PLAN CONTABLE GENERAL EMPRESARIAL

Elementos
10
10.1
1011
101101
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10.2
1021
102101
102102
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10.4101
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105102
1052
10.6
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121201
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1221
122101
122102
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1
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Caja
Caja M.N.
Caja M.E.
Fondos Fijos
Fondos Fijos
Fondos Fijos M.N.
Fondos Fijos M.E.
Efectivo en Transito
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas
Banco de Crdito
Banco continental
Cuentas Corrientes Para Fines Especficos
Certificados Bancarios
Certificados Bancarios
Banco de Crdito M.E.
Otros
Depsitos en Instituciones Financieras
Depsitos de Ahorro
Depsitos a Plazo
Fondos sujetos a Restriccin
Fondos sujetos a Restriccin
INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA
Inversiones al Valor Razonable
Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
Valores Emitidos por el Sistema Financiero
Valores Emitidos por Empresas
Otros Ttulos Representativos de Deuda
Participaciones en Entidades
Inversiones Disponibles para la Venta
Valores Emitidos o Garantizados por el Estado
Valores Emitidos por el Sistema Financiero
Valores Emitidos por Empresas
Otros Ttulos Representativos de Deuda
Activos Financieros - Compromiso de Compra
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
Facturar por Cobrar no Emitidas Terceros
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Terceros
Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.N.
Facturas por Cobrar Emitidas Cartera Terceros M.E.
Facturas por Cobrar en Cobranza Terceros
Facturas por Cobrar en Descuento Terceros
Anticipos De Clientes Terceros
Anticipos De Clientes Terceros
Anticipos de Clientes Terceros M.N.
Anticipos de Clientes Terceros M.E.
Letras por Cobrar Terceros

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1332
13321
13322
13323
13324
1333

Letras por Cobrar en Cartera Terceros

Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
Letras por Cobrar en Cartera Terceros M.N.
Letras por Cobrar en Cobranza Terceros
Letras por Cobrar en Descuento Terceros
Cobranza Dudosa Terceros
Facturas, Boletas y Otros Comp. por Cobrar Terceros
Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.N.
Facturas en Cobranza Dudosa Terceros M.E.
Letras por Cobrar En Cobranza Dudosa
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
Facturas, Boletas y Otros Comp. Por Cobrar Com. Rel.
Facturar por Cobrar no Emitidas Relacionadas
Facturar por Cobrar no Emitidas Matriz Relacionada
Facturar por Cobrar no Emitidas Subsidiaria Relaciona
Facturar por Cobrar no Emitidas Asociada Relaciona
Facturar por Cobrar no Emitidas Sucursal Relaciona
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Relaciona
Facturas por Cobrar Emitidas en Cartera Matriz Rel.
Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.N
Facturas por Cobrar Emitidas Matriz Relacionada M.E
Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relaciona
Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria Relac. M.N
Facturas por Cobrar Emitidas Subsidiaria relac. M.E
Facturas por Cobrar Emitidas Asociada Relacionadas
Facturas por cobrar Emitidas Sucursal Relacionadas
Facturas por cobrar en Cobranza Relacionadas
Facturas por cobrar en Cobranza Matriz Relacionada
Facturas por cobrar en Cobranza Subsidiarias Relac
Facturas por cobrar en Cobranza Asociadas Relac.
Facturas por cobrar en Cobranza Sucursal Relac.
Facturas por cobrar en Descuento Relacionadas
Facturas por cobrar en Descuento Matriz Relacionada
Facturas por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac
Facturas por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.
Facturas por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
Anticipos Recibidos Relacionadas
Anticipos Recibidos Relacionadas
Anticipos Recibidos Relacionadas M.N.
Anticipos Recibidos Relacionadas M.E.
Letras por Cobrar Relacionadas
Letras por Cobrar en Cartera Relacionadas
Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionadas
Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.N
Letras por Cobrar en Cartera Matriz Relacionada M.E
Letras por Cobrar en Cartera Subsidiaria Relaciona
Letras por Cobrar en Cartera Asociada Relacionadas
Letras por Cobrar en Cartera Sucursal Relacionadas
Letras por Cobrar en Cobranza Relacionadas
Letras por Cobrar en Cobranza Matriz Relacionadas
Letras por Cobrar en Cobranza Subsidiaria Relacin
Letras por Cobrar en Cobranza Asociadas Relacionada
Letras por Cobrar en Cobranza Sucursal Relacionada
Letras por Cobrar en Descuento Relacionadas

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Letras por Cobrar en Descuento Matriz Relacionadas

Letras por Cobrar en Descuento Subsidiaria Relac.
Letras por Cobrar en Descuento Asociadas Relac.
Letras por Cobrar en Descuento Sucursal Relac.
Cobranza Dudosa Relacionadas
Facturas, Boletas y otros Comp. por Cobrar C.D. Rel
Letras por Cobrar en Cobranza Dudosa Relacionada
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS
Personal
Prestamos a Personal
Prestamos a personal Empleados M.N.
Prestamos a Personal Empleados M.E.
Prestamos a Personal Obreros M.N.
Prestamos a Personal Obreros M.E.
Adelanto de Remuneraciones de Personal
Entregas a Rendir Cuenta De Personal
Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.N.
Entregas a Rendir Cuenta De Personal M.E.
Accionistas (o Socios)
Suscripciones por Cobrar a Socios o Accionistas
Prestamos Accionistas (o Socios)
Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.N
Prestamos Accionistas (o Socios) Participantes M.E
Directores
Gerentes
Cobranza Dudosa
Cobranza Dudosa Accionistas (o Socios)
Cobranza Dudosa Directores
Cobranza Dudosa Gerentes
Cobranza Dudosa Diversas
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS
Cobranza Diversa - Prestamos Terceros
Cobranza Diversas Prestamos con Garanta Terceros
Cobranza Diversas Prestamos c/Garanta terceros M.N
Cobranza Diversas Prestamos c/Garanta terceros M.E
Cobranza Diversas Prestamos s/Garanta Terceros M.N
Cobranza Diversas Prestamos s/Garanta Terceros Me
Cobranza Diversas Prestamos sin Garanta Terceros
Reclamaciones a Terceros
Reclamaciones a Terceros Compaas Aseguradoras
Reclamaciones a Terceros Transportadoras
Reclamaciones a Terceros Servicios Pblicos
Intereses, Regalas y Dividendos Terceros
Intereses Terceros
Regalas Terceros
Dividendos Terceros
Depsitos Otorgados en Garanta Terceros
Prestamos de Instituciones no Financieras Terceros
Prestamos de Instituciones Financieras Terceros
Venta de Activo Inmovilizado Terceros
Inversin Mobiliaria Terceros
Inversin Inmobiliaria Terceros
Inmuebles, Maquinaria y Equipo Terceros
Intangibles Terceros

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Activos Biolgicos Terceros

Activos por Instrumentos Financieros Derivados Ter.
Cartera de Negociacin
Instrumentos de Cobertura
Otras Cobranzas Diversas Terceros
Cobranza Diversa Dudosa Terceros
Cobranza Diversa Dudosa Prestamos Terceros
Cobranza Diversa Dudosa Reclamaciones A Terceros
Cobranza Diversa Dudosa Intereses, Reg. y Div. Terc
Cobranza diversa dudosa Depsitos Garanta tercero
Cobranza diversa dudosa venta activos Inmov. Terc.
Otras Cobranzas Diversas Dudosa Terceros
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS
Cobranza diversa prestamos relacionada
Cobranza diversa prestamos con garanta relacionad
Cobranza diversa prestamos c/garanta matriz relac
Cobranza diversas ptmos. c/garanta matriz relac.mn
Cobranza diversa prestamos c/garanta subsidiaria
Cobranza diversa prestamos c/garanta asociada rel
Cobranza diversa prestamos c/garanta sucursal rel
Cobranza diversa prestamos sin garanta relacionad
Cobranza diversa prestamos s/garanta matriz relac
Cobranza diversas ptmos. s/garanta matriz relac.mn
Cobranza diversas ptmos. s/garanta matriz relac.me
Cobranza diversa prestamos s/garanta subsidiaria
Cobranza diversa prestamos s/garanta asociada rel
Cobranza diversa prestamos s/garanta sucursal rel
Intereses relacionadas
Intereses matriz relacionadas
Intereses subsidiarias relacionadas
Intereses asociadas relacionadas
Intereses sucursal relacionadas
Regalas relacionadas
Regalas matriz relacionadas
Regalas subsidiarias relacionadas
Regalas asociadas relacionadas
Regalas sucursal relacionadas
Dividendos relacionados
Dividendos matriz relacionados
Dividendos subsidiarias relacionadas
Dividendos asociadas relacionadas
Depsitos otorgados en garanta relacionadas
Venta de activo inmovilizado relacionadas
Inversin mobiliaria relacionada
Inversin inmobiliaria relacionada
Inmuebles, maquinaria y equipo relacionada
Intangibles relacionada
Activos biolgicos relacionada
Activos por instrumentos financieros derivados rel
Otras cuentas por cobrar diversas relacionadas
Cobranza diversa dudosa relacionada
Cobranza diversa dudosa prestamos relacionadas
Cobranza diversa dudosa intereses, reg. y dividen.r
Cobranza diversa dudosa depsitos garanta relacio

