosto, No. 759, Jess Mara. Telfono: 424-4860

Centro de Investigacin y Promocin del Campesinado - CIPCA

Direccin: San Ignacio de Loyola 300 Urb. Miraflores, Castilla, Piura.
Telfonos: 073-345573 / 073-342860. Fax: 073-342965 / 073-343022
Pg. web: www.cipca.org.pe
E-mail: cipca@cipca.org.pe

Madre de Dios
Jr. Arequipa cdra. 2, (Prefectura), Puerto Maldonado.
Telfono: 082-572729

Centro de Estudios y Promocin del Desarrollo - DESCO

Direccin: Len de la Fuente 110 Magdalena, Lima.
Telfono: 01-6138300. Fax: 01-6138308
Pg. web: www.desco.org.pe
E-mail: postmaster@desco.org.pe

IDS

Instituto de Dilogo y Propuesta - IDS

Direccin: Jr. Junin 249 Magdalena, Lima.
Telfonos: 01-4600856 / 01-4600411. Fax: 01-4618710
Pg. web: www.ides.org.pe
E-mail: ids@speedy.com.pe

IEP

Instituto de -Estudios Peruanos - IEP

Direccin: Horacio Urteaga 694 Jess Mara, Lima.
Telfonos: 01-4244856 / 01-3326194 / 01-3322156. Fax: 01-3326173
Pg. web: www.iep.org.pe

Ica
Calle Tacna 150, Piso 3, Dpto. 31, Ica. Telfono: 056-216808
Junn
Jr. Cuzco No. 357, Huancayo. Telfono: 064-219791

Lambayeque
Oficina interior de la Casa Comunal de la Juventud, Of. s/n. Primer
Piso, Esq. Francisco Cabrera y Grau s/n., Chiclayo.
Telfono: 074-226571

Regin Lima
Av. Grau N 283 -2do.piso, Huacho. Telfono: 232-2504
Loreto
Jr. Brasil 396 (Esq. c/Huallaga), Iquitos. Telfono: 065-235308

Moquegua
Calle Junn N 373, Moquegua. Telfono: 053-463726
Pasco
Av. Gamaniel Blanco N 305, San Juan Pampa, Pasco.
Telfono: 063-421909
Piura
Urb. Miraflores, Calle San Ignacio de Loyola N 600, Castilla, Piura.
Telfono: 073-343832
Puno
Jr. Grau 365 (2do piso), Puno. 051- 364939
San Martn
Av. Comandante Chirinos No. 163, Tarapoto. Telfono: 042526619
Tacna
Calle Blondet N 50, Of. 104, Tacna. Telfono: 052-247650
Tumbes
Av. Grau N 617, 1er. Piso (cercado Tumbes) Ref. cerca de bodega
FRANI. Telfono: 072-522606
Ucayali
Jr. Libertad N 369, Pucallpa. Telfono: 061-575764