Universidad Tecnolgica Equinoccial

Facultad de Ciencias Econmicas y Negocios

Carrera de Comercio Exterior, Integracin y
Aduanas
Contabilidad de Costos
Trabajo Grupal
Integrantes:

Curso: 2A / A-29
2014 - 2015

FILOSOFA DE LA EMPRESA
INTRODUCCIN
APOLLO S.A. implementa en su produccin los ms altos estndares de calidad para el
xito de sus productos en el mercado.
Nuestra institucin es una empresa de confeccin, diseo y estampado personalizado de
camisetas, chaquetas, chompas, busos dedicado al pblico juvenil, que propicia el
bienestar de todos los que directa o indirectamente trabajamos en ella.
Creemos que lo ms importante dentro de nuestra organizacin es la persona humana
por lo que en Apollo S.A. buscamos crear un mbito que propicie el desarrollo integral
de las personas que trabajan en ella a travs del trabajo bien hecho y la formacin que se
recibe dentro de un clima colaboracin, confianza y respeto entre todos los que aqu
colaboramos.
Nuestro fin como organizacin es ser una empresa altamente productiva, plenamente
humana y socialmente responsable.

MISIN
Ser una empresa lder en Quito, con presencia nacional e internacional, comercializar y
producir camisetas, chaquetas, chompas, busos, innovadores de diversas tallas, estilos y
colores, elaboradas bajo estrictos niveles de calidad de acuerdo a las necesidades del
mercado actual.

VISIN
Mantener el liderazgo competitivo por medio de una gestin transparente, creativa e
innovadora. Lograr la fidelidad del cliente para ampliar y garantizar el mercado.
Generar rentabilidad sustentable para beneficio de nuestros colaboradores y accionistas.
Aportar al desarrollo del pas con responsabilidad social y ambiental.

VALORES INSITUCIONALES
Lealtad hacia la organizacin y el cumplimiento de su misin.
Transparencia y tica en el ejercicio de la actividad organizacional.
Creatividad en el diseo, desarrollo, elaboracin y comercializacin de nuestros
productos.
Competitividad en el ejercicio de las actividades.
Trabajo en equipo durante el ejercicio de la tarea. Respeto mutuo entre las personas
que conforman la organizacin.

OBJETIVOS
Objetivo General:
Consolidar de manera emprendedora una empresa de compra y venta de camisetas,
busos, chaquetas y chompas con el fin de dar respuesta a las demandas de los sectores
sociales y productivos, permitiendo generar ganancias y empleos en el pas.
Objetivos Especficos:
Explorar continuamente mercados a la bsqueda de nuestros proveedores y clientes a
nivel local, nacional e internacional.
Mantener una alta calidad de los productos que se ofrecen con capacidad y eficiencia,
manteniendo la filosofa de " cliente satisfecho, atrae ms clientes".
Desarrollar la actividad comercial con valores, emprendimiento y sentido social,
comprometiendo a empleados y propietarios a entregar lo mejor de s.

ORGANIZACIN
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL DE LA EMPRESA

GERENCIA

Marketing

Publicidad

Administracin

Financieros
Auditora
Secretaria

Diseo

Corte

Armado

PRODUCTOS PRIMARIOS

Camisetas personalizadas juveniles para hombre y mujer

Chaquetas juveniles personalizadas
Busos personalizados para hombre y mujer
PROCESOS PRIMARIOS

FINANCIERO

Roll de pagos
Plan de jubilacin
Plan de evaluaciones de desempleo
Emisin de correspondencia
Planes de seleccin personal
Adquisicin de activos fijos
Distribucin de utilidades
Plan de crditos
Planes de inversin
Plan de presupuestos

AUDITORIA

Control interno
Memorndums de procesos
Plan de flujo gramas
Cuestionarios de control interno
Plan de gestin de compras
Teletrabajo
Plan de globalizacin de mercados
Plan de uso de herramientas de gestin
Plan de matriz
Plan de histograma

PUBLICIDAD

Plan de mercadotecnia
Plan de diseo
Publicidad exterior
Plan de redaccin
Plan de competencia
Plan de tele marketing
Bienes de consumo
Plan de captar la atencin
Plan de produccin en masa
Plan de ortografa

PROCESOS SECUNDARIOS
ADMINISTRACION

Plan de seguridad
Plan de transporte
Plan de control
Plan de procesos
Plan de organizacin
Plan de coordinacin
Plan de contingencia
Plan de administracin
Plan de seguimiento
Plan de compras

MARKETING

Gestin de presupuestos
Plan de planificacin de estrategias
Plan de conversin de clientes
Plan de posicionamiento
Funcionamiento de las 4p
Plan de producto
Plan de precio
Plan de plaza
Plan de promocin