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Elementos
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202
203
2031
2032

Cobranza diversa dudosa venta activos inmovil. rela

Otras cobranzas diversas dudosa terceros relaciona
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Intereses
Intereses
Intereses M.N.
Intereses M.E.
Seguros
Alquileres
Primas pagadas por opciones
Mantenimiento de activos inmovilizados
Otros gastos contratados por anticipado
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
Estimacin cobranza dudosa comerciales - terceros
Estimacin cobranza dudosa factura comercial terce
Estimacin cobranza dudosa letras comercial tercer
Estimacin cobranza dudosa al personal, accionista
Estimacin cobranza dudosa personal
Estimacin cobranza dudosa empleados
Estimacin cobranza dudosa obreros
Estimacin cobranza dudosa accionistas
Estimacin cobranza dudosa directores
Estimacin cobranza dudosa gerentes
Estimacin cobranza dudosa diversas
Estimacin cobranza dudosa relacionadas
Estimacin cobranza dudosa comerciales relacionada
Estimacin cobranza dudosa comerciales factura.rel
Estimacin cobranza dudosa comerciales letras. rela
Estimacin cobranza dudosa diversas relacionadas
Estimacin cobranza dudosa diversas prestamos rel
Estimacin cobranza dudosa diversas int. reg.y dvd
Estimacin cobranza dudosa diversas depo. garanta
Estimacin cobranza dudosa diversas vta. act.inmov.
Otras Estimacin cobranzas diversas dudosa relac.
Estimacin cobranza dudosa diversa tercero
Estimacin cobranza dudosa diversa prstamo tercer
Estimacin cobranza dudosa diversa reclamac.tercer
Estimacin cobranza dudosa diversas int.reg.y dvd
Estimacin cobranza dudosa diversas depo .garanta
Estimacin cobranza dudosa diversas vta.act. inmov.
Otras Estimacin cobranzas dudosa diversa tercero
2
MERCADERIAS
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas producto "x"
Mercaderas producto "y"
Mercaderas manufacturadas costo
Mercaderas manufacturadas costo
Mercaderas manufacturadas valor razonable
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas agropecuarias de origen animal
Mercaderas agropecuarias de origen vegetal

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235
237

Mercaderas inmuebles
Otras Mercaderas
Mercaderas desvalorizadas
Mercaderas desvalorizadas manufacturadas
Mercaderas desvalorizadas recursos extrados
Mercaderas desvalorizadas prod. agropecuarios y pi
Mercaderas desvalorizadas inmuebles
Otras Mercaderas desvalorizadas
PRODUCTOS TERMINADOS
Productos terminados manufacturados
Productos terminados manufacturados
Productos terminados manufacturados
Productos de extraccin terminados
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos origen animal terminados
Productos origen animal costo terminados
Productos origen animal valor razonable terminados
Productos origen vegetal terminados
Productos origen vegetal costo terminados
Productos origen vegetal valor razonable terminado
Productos inmuebles
Existencias de servicios terminados
Otros productos terminados
Costos de financiacin productos terminados
Productos terminados desvalorizados
Productos manufacturados desvalorizados
Productos de extraccin desvalorizados
Productos agropecuarios-pisccolas desvalorizados
Productos inmuebles desvalorizados
Existencias de servicios desvalorizados
Otros productos terminados desvalorizados
Costos de financiacin productos desvalorizados
SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
Subproductos
Subproductos
Desechos y desperdicios
Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizad
Subproductos desvalorizados
Desechos y desperdicios desvalorizados
PRODUCTOS EN PROCESO
Productos en proceso de manufactura
Productos en proceso de manufactura
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos de origen animal en proceso
Productos origen animal costo en proceso
Productos origen animal valor razonable en proceso
Productos de origen vegetal en proceso
Productos origen vegetal costo en proceso
Productos origen vegetal valor razonable en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso

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Costos de financiacin productos en proceso

Productos en proceso desvalorizados
Productos en proceso de manufactura
Productos extrados en proceso de transformacin
Productos agropecuarios y pisccolas en proceso
Productos inmuebles en proceso
Existencias de servicios en proceso
Otros productos en proceso
Costos de financiacin productos en proceso
MATERIAS PRIMAS
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pis
Materias primas para productos inmuebles
Materias primas desvalorizadas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos agropecuarios y pis
Materias primas para productos inmuebles
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Materiales auxiliares
Materiales auxiliares
Materiales auxiliares
Suministros
Combustibles
Lubricantes
Energa
Otros suministros
tiles de oficina
Repuestos
Materiales auxiliares, suministros y reptos desval
Materiales auxiliares desvalorizados
Suministros desvalorizados
Repuestos desvalorizados
ENVASES Y EMBALAJES
Envases
Envases
Envases
Embalajes
Envases y embalajes desvalorizados
Envases desvalorizados
Embalajes desvalorizados
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
Inversiones inmobiliarias
Inversiones inmobiliarias terrenos
Inversiones inmobiliarias edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Inmuebles terrenos
Inmuebles edificaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres

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2952
2953
2954

Equipos diversos
Herramientas y unidades de reemplazo
Intangibles
Concesiones, licencias y derechos
Patentes y propiedad industrial
Programas de computadora (software)
Formulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en desarrollo
EXISTENCIAS POR RECIBIR
Mercaderas por recibir
Materias primas por recibir
Materias primas por recibir
Materias primas por recibir
Materiales auxiliares, suministros y rptos. Por re
Envases y embalajes por recibir
Existencias por recibir desvalorizadas
Mercaderas por recibir desvalorizadas
Materias primas por recibir desvalorizadas
Materiales auxiliares, sum.y rptos por recibir des
Envases y embalajes por recibir desvalorizado
DESVALORIZACION DE EXISTENCIAS
Desvalorizacin Mercaderas
Desvalorizacin Mercaderas manufacturadas
Desvalorizacin Mercaderas manufacturadas
Desvalorizacin Mercaderas de extraccin
Desvalorizacin Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Desvalorizacin Mercaderas inmuebles
Desvalorizacin otras Mercaderas
Desvalorizacin productos terminados
Desvalorizacin productos manufacturados
Desvalorizacin productos de extraccin terminados
Desvalorizacin productos agropecuarios terminados
Desvalorizacin productos inmuebles
Desvalorizacin existencias de servicios terminado
Desvalorizacin otros productos terminados
Desvalorizacin costos de financiacin productos t
Desvalorizacin subproductos, desechos y desperdicios
Desvalorizacin subproductos
Desvalorizacin desechos y desperdicios
Desvalorizacin productos en proceso
Desvalorizacin productos en proceso de manufactur
Desvalorizacin productos extrados proceso transf
Desvalorizacin productos agropecuarios en proceso
Desvalorizacin productos inmuebles en proceso
Desvalorizacin existencias de servicios en proceso
Desvalorizacin otros productos en proceso
Desvalorizacin costos financiacin productos proc
Desvalorizacin materias primas
Desvalorizacin materias primas productos manufac
Desvalorizacin materias primas productos extraccin
Desvalorizacin materias primas productos agropec
Desvalorizacin materias primas productos inmuebl

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Elementos
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3091
3092
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3211
3212

Desvalorizacin materiales auxiliares, suminis.y r

Desvalorizacin materiales auxiliares
Desvalorizacin suministros
Desvalorizacin repuestos
Desvalorizacin envases y embalajes
Desvalorizacin envases
Desvalorizacin embalajes
Desvalorizacin existencias por recibir
Desvalorizacin Mercaderas por recibir
Desvalorizacin materias primas por recibir
Desvalorizacin materiales auxiliares, sum. y rptos
Desvalorizacin envases y embalajes por recibir
3
INVERSIONES MOBILIARIAS
Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de deuda
Valores emitidos o garantizados por el estado
Valores emitidos por el sistema financiero
Valores emitidos por las empresas
Otros ttulos representativos de deuda
Instrumentos financieros representativos de derechos
Certificados de suscripcin preferente
Acciones representativas de capital social
Acciones de inversin
Subsidiarias, asociadas y sucursales
Otras acciones de inversin
Certificados de participacin de fondos
Fondos mutuos
Fondos de inversin
Asociaciones en participacin y consorcios
Otros ttulos representativos de patrimonio
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Desval. inversiones a ser mantenidas hasta vencimiento
Desval. Instrumentos financieros represent. derecho
INVERSIONES INMOBILIARIAS
Inversiones inmobiliarias terrenos
Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos
Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos valor r
Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos costo
Inversiones inmobiliarias terrenos urbanos revalua
Inversiones inmobiliarias terrenos rurales
Inversiones inmobiliarias terrenos rurales valor r
Inversiones inmobiliarias terrenos rurales costo
Inversiones inmobiliarias terrenos rurales revalua
Inversiones inmobiliarias edificaciones
Inversiones inmobiliarias edificaciones
Inversiones inmobiliarias edificaciones valor razo
Inversiones inmobiliarias edificaciones costo
Inversiones inmobiliarias edificaciones revaluacio
Costos de financiacin inversiones inmobiliarias
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO
Inversiones inmobiliarias en arrendamiento financi
Inversiones terrenos en arrendamiento financiero
Inversiones edificaciones en arrendamiento financi

