Qu es el modelo 111?

El modelo 111 es el modelo trimestral por el que las empresas,

autnomos y dems obligados tributarios, declaran e ingresan las
retenciones que han practicado durante el trimestre a trabajadores,
a profesionales o a empresarios.

Quin est obligado a presentarlo?

Todo tipo de empresario, profesional o sociedad que durante el trimestre
o mes correspondiente (ser mensual para Grandes Empresas) hayan
retenido (descontado) parte de los importes correspondientes a nominas
de empleados, a facturas de profesionales, a de facturas de compra de
algunas actividades, y otros casos ms infrecuentes.
Aplicaremos una retencin en los siguientes casos:
1. Rendimientos de trabajo: nminas, finiquitos, etc
2. Rendimientos de algunas actividades econmicas:

Actividades profesionales, por ejemplo a un asesor.

Actividades agrcolas y ganaderas.

Actividades forestales.

Actividades empresariales en estimacin objetiva.(actividades en

mdulos que estn obligadas a retener el 1%).

Propiedad intelectual, industrial, minas

3. Premios de participacin en juegos, concursos, rifas

4. Ganancias patrimoniales por aprovechamiento forestal en montes pblicos.
5. Cesiones de imgenes art, 92 LIS.

Cundo se presenta el modelo 111?

El plazo de presentacin del modelo 111 es dentro de los 20 das
posteriores al final de cada trimestre natural.

Primer trimestre: Del 1 al 20 de abril, ambos inclusive.

Segundo trimestre: Del 1 al 20 de julio, ambos inclusive.

Tercer trimestre: Del 1 al 20 de octubre, ambos inclusive.

Cuarto trimestre: Del 1 al 20 de enero, ambos inclusive.

Si el da de finalizacin del plazo coincida con un sbado, domingo o

festivo, el plazo sera hasta el siguiente da hbil.

Imagen del modelo 111 :

Cmo se rellena el modelo 111?

Los datos que necesarios para rellenar el modelo corresponden a las
facturas o justificantes de gastos del periodo declarado en los que
hayamos retenido al perceptor del gasto. Esta informacin la
obtendremos de forma rpida de los libros registro de gastos o de
la contabilidad si sta se lleva de forma correcta..
Identificacin : Hay que poner etiquetas identificativas . Si no se dispone de
ellas , tendrs que rellenar los datos de identificacin que se solicitan

Devengo : En la casilla de ejercicio: hay que poner las cuatro cifras del
ao natural al que corresponde el trimestre por el que se hace la
declaracin. En la casilla de periodo:

1T : Primer trimestre

2T: Segundo trimestre

3T: Tercer trimestre

4T: Cuarto trimestre.

Liquidacin

Rendimientos del trabajo

Se harn constar este tipo de rendimientos, separando los

correspondientes a los rendimientos dinerarios y a los rendimientos
satisfechos en especie.
En la casilla 01 - Hay que poner el nmero total de personas fsicas a las
que el declarante ha practicado una retencin a cuenta del IRPF en
concepto de rendimientos del trabajo. Es decir, el nmero total de
personas a las que les retienes en su nmina en el periodo impositivo
que se declare.
En la casilla 02- Suma de todas las bases que estn sujetas a retencin
por el declarante en concepto de rendimiento del trabajo. Es decir, la
suma de los totales devengados de las nominas de los trabajadores a los
que les practicas retencin en sus nominas en el periodo impositivo que
se declare.
En la casilla 03- Importe total de las retenciones en concepto de
rendimientos del trabajo. Es decir, la suma de todas las retenciones
practicadas a tus trabajadores en las nominas en el periodo impositivo
que se declare.
En la casilla 04 , 05 y 06 Seria exactamente igual que las mismas definiciones
de las casillas 01, 02 y 03 , pero teniendo en cuenta que ahora son rendimiento
en especie. Los rendimientos en especie se traducen en la utilizacin, consumo u
obtencin por los trabajadores (a cargo de la empresa) y para fines particulares
de determinados bienes, derechos o servicios de forma gratuita o por precio
inferior al normal de mercado.Los diferentes tipos de retribucin en
especie que tratar en funcin de su fiscalidad son:

Seguro de enfermedad y asistencia sanitaria.

Seguro de accidente.

Utilizacin de vehculo.

Cursos de formacin y gastos e inversiones para habituar a los empleados

en la utilizacin de nuevas tecnologas de la informacin y de la
comunicacin.

Utilizacin de vivienda.

Vales guardera.

Entrega de acciones.

Rendimientos actividades econmicas

En la casilla 07- Hay que poner el numero total de profesionales o entidades

en rgimen de atribucin de rentas a las que el declarante haya
satisfecho retencin en concepto de actividades econmicas. Es decir,en nuestra
contabilidad , tendremos facturas con retenciones de profesionales, tendremos
que sumar todos los profesionales que nos han practicado una retencin en la
factura.
En la casilla 08- Suma de todas las contraprestaciones dinerarias sujetas
a retencin en concepto de actividades econmicas. Es decir, sumaremos las
bases imponibles de todas las facturas de profesionales que nos han practicado
una retencin en la factura.
En la casilla 09- Importe total de las retenciones en concepto de rendimiento de
actividades econmicas. Es decir, en esta casilla, pondremos el total de la suma
de todas las retenciones practicadas en las facturas de los profesionales.
En la casilla 10 , 11 y 12. Seria exactamente igual que las mismas definiciones
de las casillas 07, 08y 09 , pero teniendo en cuenta que ahora son rendimientos
en especie.