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Inmuebles, maquinaria y equipo en arrendamiento fi

Terrenos en arrendamiento financiero
Edificaciones en arrendamiento financiero
Maquinarias y equipos de explotacin en arrend.fin
Equipo de transporte en arrendamiento financiero
Muebles y enseres en arrendamiento financiero
Equipos diversos en arrendamiento financiero
Herramientas y unidades de reemplazo en arrend.fin
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Terrenos
Costo terrenos
Costo terrenos
Revaluacin terrenos
Edificaciones
Edificaciones administrativas
Costo de adquisicin o produccin edificaciones
Costo de adquisicin o produccin edificaciones
Revaluacin edificaciones
Costo de financiacin edificaciones
Almacenes
Costo de adquisicin o produccin almacenes
Revaluacin almacenes
Costo de financiacin almacenes
Edificaciones para produccin
Costo de adquisicin o produccin edificacin prod.
Revaluacin edificaciones produccin
Costo de financiacin edificaciones produccin
Instalaciones
Costo de adquisicin o produccin de instalaciones
Revaluacin instalaciones
Costo de financiacin de instalaciones
Maquinarias y equipos de explotacin
Maquinarias y equipos de explotacin
Costo de adquisicin o produccin maquinarias
Costo de adquisicin o produccin maquinarias
Revaluacin maquinarias
Costo de financiacin maquinarias
Equipo de transporte
Vehculos motorizados
Costo vehculos motorizados
Costo vehculos motorizados
Revaluacin vehculos motorizados
Vehculos no motorizados
Costo vehculos no motorizados
Revaluacin vehculos no motorizados
Muebles y enseres
Muebles
Costo muebles
Costo muebles
Revaluacin muebles
Enseres
Costo enseres
Revaluacin enseres

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Equipos diversos
Equipo para procesamiento de informacin
Costo equipo computo
Costo equipo computo
Revaluacin equipo computo
Equipo de comunicacin
Costo equipo de comunicacin
Revaluacin equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Costo equipo de seguridad
Revaluacin equipo de seguridad
Otros equipos
Costo otros equipos
Revaluacin otros equipos
Herramientas y unidades de reemplazo
Herramientas
Costo herramientas
Revaluacin herramientas
Unidades de reemplazo
Costo unidades de reemplazo
Revaluacin unidades de reemplazo
Unidades por recibir
Maquinarias y equipos de explotacin por recibir
Equipo de transporte por recibir
Muebles y enseres por recibir
Equipos diversos por recibir
Herramientas y unidades de reemplazo por recibir
Construcciones y obras en curso
Adaptacin de terrenos
Construcciones en curso
Construcciones en curso
Maquinaria en montaje
Inversin inmobiliaria en curso
Costo de financiacin inversiones inmobiliarias
Costo de financiacin edificaciones
Costo de financiacin inmuebles, maquinaria y equi
Costo de financiacin edificaciones
Costo de financiacin maquinarias y equipos
Otros activos en curso
INTANGIBLES
Concesiones, licencias y otros derechos
Concesiones
Costo concesiones
Revaluacin concesiones
Licencias
Costo licencias
Licencias de programas
Revaluacin licencias
Otros derechos
Costo otros derechos
Revaluacin otros derechos
Patentes y propiedad industrial
Patentes
Costo patentes

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Revaluacin patentes
Marcas
Costo marcas
Revaluacin marcas
Programas de computadora (software)
Aplicaciones informticas
Costo aplicaciones informticas
Revaluacin aplicaciones informticas
Costos de exploracin y desarrollo
Costos de exploracin
Costos de exploracin
Costos de desarrollo
Costos de desarrollo
Formulas, diseos y prototipos
Formulas
Costo formulas
Revaluacin formulas
Diseos y prototipos
Costo diseos y prototipos
Revaluacin diseos y prototipos
Reservas de recursos extrables
Minerales
Petrleo y gas
Madera
Otros recursos extrables
Plusvala mercantil
Plusvala mercantil
Otros activos intangibles
ACTIVOS BIOLOGICOS
Activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos en produccin de origen animal
Valor razonable activos biolgicos en prod. Ori.an
Costo activos biolgicos en prod. De origen animal
Activos biolgicos en produccin de origen vegetal
Valor razonable activos biolgicos en prod. Ori.ve
Costo activos biolgicos en prod. De origen vegeta
Activos biolgicos en desarrollo
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Valor razonable activos biolgicos en desa. ori.ani
Costo activos biolgicos en desarrollo origen anim
Costo financiacin Activos biolgicos en desar. Origen
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Valor razonable activos biolgicos en desa. ori.veg
Costo activos biolgicos en desarrollo origen vege
Costo financiacin Activos biolgicos en desar. Origen
DESVALORIZACION DE ACTIVO INMOVILIZADO
Desvalorizacin inversiones inmobiliarias
Desvalorizacin inversiones inmobiliarias terrenos
Desvalorizacin inversiones inmobiliarias edificac
Desvalorizacin inv. Inmobiliarias edific. Costo c
Desvalorizacin inv. Inmobiliarias edific. Costo f
Desvalorizacin inmuebles, maquinaria y equipo
Desvalorizacin terrenos
Desvalorizacin edificaciones

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Desvalorizacin edificaciones - costo de construcc

Desvalorizacin edificaciones - costo de financiac
Desvalorizacin maquinarias y equipos de explotacin
Desvalorizacin maq. y equipos de explot. costo cons
Desvalorizacin maq. y equipos de explot. costo fina
Desvalorizacin equipo de transporte
Desvalorizacin muebles y enseres
Desvalorizacin equipos diversos
Desvalorizacin herramientas y unidades de reempla
Desvalorizacin intangibles
Desvalorizacin concesiones, licencias y otros der
Desvalorizacin patentes y propiedad industrial
Desvalorizacin programas de computadora (software
Desvalorizacin costos exploracin y desarrollo
Desvalorizacin formulas, diseos y prototipos
Desvalorizacin otros activos intangibles
Desvalorizacin activos biolgicos
Desvalorizacin activos biolgicos en produccin
Desvalorizacin activos biolgicos en desarrollo
Desvalorizacin activos biolgicos desarrollo - costo
Desvalorizacin activos biolgicos desar. Costo financiacin
ACTIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Participaciones de los trabajadores diferidas
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones c/tercero
Intereses no devengados en medicin a valor descon
OTROS ACTIVOS
Bienes de arte y cultura
Obras de arte
Biblioteca
Otros
Diversos
Monedas y joyas
Bienes entregados en comodato
Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizable
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

Depreciacin acumulada
Depreciacin inversiones inmobiliarias
Depreciacin edificaciones costo adquisicin o con
Depreciacin edificaciones costo de financiacin
Depreciacin activos adquiridos en arrendamiento f
Depreciacin inversiones inmobiliarias-edificacin
Depreciacin inmueble, Maq. y equipo-edificaciones
Depreciacin inmuebles, maq. y equipo-maq. y equipo
Depreciacin inmuebles, maq. y equipo-equipos trans
Depreciacin inmuebles, maq. y equipo-equipos diver
Depreciacin inmuebles, maquinaria y equipo - cost
Depreciacin edificaciones costo
Depreciacin edificaciones costo
Depreciacin maquinarias y equipos explotacin - c
Depreciacin maquinarias y equipos explotacin - c
Depreciacin equipo de transporte - costo
Depreciacin equipo de transporte - costo

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Elementos
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40.11
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40133
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40135

Depreciacin muebles y enseres - costo

Depreciacin muebles y enseres - costo
Depreciacin equipos diversos - costo
Depreciacin equipos diversos - costo
Depreciacin herramientas y unidades reemplazo - c
Depreciacin inmuebles, maquinaria y equipo - reva
Depreciacin edificaciones revaluacin
Depreciacin maquinarias y equipos explotacin-rev
Depreciacin equipo de transporte - revaluacin
Depreciacin muebles y enseres - revaluacin
Depreciacin equipos diversos - revaluacin
Depreciacin herramientas y unid. Reemplazo - reva
Depreciacin inmuebles, maq. y equipo-costo financia
Depreciacin edificaciones financiamiento
Depreciacin maquinarias y equipos explotacin-fin
Depreciacin activos biolgicos en produccin -cost
Depreciacin activos biolgicos de origen animal-c
Depreciacin activos biolgicos de origen vegetalDepreciacin activos biolgicos en produccin -cost
Depreciacin activos biolgicos origen animal-cost
Depreciacin activos biolgicos origen vegetal-cos
Amortizacin acumulada
Amortizacin intangibles - costo
Amortizacin concesiones, licencias y otros derech
Amortizacin costos de exploracin y desarrollo-c
Amortizacin formulas, diseos y prototipos-costo
Amortizacin otros activos intangibles-costo
Amortizacin intangibles - revaluacin
Amortizacin concesiones, licencias y otros derec
Amortizacin patentes y propiedad industrial-reva
Amortizacin programas de computadora-revaluacin
Amortizacin formulas, diseos y prototipos-reval
Amortizacin otros activos intangibles-revaluacin
Agotamiento de reservas de recursos extrables
4
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

Gobierno central
Impuesto general a las ventas
IGV - cuenta propia
IGV - cuenta propia
IGV - servicios prestados por no domiciliados
IGV - servicios prestados por no domiciliados
IGV - rgimen de percepciones
IGV - rgimen de percepciones
IGV - rgimen de retenciones
IGV - rgimen de retenciones
Impuesto selectivo al consumo
Canon
Canon petrolero
Canon minero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergetico

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407101
408

Canon forestal
Derechos aduaneros
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Impuesto a la renta
Renta de tercera categora
Renta de tercera categora
Renta de cuarta categora
Renta de cuarta categora
Renta de quinta categora
Renta de quinta categora
Renta de no domiciliados
Otros impuestos
Impuesto a las transacciones financieras
Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
Tasas por la prestacin de servicios pblicos
Regalas
Impuesto a los dividendos
Certificados tributarios
Instituciones publicas
Essalud
Essalud
Accidentes de trabajo
ONP
ONP
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENATI
Contribucin al SENCICO
Otras instituciones
CONASEV
Gobiernos regionales
Gobiernos locales
Impuestos
Impuesto al patrimonio vehicular
Impuesto a las apuestas
Impuesto a los juegos
Impuesto de alcabala
Impuesto predial
Impuesto predial
Impuesto al rodaje
Impuesto a los espectculos pblicos no deportivos
Contribuciones
Tasas
Licencia de apertura de establecimientos
Licencia de apertura de establecimientos
Transporte publico
Estacionamiento de vehculos
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios pblicos o arbitrios
Servicios administrativos o derechos
Administradoras de fondos de pensiones
Administradoras de fondos de pensiones
Administradoras de fondos de pensiones
Empresas prestadoras de servicios de salud

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4321

Cuenta propia
Cuenta de terceros
Otros costos administrativos e intereses
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
Sueldos
Salarios
Comisiones por pagar
Remuneraciones en especie por pagar
Gratificaciones por pagar
Gratificaciones empleados
Gratificaciones obreros
Vacaciones por pagar
Vacaciones empleados
Vacaciones obreros
Participacin de los trabajadores por pagar
Participacin de los trabajadores por pagar
Participacin de empleados
Participacin de obreros
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensacin por tiempo de servicios
C.T.S. Empleados
C.T.S. Obreros
Adelanto de compensacin por tiempo de servicios
Pensiones y jubilaciones
Otras remuneraciones y participaciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar t
Facturas no emitidas por pagar terceros
Facturas emitidas por pagar terceros
Facturas emitidas por pagar M. N. Terceros
Facturas emitidas por pagar M. E. Terceros
Anticipos a proveedores
Anticipos a proveedores
Anticipos a proveedores M. N.
Anticipos a proveedores M. E.
Detracciones
Letras por pagar terceros
Letras por pagar terceros
Letras por pagar M. N. Terceros
Letras por pagar M. E. Terceros
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar
Honorarios por pagar M. N.
Honorarios por pagar M. E.
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar r
Facturas no emitidas por pagar relacionadas
Facturas emitidas por pagar relacionadas
Facturas emitidas por pagar M. N. Relacionadas
Facturas emitidas por pagar M. E. Relacionadas
Anticipos otorgados
Anticipos otorgados

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4552
4553
45531
45532
45533

Anticipos otorgados M. N.
Anticipos otorgados M. E.
Letras por pagar relacionadas
Letras por pagar relacionadas
Letras por pagar M. N. Relacionadas
Letras por pagar M. E. Relacionadas
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES
Accionistas (o socios)
Prestamos accionistas
Prestamos accionistas corto plazo
Prestamos accionistas corto plazo M. N.
Prestamos accionistas corto plazo M. E.
Prestamos accionistas largo plazo
Prestamos accionistas largo plazo M. N.
Prestamos accionistas largo plazo M. E.
Dividendos accionistas
Otras cuentas por pagar accionistas
Directores
Dietas directores
Otras cuentas por pagar directores
Gerentes
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Prestamos de instituciones financieras y otras ent
Instituciones financieras
Instituciones financieras M. N.
Instituciones financieras M. E.
Otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Contratos de arrendamiento financiero
Leasing M. N.
Leasing M. E.
Leaseback M. N.
Leaseback M. E.
Obligaciones emitidas
Otros instrumentos financieros por pagar
Letras
Papeles comerciales
Bonos
Pagares
Facturas conformadas
Otras obligaciones financieras
Confirming M. N.
Confirming M. E.
Factoring M. N.
Factoring M. E.
Costos de financiacin por pagar
Prestamos de instituciones financieras y otras ent
Instituciones financieras - costo financiacin
Otras entidades - costo financiacin
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar - costo f
Letras -costo financiacin
Papeles comerciales - costo financiacin
Bonos - costo financiacin

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46.7
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479
4791
4792
4793

Pagares - costo financiacin

Facturas conformadas - costo financiacin
Otras obligaciones financieras - costo financiacin
Prestamos con compromisos de recompra
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS
Reclamaciones de terceros
Reclamaciones de terceros
Reclamaciones de terceros M. N.
Reclamaciones de terceros M. E.
Pasivos por instrumentos financieros derivados
Cartera de negociacin
Instrumentos de cobertura
Pasivos por compra de activo inmovilizado
Pasivos financieros compromiso de venta
Depsitos recibidos en garanta
Otras cuentas por pagar diversas
Subsidios gubernamentales
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS
Prestamos
Prestamos matriz
Prestamos subsidiarias
Prstamos recibidos M. N.
Prstamos recibidos M. E.
Prestamos asociadas
Prestamos sucursales
Costos de financiacin
Costos de financiacin matriz
Costos de financiacin subsidiarias
Costos de financiacin asociadas
Costos de financiacin sucursales
Anticipos recibidos
Anticipos recibidos matriz
Anticipos recibidos subsidiarias
Anticipos recibidos asociadas
Anticipos recibidos sucursales
Regalas
Regalas matriz
Regalas subsidiarias
Regalas asociadas
Regalas sucursales
Dividendos
Dividendos matriz
Dividendos subsidiarias
Dividendos asociadas
Dividendos sucursales
Pasivo por compra de activo inmovilizado
Pasivo activo inmovilizado matriz
Pasivo activo inmovilizado subsidiarias
Pasivo activo inmovilizado asociadas
Pasivo activo inmovilizado sucursales
Otras cuentas por pagar diversas
Otras cuentas matriz
Otras cuentas subsidiarias
Otras cuentas asociadas

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4911
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4932
Elementos
50
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50.2
51
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52
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56
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562
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57
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571201
571202
5713
572
573
58

Otras cuentas sucursales

PROVISIONES
Provisin para litigios
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilit
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio
Provisin para gastos de responsabilidad social
Otras Provisiones
PASIVO DIFERIDO
Impuesto a la renta diferido
Impuesto a la renta diferido - patrimonio
Impuesto a la renta diferido - patrimonio
Impuesto a la renta diferido - resultados
Impuesto a la renta diferido - resultados
Participaciones de los trabajadores diferidas
Participaciones de los trabajadores diferidas - pa
Participaciones de los trabajadores diferidas - re
Intereses diferidos
Intereses no devengados en transacciones con terce
Intereses no devengados en medicin a valor descon
5
CAPITAL
Capital social
Acciones
Acciones
Participaciones
Acciones en tesorera
ACCIONES DE INVERSION
Acciones de inversin
Acciones de inversin en tesorera
CAPITAL ADICIONAL
Primas (descuento) de acciones
Capitalizaciones en tramite
Aportes
Reservas
Acreencias
Utilidades
Reducciones de capital pendientes de formalizacin
RESULTADOS NO REALIZADOS
Diferencia en cambio de inversiones permanentes en
Instrumentos financieros cobertura de flujo efectivo
Ganancia o perdida en activos o pasivos financiero
Ganancia activos o pasivos financieros
Perdida activos o pasivos financieros
EXCEDENTE DE REVALUACION
Excedente de revaluacin
Excedente de revaluacin inversiones inmobiliarias
Excedente de revaluacin inmuebles, maquinaria y equipos
Terrenos
Edificaciones
Excedente de revaluacin intangibles
Excedente de revaluacin acciones liberadas recibidas
Participacin en excedente de revaluacin inversin
RESERVAS

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582
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589
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Elementos
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60923
60924

Reserva reinversin
Reserva legal
Reserva legal
Reserva legal
Reserva contractuales
Reserva estatutarias
Reserva facultativas
Otras reservas
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
Utilidades acumuladas
Ingresos de aos anteriores
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Prdidas acumuladas
Gastos de aos anteriores
6
COMPRAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras Mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agro
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Envases
Embalajes
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de Mercaderas
Transporte Mercaderas
Transporte Mercaderas
Seguros Mercaderas
Derechos aduaneros Mercaderas
Comisiones Mercaderas
Otros costos vinculados con las compras de mercaderias
Costos vinculados con las compras de materias prim
Transporte materia prima
Seguros materia prima
Derechos aduaneros materia prima
Comisiones materia prima