Premios por la participacin en juegos, concursos , rifas o

combinaciones aleatorias
Este epgrafe, pocas veces se rellena, solamente cuando el declarante
ha entregado premios sujetos a retencin durante el periodo declarado.

Hay que saber distinguir entre Premio en metlico ( dinero , cheques) y

Premios en especie (Coches, propiedades inmobiliarias)

Ganancias patrimoniales derivadas de los aprovechamientos

forestales de los vecinos en montes pblicos
Se incluirn en este epgrafe los datos correspondientes a las
percepciones satisfechas por el declarante como consecuencia de los
aprovechamientos forestales en montes pblicos y que constituyan para
los perceptores ganancias patrimoniales.

Contraprestaciones por la cesin de derechos de imagen

Se incluirn en este epgrafe los datos correspondientes a los derechos
de imagen.

TOTAL LIQUIDACIN

En la casilla 28- Se rellenar en esta casilla la suma de las retenciones e

ingresos a cuenta de todos los epgrafes anteriores. Es decir, la suma de
la casilla 03+06+09+12+15+18+21+24+27
En la prctica normalmente suele ser la suma de la casilla 03+09, porque
el resto de las casillas suele ser cero.
En la casilla 29- Se rellenara esta casilla, exclusivamente en el caso
de declaracin complementaria. En ella se pone el resultado de
la liquidacin anteriormente presentada correspondiente al mismo ao y
periodo. Se rellena cuando se ha cometido un error en declaraciones
anteriormente presentadas.
En la casilla 30- En esta casilla se pone el resultado de la diferencia entre
la casilla 28 y 29. Este es el resultado final de la declaracin.

INGRESO
Una vez cumplimentado el modelo, el resultado del mismo puede ser a
pagar, o negativo. Negativo no quiere decir que nos devuelvan dinero,
sino que no vamos a pagar nada.

En el caso de que el modelo sea a pagar, habr que presentarlo en una entidad
colaboradora. Teniendo que elegir en el modelo si lo pagaremos en efectivo, en
ese caso lo podemos presentar en cualquier banco, aunque siempre aconsejamos
que sea uno en el que tengamos cuenta, por si las moscas, o bien pagarlo
mediante adeudo en cuenta, teniendo que reflejar en el modelo la cuenta corriente
donde queremos que nos cobren y presentndolo en una oficina del banco en el
que tengamos dicha cuenta.
Trasladaremos el importe de la casilla30 a la clave I y marcaremos con
una X a la forma de pago. Si se efectua el ingreso mediante adeudo en
cuenta, debers rellenar los datos completos de la cuenta de adeudo
(CCC).Es muy importante que el importe del ingreso debe coincidir con
el que aparece en la casilla 30. La presentacin de este impreso se
realiza en la entidad bancaria que ha sealado como forma de pago.

NEGATIVA

Si el resultado de la casilla 30 fuera negativo, estamos hablando de una

autoliquidacion negativa , y entonces marcaras con una X , la casilla
indicada para ello. La presentacin en este caso se deber hacer en
la delegacin de la Administracin Tributaria que corresponda a tu
domicilio fiscal, que es el que aparece en las etiquetas identificativas.

COMPLEMENTARIA

Estas declaraciones se dan cuando se cometi algn error en una declaracin ya

presentada y cuyo importe deberemos modificar, en este modelo slo cabe la
presentacin de complementaria, cuando el resultado de la complementaria sea
por importe mayor al de la incorrectamente realizada.
En los modelos 111 complementarios se rellenarn las casillas por los importes
correctos y se marcar la casilla que indica que el modelo es complementario,
teniendo que especificarse el nmero de referencia del modelo al que esta
rectificando.
Se marca con una X, en la casilla indicada al efecto cuando esta
autoliquidacion sea complementaria de otra presentada anteriormente
por el mismo concepto y correspondientes al mismo periodo y ao.
Se pondr el numero de justificante , que es un numero de 13 dgitos que
aparece en la numeracin del cdigo de barras de la autoliquidacion
anterior.

FIRMA

Una vez rellenado el impreso, el modelo 111 debe ser firmado por el
declarante.
Puedes acceder a la informacin del modelo 111 a travs del siguiente
enlace de la pgina de la Agencia Tributaria:

Modelo 111

Recuerda que si dispones de certificado o firma electrnica puedes hacer la

presentacin de este modelo a travs de la web de la Administracin
Tributaria. En este caso , ya no es necesario que lo lleves al banco si te saliera a
pagar o a la Administracin Tributaria si te saliera Negativo. Directamente lo
mandaras con tu firma electrnica y ya est.
Al final del ejercicio, coincidiendo con el cuarto trimestre (4T) se presenta un
resumen anual de todas las retenciones del ejercicio, en el que se detallar la
identidad de los perceptores: Resumen Anual Modelo 190