60925
61
611
61.11
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614101
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62
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62.11
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621102
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62.5
62.51
62.52
62.53
62.54
626
627
62.71
627101

Otros costos vinculados con las compras de materia

VARIACION DE EXISTENCIAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas inmuebles
Otras Mercaderas
Materias primas
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos manufacturados
Materias primas para productos de extraccin
Materias primas para productos para productos agro
Materias primas para productos inmuebles
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Materiales auxiliares
Materiales auxiliares
Suministros
Repuestos
Envases y embalajes
Envases
Envases
Embalajes
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Sueldos
Salarios
Comisiones
Comisiones
Remuneraciones en especie
Remuneraciones en especie
Gratificaciones
Gratificaciones
Vacaciones
Vacaciones
Otras remuneraciones
Otras remuneraciones
Refrigerios
Indemnizaciones al personal
Indemnizaciones al personal
Indemnizaciones empleados
Indemnizaciones obreros
Capacitacin
Atencin al personal
Asignacin familiar
Bonificaciones
Movilidad
Horas extras
Gerentes
Seguridad y previsin social
Rgimen de prestaciones de salud
Rgimen de prestaciones de salud

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63111
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6354
6356
63.6
6361
636101
6362
636201
6363
636301
6364
636401
6365
636501

Rgimen de pensiones
Rgimen de pensiones
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidente
Seguro de vida
Seguro de vida
Seguros particulares de prestaciones de salud ep.
Caja de beneficios de seguridad social del pescado
Remuneraciones al directorio
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensacin por tiempo de servicio
Compensacin por tiempo de servicio empleados
Compensacin por tiempo de servicio obreros
Pensiones y jubilaciones
Otros beneficios post-empleo
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
Transporte de carga
Transporte de pasajeros
Pasajes terrestres
Pasajes areos
Correos
Alojamiento
Alojamiento
Alimentacin
Alimentacin
Honorarios, comisiones y corretajes
Honorarios
Honorarios asesora contable
Honorarios otras asesoras
Comisiones
Corretajes
Produccin encargada a terceros
Mantenimiento y reparaciones
Mantenimiento y reparaciones
Mantenimiento y reparaciones edificios
Alquileres
Alquileres terrenos
Alquileres edificaciones
Alquileres edificaciones
Alquileres maquinarias y equipos de explotacin
Alquileres equipo de transporte
Alquileres equipos diversos
Servicios bsicos
Energa elctrica
Energa elctrica
Gas
Gas
Agua
Agua
Telfono
Telfono
Internet
Internet

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6367
63.7
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65511
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65513
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6552
656

Radio
Cable
Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
Publicidad, publicaciones, relaciones publicas
Servicios de contratistas
Otros servicios prestados por terceros
Gastos bancarios
Gastos bancarios
Gastos de laboratorio
GASTOS POR TRIBUTOS
Impuesto general a las ventas
Impuesto general a las ventas
Impuesto general a las ventas
Cnones y derechos
Cnones
Canon petrolero
Canon minero
Canon gasfero
Canon pesquero
Canon hidroenergeticos
Canon forestal
Derechos
Derechos arancelarios
Derechos aduaneros por ventas
Tributos al gobierno central
Tributos a gobiernos regionales y locales
Tributos a gobiernos regionales y locales
Impuesto predial
Cotizaciones con carcter de tributo
Otros tributos
Otros tributos
Impuesto a las transacciones financieras
Otros tributos
OTROS GASTOS DE GESTION
Seguros
Seguros
Seguro de vida
Seguro SOAT
Regalas
Suscripciones y cotizaciones
Suscripciones y cotizaciones
Conaco y cmara de comercio
Licencias y derechos de vigencia
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Costo neto de enajenacin de activos inmovilizados
Inversiones inmobiliarias
Activos adquiridos en arrendamiento financiero
Inmuebles, maquinaria y equipo
Costo de enajenacin de edificios
Intangibles
Activos biolgicos
Operaciones discontinuadas
Suministros

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65.91
659101
6592
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662
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67
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671101
671102
6712
6713
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67311
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6737
67.5
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6761
676101
677
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6792

Suministros
tiles de oficina
tiles de limpieza
Suministros de computo
Fotocopia anillados
Regalos a clientes
Gastos no aceptados tributariamente
Gastos de investigacin y desarrollo
Gestin medioambiental
Otros gastos de gestin
Donaciones
Donaciones
Sanciones administrativas
PERDIDA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL V. R.
Activo realizable
Mercaderas
Productos en proceso
Activos no corrientes mantenidos para la venta
Activo inmovilizado
Inversiones inmobiliarias
Activos biolgicos
Obligaciones financieras
Participacin en los resultados de subsidiarias y
Gastos por participaciones en negocios conjuntos
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Prestamos de instituciones financieras y otras ent
Prestamos de instituciones financieras
Prestamos de otras entidades
Contratos de arrendamiento financiero
Emisin y colocacin de instrumentos representativa
Documentos vendidos o descontados
Perdida por instrumentos financieros derivados
Intereses por prestamos y otras obligaciones
Prestamos de instituciones financieras y otras ent
Instituciones financieras
Intereses y gastos de pagares
Otras entidades
Gastos confirming/factoring/compas
Contratos de arrendamiento financiero
Otros instrumentos financieros por pagar
Otras cargas financieras
Documentos vendidos o descontados
Obligaciones emitidas
Obligaciones comerciales
Obligaciones tributarias
Descuentos concedidos por pronto pago
Diferencia de cambio
Diferencia de cambio
Perdida por diferencia de cambio
Perdida por medicion de activos y pasivos financie
Otros gastos financieros
Primas por opciones
Gastos financieros en medicion a valor descontado

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68143
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68152
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682231

VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

Depreciacin
Depreciacin de inversiones inmobiliarias
Depreciacin edificaciones costo
Depreciacin edificaciones - revaluacin
Depreciacin edificaciones - costo de financiacin
Depreciacin de activos Adqui. Arrend. Finan.Inv. Inm
Depreciacin Edificaciones Arrendamiento Inv. Inmob
Depreciacin de activos adquiridos en arrend. Finan
Depreciacin edificaciones arrendamiento financiero
Depreciacin maquinarias y equipos explotacin A. F
Depreciacin equipo transporte arrendamiento finan
Depreciacin equipo diverso arrendamiento financie
Depreciacin inmuebles, maquinaria y equipo-costo
Depreciacin edificaciones costo
Depreciacin edificaciones costo
Depreciacin maquinarias y equipos de explotacin
Depreciacin maquinarias y equipos de explotacin
Depreciacin equipo de transporte costo
Depreciacin muebles y enseres costo
Depreciacin equipos diversos costo
Depreciacin herramientas y unidades de reemplazo
Depreciacin inmuebles, maquinaria equipo-revaluacin
Depreciacin edificaciones revaluacin
Depreciacin edificaciones revaluacin
Depreciacin maquinarias equipos explotacin reval.
Depreciacin maquinarias, equipos explotacin - reval.
Depreciacin equipo de transporte revaluacin
Depreciacin muebles y enseres revaluacin
Depreciacin equipos diversos revaluacin
Depreciacin herramientas y unidades reemplazo revl.
Depreciacin inmuebles, maquinaria, equipo-cost. fina
Depreciacin edificaciones costo financiacin
Depreciacin maquinarias y equipos explotacin C.F
Depreciacin activos biolgicos en produccin-C.F.
Depreciacin activos biolgicos origen animal C.F.
Depreciacin activos biolgicos origen vegetal C.F
Depreciacin activos biolgicos en produccin-C.F.
Depreciacin activos biolgicos origen animal C.F.
Depreciacin activos biolgicos origen vegetal C.F
Amortizacin de intangibles
Amortizacin de intangibles adquiridos - costo
Amortizacin concesiones, licencias, otros derechos
Amortizacin patentes y propiedad industrial cost
Amortizacin programas de computadora - costo
Amortizacin programas de computadora - costo
Amortizacin costos de exploracin y desarrollo Amortizacin formulas, diseos y prototipos-costo
Amortizacin otros activos intangibles - costo
Amortizacin de intangibles adquiridos-revaluacin
Amortizacin concesiones, licencias, otros derecho
Amortizacin patente y propiedad industrial rev.
Amortizacin programas de computadora - revaluac.
Amortizacin programas de computadora - revaluac.

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6865

Amortizacin costos de exploracin y desarrollo-r

Amortizacin formulas, diseos y prototipos-reval
Amortizacin otros activos intangibles-revaluacio
Amortizacin de intangibles generados internamente
Amortizacin concesiones, licencias, otros derechos
Amortizacin patentes y propiedad industrial i.co
Amortizacin programas de computadora - i.costo
Amortizacin costos de exploracin y desarrollo-i.
Amortizacin formulas, diseos y prototipos-i.cos
Amortizacin otros activos intangibles-I. costo
Amortizacin intangibles generados internamente-re
Amortizacin concesiones, licencias, otros derecho
Amortizacin patentes y propiedad industrial reval
Amortizacin programas de computadora reval.
Amortizacin costos de exploracin y desarrollo re
Amortizacin formulas, diseos y prototipos reval.
Amortizacin otros activos intangibles reval.
Agotamiento
Agotamiento de recursos naturales adquiridos
Valuacin de activos
Estimacin de cuentas de cobranza dudosa
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de existencias
Desvalorizacin de inversiones mobiliarias
Deterioro del valor de los activos
Desvalorizacin de inversiones inmobiliarias
Desvalorizacin edificaciones inv. inmob.
Desvalorizacin de inmuebles maquinaria y equipo
Desvalorizacin edificaciones
Desvalorizacin maquinarias y equipos de explotacin
Desvalorizacin equipo de transporte
Desvalorizacin muebles y enseres
Desvalorizacin equipos diversos
Desvalorizacin herramientas y unidades de reemplazo
Desvalorizacin de intangibles
Desvalorizacin concesiones, licencias y otros der
Desvalorizacin patentes y propiedad industrial
Desvalorizacin programas de computadora (software
Desvalorizacin costos de exploracin y desarrollo
Desvalorizacin formulas, diseos y prototipos
Desvalorizacin otros activos intangibles
Desvalorizacin de activos biolgicos en produccin
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
Provisines
Provisin para litigios
Provisin para litigios - costo
Provisin para litigios - actualizacin financiera
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilit
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilit
Provisin por desmantelamiento, retiro o rehabilit
Provisin para reestructuraciones
Provisin para proteccin y remediacin del medio
Provisin para gastos de responsabilidad social

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6932
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694
6941
6942
Elementos
70
701
70.11

Otras Provisiones
COSTO DE VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas
Mercaderas manufacturadas terceros
Mercaderas manufacturadas terceros
Mercaderas manufacturadas relacionadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas de extraccin terceros
Mercaderas de extraccin relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas terceros
Mercaderas agropecuarias y pisccolas relacionada
Mercaderas inmuebles
Mercaderas inmuebles terceros
Mercaderas inmuebles relacionadas
Otras Mercaderas
Otras Mercaderas terceros
Otras Mercaderas relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos manufacturados terceros
Productos manufacturados terceros
Productos manufacturados relacionadas
Productos de extraccin terminados
Productos de extraccin terminados terceros
Productos de extraccin terminados relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos agropecuarios y pisccolas term. terceros
Productos agropecuarios y pisccolas term. relacin
Productos inmuebles terminados
Productos inmuebles terminados terceros
Productos inmuebles terminados relacionadas
Existencias de servicios terminados
Existencias de servicios terminados terceros
Existencias de servicios terminados relacionadas
Costos de financiacin productos terminados
Costos de financiacin productos terminados tercer
Costos de financiacin productos terminados relaci
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Subproductos terceros
Subproductos terceros
Subproductos relacionadas
Desechos y desperdicios
Desechos y desperdicios terceros
Desechos y desperdicios relacionadas
Servicios
Servicios terceros
Servicios relacionadas
7
VENTAS
Mercaderas
Mercaderas manufacturadas

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701111
70112
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70252
703
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70312
7032
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70322
704
7041
704101
7042
709
7091
70911
709111
70912
70913
70914
70915
7092

Mercaderas manufacturadas terceros

Mercaderas manufacturadas terceros
Mercaderas manufacturadas relacionadas
Mercaderas de extraccin
Mercaderas de extraccin terceros
Mercaderas de extraccin relacionadas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Mercaderas agropecuarias y pisccolas terceros
Mercaderas agropecuarias y pisccolas relacionada
Mercaderas inmuebles
Mercaderas inmuebles terceros
Mercaderas inmuebles relacionadas
Mercaderas otras
Mercaderas otras terceros
Mercaderas otras terceros
Mercaderas otras relacionadas
Productos terminados
Productos manufacturados
Productos manufacturados terceros
Productos manufacturados terceros
Productos manufacturados relacionadas
Productos de extraccin terminados
Productos de extraccin terminados terceros
Productos de extraccin terminados relacionadas
Productos agropecuarios y pisccolas terminados
Productos agropecuarios y pisccolas term. terceros
Productos agropecuarios y pisccolas term. Relacin
Productos inmuebles terminados
Productos inmuebles terminados terceros
Productos inmuebles terminados relacionadas
Existencias de servicios terminados
Existencias de servicios terminados terceros
Existencias de servicios terminados relacionadas
Subproductos, desechos y desperdicios
Subproductos
Subproductos terceros
Subproductos terceros
Subproductos relacionadas
Desechos y desperdicios
Desechos y desperdicios terceros
Desechos y desperdicios relacionadas
Prestacin de servicios
Prestacin de servicios terceros
Prestacin de servicios terceros
Prestacin de servicios relacionadas
Devolucin es sobre ventas
Devolucin Mercaderas terceros
Devolucin Mercaderas manufacturadas terceros
Devolucin Mercaderas manufacturadas terceros
Devolucin Mercaderas de extraccin terceros
Devolucin Mercaderas agropecuarias terceros
Devolucin Mercaderas inmuebles terceros
Devolucin Mercaderas otras terceros
Devolucin Mercaderas relacionadas

70921
70922
70923
70924
70925
7093
70931
709311
70932
70933
70934
70935
7094
70941
70942
70943
70944
70945
7095
70951
709511
70952
7096
70961
70962
7097
70971
709711
70972
71
711
7111
711101
7112
7113
7114
7115
712
7121
712101
7122
713
7131
713101
7132
7133
7134
7135
7138
714
7141
714101
7142
715

Devolucin Mercaderas manufacturadas relacionadas

Devolucin Mercaderas extraccin relacionadas
Devolucin Mercaderas agropecuarias y pisccolas
Devolucin Mercaderas inmuebles relacionadas
Devolucin Mercaderas otras relacionadas
Devolucin productos terminados terceros
Devolucin productos manufacturados terceros
Devolucin productos manufacturados terceros
Devolucin productos de extraccin terminados terc
Devolucin productos agropecuarios terminados terc
Devolucin productos inmuebles terminados terceros
Devolucin existencias de servicios terminados ter
Devolucin productos terminados relacionadas
Devolucin productos manufacturados relacionadas
Devolucin productos de extraccin terminados rela
Devolucin productos agropecuarios terminados terc
Devolucin productos inmuebles terminados terceros
Devolucin existencias de servicios terminados ter
Devolucin subproductos, desechos y desperdicios t
Devolucin subproductos terceros
Devolucin subproductos terceros
Devolucin desechos y desperdicios terceros
Devolucin subproductos, desechos y desperdicios r
Devolucin subproductos relacionadas
Devolucin desechos y desperdicios relacionadas
Devolucin Prestacin de servicios
Devolucin Prestacin de servicios terceros
Devolucin Prestacin de servicios terceros
Devolucin Prestacin de servicios relacionadas
VARIACION DE LA PRODUCCION ALMACENADA
Variacin de productos terminados
Variacin productos manufacturados
Variacin productos manufacturados
Variacin productos de extraccin terminados
Variacin productos agropecuarios y pisccolas ter
Variacin productos inmuebles terminados
Variacin existencias de servicios terminados
Variacin de subproductos, desechos y desperdicios
Variacin subproductos
Variacin subproductos
Variacin desechos y desperdicios
Variacin de productos en proceso
Variacin productos en proceso de manufactura
Variacin productos en proceso de manufactura
Variacin productos extrados en proceso transformacin
Variacin productos agropecuarios, pisccolas en p
Variacin productos inmuebles en proceso
Variacin existencias de servicios en proceso
Variacin otros productos en proceso
Variacin de envases y embalajes
Variacin envases
Variacin envases
Variacin embalajes
Variacin de existencias de servicios

72
721
7211
722
7221
722101
7222
7223
7224
7225
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7227
7228
723
7231
723101
7232
7233
724
7241
7242
725
7251
72511
7252
72521
72522
7253
7254
72541
72542
73
731
7311
731101
7312
74
741
7411
741101
7412
75
751
752
753
7531
753101
754
7541
754101
7542
7543
7544
7545

PRODUCCION DE ACTIVO INMOVILIZADO

Inversiones inmobiliarias
Inversiones inmobiliarias edificaciones
Inmuebles, maquinaria y equipo
Edificaciones
Edificaciones
Maquinarias y otros equipos de explotacin
Equipo de transporte
Muebles y enseres
Equipos diversos
Equipo de comunicacin
Equipo de seguridad
Otros equipos
Intangibles
Programas de computadora (software)
Programas de computadora (software)
Costos de exploracin y desarrollo
Formulas, diseos y prototipos
Activos biolgicos
Activos biolgicos en desarrollo de origen animal
Activos biolgicos en desarrollo de origen vegetal
Costos de financiacin capitalizados
Costos de financiacin inversiones inmobiliarias
Costos de financiacin inversiones inmobiliarias
Costos de financiacin inmuebles, maquinaria y equip
Costos de financiacin edificaciones
Costos de financiacin maquinarias y otros equipo
Costos de financiacin intangibles
Costos de financiacin activos biolgicos en desar,
Activos biolgicos de origen animal
Activos biolgicos de origen vegetal
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
Terceros
Terceros
Relacionadas
DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
Terceros
Terceros
Relacionadas
OTROS INGRESOS DE GESTION
Servicios en Beneficio del Personal
Comisiones y Corretajes
Regalas
Regalas
Regalas
Alquileres
Terrenos
Terrenos
Edificaciones
Maquinarias y Equipos de Explotacin
Equipo de Transporte
Equipos Diversos

755
7551
7552
7553
756
7561
7562
7563
7564
7565
757
759
7591
7592
759201
76
761
7611
7612
7613
762
7621
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763
764
77
771
772
7721
772101
7722
772201
7723
772301
7724
7725
773
77.5
7751
775101
776
7761
776101
777
779
7791
779101
7792
78
781
79
791
7911
791101

Recuperacin de Cuentas de Valuacin

Recuperacin - Cuentas de Cobranza Dudosa
Recuperacin - Desvalorizacin de Existencias
Recuperacin - Desvalorizacin de Inversiones Mobi.
Enajenacin de Activos Inmovilizados
Inversiones Inmobiliarias
Activos Adquiridos en Arrendamiento Financiero
Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Intangibles
Activos biolgicos
Recuperacin de Deterioro de Cuentas Activos Inmov.
Otros Ingresos de Gestin
Subsidios Gubernamentales
Otros Ingresos de Gestin
Otros Ingresos de Gestin
GANANCIA POR MEDICION DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL
Activo Realizable
Mercaderas
Productos en Proceso
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta
Activo Inmovilizado
Inversiones Inmobiliarias
Activos Biolgicos
Participacin en los Resultados de Subsidiarias y
Ingresos por Participaciones en Negocios Conjuntos
INGRESOS FINANCIEROS
Ganancia por Instrumento Financiero Derivado
Rendimientos Ganados
Depsitos en Instituciones Financieras
Intereses Financieros
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Terceros
Prstamos Otorgados
Prstamos Otorgados Terceros
Inversiones a ser Mantenidas hasta el Vencimiento
Instrumentos Financieros Representativos de Derecho
Dividendos
Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
Descuentos Obtenidos Por Pronto Pago
Diferencia en Cambio
Diferencia en Cambio
Ganancia por Diferencia de Cambio
Ganancia por Medicin de Activos y Pasivos Financia
Otros Ingresos Financieros
Otros Ingresos Financieros
Otros Ingresos Financieros
Ingresos Financieros en Medicin a Valor Descontado
CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
Cargas Cubiertas por Provisiones
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos

792
Elementos
80
801
8011
801101
81
811
8111
811101
812
813
82
821
8211
821101
83
831
8311
831101
84
841
8411
841101
85
851
8511
851101
87
871
8711
871101
872
88
881
8811
881101
882
89
891
8911
891101
892
Elementos
92
921
922
923
94
941
9411
941101
95
951

Gastos Financieros Imputables a Cuentas de Existen

8
MARGEN COMERCIAL
Margen Comercial
Margen Comercial
Margen Comercial
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Produccin de Bienes
Produccin de Bienes
Produccin de Bienes
Produccin de Servicios
Produccin de Activo Inmovilizado
VALOR AGREGADO
Valor Agregado
Valor Agregado
Valor Agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACION
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotacin
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotacin
Excedente Bruto (Insuficiencia Bruta) de Explotacin
RESULTADO DE EXPLOTACION
Resultado de Explotacin
Resultado de Explotacin
Resultado de Explotacin
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
Resultado Antes de Participaciones e Impuestos
PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES
Participacin de los Trabajadores Corriente
Participacin de los Trabajadores Corriente
Participacin de los Trabajadores Corriente
Participacin de los Trabajadores Diferida
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a la Renta - Corriente
Impuesto a la Renta - Corriente
Impuesto a la Renta - Corriente
Impuesto a la Renta - Diferido
DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Utilidad
Utilidad
Perdida
9
COSTO DE PRODUCCIN
Materia Prima
Mano de Obra Directa
Carga Fabril
Gastos de Administracin
Gastos de Administracin
Gastos de Administracin
Gastos de Administracin
GASTOS DE VENTAS
Gastos de Ventas

9511
951101
97
971
9711
971101
976
9761
976101

Gastos de Ventas
Gastos de Ventas
GASTOS FINANCIEROS
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros
Perdida por Diferencia de Cambio
Perdida por Diferencia de Cambio
Perdida por Diferencia de Cambio

REGISTRO DE INVENTARIOS Y BA

FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQ
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

DENOMINACIN

REFERENCIA DE LA C
ENTIDAD FINANCIERA

(TABLA 3)

FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 12 - CUENTAS PRO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

DENOMINACIN

INF
TIPO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 14 - CUENTAS POR
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

DENOMINACIN

TIPO

INFORMACIN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 16 - CUENTAS POR
EJERCICIO:

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

INF
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CODIGO

DENOMINACIN
TIPO

(TABLA 2)

FORMATO 3.6: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 19 - ESTIMACION D
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

DENOMINACIN

INF
TIPO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 20 EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
MTODO DE EVALUACIN APLICADO:
CODIGO DE
LA
EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

DESCRIPCIN

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 25 - MATERIALES A
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CODIGO DE
LA
EXISTENCIA

TIPO DE EXISTENCIAS (TABLA 5)

DESCRIPCIN

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 28 - EXISTENCIAS
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

CODIGO

DENOMINACIN

MONTO DE LAS EXISTENCIAS POR RECIBIR

TOTALES

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 33 - INMU MAQ Y E
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

DENOMINACIN

IMPORTE

TOTALES

FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
FECHA DE
INICIO DE LA
OPERACIN

CODIGO DEL INTANGIBLE

DESCRIPCION DEL INTANGIBLE

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 38 - OTRAS ACTIVO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO

DENOMINACIN

TOTALES

FORMATO X.X: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 39 - DEPRECIACIO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO

DENOMINACIN

TOTALES

FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 40 - TRIBUTOS Y A
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR
CDIGO
DENOMINACIN

SALDO FINAL

TOTALES

FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 41 - REMUNERAC
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:

CDIGO

CUENTA Y SUBCUENTA
REMUNERACIONES POR PAGAR
DENOMINACIN

CDIGO

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO 'DE LA CUENTA 42 - CUENTAS PO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA

INFO
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

CODIGO

DENOMINACIN

TIPO

(TABLA 2)

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 46 - CUENTAS PO
EJERCICIO:

RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
CODIGO

DENOMINACIN

INF
TIPO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
(TABLA 2)

FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL"
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA
IMPORTE
CODIGO

DENOMINACIN

TOTALES

BALANCE DE INVENTARIO INICIAL AL

ORDEN

COD DE CUENTA

DESCRIPCION

E INVENTARIOS Y BALANCES

CUENTA 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO"

REFERENCIA DE LA CUENTA
NMERO DE LA CUENTA

IMPORTE

TIPO DE MONEDA (TABLA 4)

CUENTA 12 - CUENTAS PRO COBRAR - TERCEROS"

INFORMACIN DEL CLIENTE

MENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

TOTALES

CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

INFORMACIN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL

MENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
NMERO

CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS -TERCEROS"

TOTALES

INFORMACIN DE TERCEROS

MENTO DE IDENTIDAD
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL
NMERO

TOTALES

CUENTA 19 - ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

INFORMACIN DEL CLIENTE

MENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

TOTALES

SALDO DE LA CUENTA 20 - MERCADERAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA
(TABLA
6)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

TOTALES

CUENTA 25 - MATERIALES AUXILIARES SUMINISTROS Y REPUESTOS

CODIGO DE LA UNIDAD DE
MEDIDA
(TABLA
6)

CANTIDAD

COSTO UNITARIO

TOTALES

CUENTA 28 - EXISTENCIAS POR RECIBIR

CUENTA 33 - INMU MAQ Y EQUIPOS

CUENTA 34 - INTANGIBLES"

TIPO DE INTANGIBLE (TABLA 7)

CUENTA 38 - OTRAS ACTIVOS

VALOR CONTABLE DEL

INTANGIBLE

AMORTIZACIN CONTABLE
ACUMULADA

TOTALES

CUENTA 39 - DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

CUENTA 40 - TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

* Pertenece a la operacin N 20

A CUENTA 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

TRABAJADOR
APELLIDOS Y NOMBRES

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
TIPO (TABLA 2)

NMERO

TOTALES

A CUENTA 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS"

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

MENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL

CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS"

INFORMACIN DE TERCEROS

MENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZON SOCIAL

CUENTA 50 - CAPITAL"

E DE INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2011.

Condicin (Activo, Pasivo)

Importe

SUMAS

ACTIVO

TIPO DE CAMBIO

CONVERSION A
MONEDA DE CURSO
LEGAL

SALDO CONTABLE FINAL

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR

FECHA DE EMISIN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

* Pertenece a la operacin N 1

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR

FECHA DE INICIO DE
LA OPERACIN

* Pertenece a la operacin N 13

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR

FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

MONTO DE LA
CUENTA POR
COBRAR

FECHA DE EMISIN
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

COSTO TOTAL

COSTO TOTAL

VALOR NETO
CONTABLE DEL
INTANGIBLE

SALDO FINAL

* Pertenece a la operacin N 3

MONTO DE LA
CUENTA POR PAGAR

FECHA DE EMISION
DEL
COMPROBANTE DE
PAGO

MONTO
PENDIENTE DE
PAGO

* Pertenece a la operacin N 7
* Pertenece a la operacin N 4
TOTALES

DESCRIPCIN DE LA
OBLIGACIN

TOTALES

PASIVO Y PATRIM.

MONTO PENDIENTE
DE PAGO

REGISTRO DE VENTAS & REGISTRO DE COMP

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
N REG. OP.

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

INFORMACIN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

TIPO
(TABLA 10)

N DE SERIE

NUMERO

TIPO
(TABLA 2)

FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERIODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO

N REG. OP.

FECHA
EMISION

FECHA DE
VENCIMIENTO

TIPO
(TABLA 10)

INFORMACIN D
DOCUMENTO DE IDENTIDAD

N DE SERIE

NUMERO
TIPO
(TABLA 2)

GISTRO DE COMPRAS

INFORMACIN DEL CLIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD
NMERO

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL

TIPO DE VENTA

VENTA CORRIENTE

COD CUENTA
CONTABLE
ASOCIADA

COMPRA O Gasto
CORRIENTE

TOTALES

INFORMACIN DEL PROVEEDOR

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

APELLIDOS Y NOMBRES,
DENOMINACION O RAZON SOCIAL

NMERO

T O TALE S

DESCUENTO DENTRO
DE FACTURA
INTERESES
TASA % DESCUENTO

BASE
IMPONIBLE
DE LA
OPERACIN
GRAVADA

IGV
18%

IMPORTE
TOTAL

Pertenece a la operacin N 5
Pertenece a la operacin N 11
Pertenece a la operacin N 23

DESCUENTOS
INTERESES
TASA %

IMPORTE

ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES GRAVADAS
BASE
IMPONIBLE

IGV

VALOR DE LAS
ADQUISICIONES
NO GRAVADAS

IMPORTE
TOTAL

ertenece a la operacin N 5
ertenece a la operacin N 11
ertenece a la operacin N 23

CONDICIONES

CONTADO

CREDITO

Pertenece a la operacin N 6
Pertenece a la operacin N 8
Pertenece a la operacin N 8
Pertenece a la operacin N 8
Pertenece a la operacin N 14
Pertenece a la operacin N 16
Pertenece a la operacin N 18
Pertenece a la operacin N 21
Pertenece a la operacin N 22

FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: BUENO Y BARATO

NUMERO
CORRELATIVO

FECHA DE
LA
OPERACIN

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CODIGO

DENOMINACIN

TOTALES
RESUMEN
CODIGO

DENOMINACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

* Pertenece a la operacin N 1
* Pertenece a la operacin N 2
* Pertenece a la operacin N 5
* Pertenece a la operacin N 5
* Pertenece a la operacin N 12
* Pertenece a la operacin N 12
* Pertenece a la operacin N 13
* Pertenece a la operacin N 15
* Pertenece a la operacin N 16
* Pertenece a la operacin N 20

DEUDOR

ACREEDOR

FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
ENTIDAD FINANCIERA:
CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE:
OPERACIONES BANCARIAS
NUMERO
FECHA DE LA
CORRELATIVO OPERACIN

MEDIO DE
PAGO
(TABLA 1)

DESCRIPCION DE LA OPERACIN

CUENT
APELLIDOS Y NOMBRES
DENOMINACION O RAZON
SOCIAL

DOCUMENTO
SUSTENTARIO

CODIGO

RESUMEN
CODIGO

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

DENOMINACIN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

* Pertenece a la operacin N 2
* Pertenece a la operacin N 3
* Pertenece a la operacin N 4
* Pertenece a la operacin N 5
* Pertenece a la operacin N 6
* Pertenece a la operacin N 7
* Pertenece a la operacin N 8
* Pertenece a la operacin N 9
* Pertenece a la operacin N 10
* Pertenece a la operacin N 12
* Pertenece a la operacin N 14
* Pertenece a la operacin N 17
* Pertenece a la operacin N 18
* Pertenece a la operacin N 19
* Pertenece a la operacin N 21
* Pertenece a la operacin N 24
TOTALES

DENOMINACIN

DEUDOR

ACREEDOR

TOTALES

PLANILLA DE REMUNERACIONES MES DE EN

CODIGO

NOMBRES Y APELLIDOS

CARGO

SUELDO

BONIFICAC.

ASIGNAC.

HORAS

BASICO

ADICIONAL

FAMILIAR

EXTRAS

CODIGO

ASIG FAM

HRS EXTR

A
B
C
D
TOTAL

NO
SI
NO
SI

0
0
2
6
8

TOTAL

RACIONES MES DE ENERO DEL 2011

MOVILIDAD

TOTAL

O.N.P

REMUN.

13%

ADELANTO

PRESTAMO

TOTAL

SUELDO

ESSALUD

DSCTO.

PAGAR

9%

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
REFERENCIA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

GLOSA O DESCRIPCION DEL ASIENTO

CODIGO DEL
NUMERO
NUMERO DE
LIBRO O
CORRELATIV
DOCUMENTO
REGISTRO
O
SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

CODIGO

10.1
10.2
10.3
10.41
10.42
10.6
12.11
12.12
12.31
14.1
14.2
16.2
16.8
19.1
20.111
20.112
25.241
28.1
33.1
33.2
33.4
33.5

33.6
33.9
34.3
34.6
38.1
38.2
39.1
40.11
41.1
42.11
42.12
42.21
42.31
46.1
46.6
46.7
46.9
50.1
50.2
10.1
12.12
14.11
46.11
10.4101
40.11
46.9
10.1
14.11
14.12
41.1
42.11
42.31
46.9
10.41

62.11
62.51
62.52
62.53
62.54
62.71
40.31
40.32
41.1
14.11
14.12
94
79
12.12
67.5
40.11
70.11
49.3
33.5
18.1
60.1
63.5
63.6
63.7
40.11
42.11
46.9
77.5
20.11
61.11
94
95
79
65.91

46.9
94
79
69
20
62
68
39
41
94
79
61.32
25.241
94
79
61.11
69

DEBE
HABER
DIFERENCIA

DENOMINACIN

DEBE

HABER

TOTAL

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

FECHA DE LA
OPERACIN

CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

20 MERCADERIAS
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

34 INTANGIBLES
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

38 OTROS ACTIVOS
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUMULADO

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

49 PASIVO DIFERIDO
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

50 CAPITAL

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

60 COMPRAS
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

61 VARIACION DE EXISTENCIAS
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

65 OTROS GASTOS DE GESTION

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

67 GASTOS FINANCIEROS
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

69 COSTO DE VENTAS
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

70 VENTAS
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

77 INGRESOS FINANCIEROS
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

94 Gastos de Administracin
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

95 GASTOS DE VENTAS
FECHA DE LA
OPERACIN

NUMERO
CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIN

TOTALES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS

DEUDOR

ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

R PAGAR
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR
ACREEDOR

ANEXO 1: BALANCE DE COMPROBACION (Exp

RAZN SOCIAL:
NMERO DE R.U.C
PERIODO:

OBACION (Expresado en Nuevos Soles)

DENOMINACIN DE LA CUENTA
CONTABLE

SALDOS INICIALES
DEBE

HABER

MOVIMIENTOS
DEUDOR

MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS FINALES
SALDOS FINALES
SALDOS FINALES
DEL ESTADO DE
DEL ESTADO DE
DEL BALANCE
PERDIDAS Y
PERDIDAS Y
GENERAL
GANANCIAS POR
GANANCIAS POR
PASIVO Y
NATURALEZA
FUNCION
ACTIVO
PATRIMO PERDIDASGANANCIASPERDIDASGANANCIAS
NIO

UTILIDAD
TOTALES

VENTAS
Producto
X
Y
totales
IGV 18%
TOTAL

Unidades
3000
4000
7000

P/unit
32
38

Total
96,000.00 * OPERACIN N 5
152,000.00
248,000.00
44640
292,640.00

Producto
X
Y
totales
IGV 18%
TOTAL

Unidades
2800
3200
6000

P/unit
35
40

Total
98,000.00 * OPERACIN N 11
128,000.00
226,000.00
40680
266,680.00

Producto
X
Y
totales
IGV 18%
TOTAL

Unidades
3500
4300
7800

P/unit
33
42

Total
115,500.00 * OPERACIN N 23
180,600.00
296,100.00
53298
349,398.00

COMPRAS
Producto
X
Y
totales
IGV 18%
TOTAL

Unidades
4000
5000
9000

P/unit
22
30

Total
88,000.00 * OPERACIN N 6
150,000.00
238,000.00
42840
280,840.00

Producto
X
Y
totales
IGV 18%
TOTAL

Unidades
3000
7500
10500

P/unit
21
26

Total
63,000.00 * OPERACIN N 21
195,000.00
258,000.00
46440
304,440.00

Producto
X
Y
totales
IGV 18%
TOTAL

Unidades
2000
5000
7000

P/unit
23
29

Total
46,000.00 * OPERACIN N 22
145,000.00
191,000.00
34380
225,380.00

687,000.00
687,000.00
770,100.00
-83,100.00