SECRETARA

Plan de cartas
Plan de pagares
Planificacin de lneas de crditos
Plan de sobregiros
Plan de correspondencia
Plan de informes
Plan de facturas
Plan de memorndums
Plan de oficinas
Hojas de calculo

DISEO

Sublimadoras
Estampadoras
Bolgrafos rotuladores
Tinta para sublimado
Impresora

Papel transfer para sublimado

Varitas de tiza y pastel
Moldes
Tableros tcnicos
Papel transfer

CORTE

Regla
Cortadora de tela
Guillotina
Cinta mtrica
Tijeras para tela
Cortadora para tela
Cortadora laser
Afilador
Piqueteadora de moldes
Pinzas de hueco mesa para cortar

ARMADO

Elasticadora
Hilos
Agujas
Mquina de cocer
Mquina de recubridora
Mquina de oberlock
Botones
Cierres
Cordones de algodn
Tejedora industrial

MAPA DE PROCESOS

Procesos Gobernantes

Gestin
Estrategia

Gestin
productiva

Gestin de
procesos

Procesos administrativos de valor

Diseo

Procesos habilitantes de Asesora

Administrativo/seguridad,
compras transporte

Financiero/ Contador,
tesorera, presupuestos

Corte

Armado

Procesos habilitantes de Apoyo

Marketing

Publicidad

Auditoria
Secretaria/ facturas,
memorndums

ACTIVIDADES DE CADA SUBPROCESO

SEGURIDAD
1.
2.
3.
4.
5.

Garantizar la proteccin de las personas

Garantizar la proteccin de bienes y negocios de la empresa
Hacer cumplir el reglamento interno de la empresa
Deber aplicar los riesgos y emergencias
Seguridad electrnica dentro de una empresa

COMPRAS
1.
2.
3.
4.
5.

Seleccionar proveedores, buscar alternativas

Definir procedimientos de aprovisionamientos
Pedir presupuestos y realizar compras especificas
Gestionar relacin con proveedores
Garantizar el valor de la inversin

TRANSPORTE
1.
2.
3.
4.
5.

Cargas y descargas de mercanca

Facilitar la movilidad del personal
Cubre de manera fija diversos puntos libremente
Ser un medio de traslado de personal y bienes
Se utilizara transporte areo y terrestre

CONTABILIDAD
1.
2.
3.
4.
5.

Mantener los registros financieros actualizados

Clasificar los datos y registros
Analizar la informacin para la toma de decisiones
Se comparara resultados con otras empresas del mismo sector
Comprobar la evolucin de la empresa

TESORERIA
1.
2.
3.
4.
5.

Se realizara degradacin de funciones del personal

Adquirir, verificar y hacer seguimiento de las plizas de manejo
Realizar boletines diarios de los fondos de la empresa
Control de recursos
Almacenara los soportes de las transacciones

PRESUPUESTOS
1.
2.
3.
4.
5.

Comparar resultados existentes

Facilitar que los miembros de la organizacin sean capaces
Coordinar los diferentes centros de costo
Cuantificar componentes de su plan total de accin
Controlar el manejo de ingresos y egresos de la empresa

FACTURAS
1.
2.
3.
4.
5.

Se enlista elementos, tazas y cargos

Registro de comprobantes de compra
Llevar un registro de gastos facturables
Se llevara un registro de artculos vendidos
Se dar estos registros a los clientes

MEMORANDUMS
1.
2.
3.
4.
5.

Prstamos de la empresa
Prstamos quirografarios
Pagos de sueldo
Anticipos de sueldo
Cartas de correspondencia

PROCESOS ADMINISTRATIVOS

PLANIFICACIN

ORGANIZACIN

Los gerentes usan la lgica y los

DIRECCIN

mtodos para analizar metas y

La empresa ordena y asigna el

La empresa dirige, influye y motiva a

acciones

trabajo, la autoridad y los recursos

los empleados para que realicen las

para alcanzar las metas

tareas esenciales

CONTROL

La empresa se asegura que la

organizacin se dirige hacia los
objetivos realizados

PLAN DE CUENTAS
EMPRESA "APOLLO S.A."
LIBRO MAYOR
FECHA

DETALLE

01/01/2014
1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
1.9

1
Bancos
Cts. X cobrar
Dcts. X cobrar
Inventario mercadera
Terrenos
Edificios
Muebles y enseres
Cargos diferidos
Gastos de constitucin
Cts. X pagar
Dcts. X pagar
Intereses x pagar
Impuestos x pagar
Prstamo hipotecario
Capital
2
Gastos arriendos
Bancos
Ref. pago arriendo adelantado
3
Bancos
Doc. X cobrar
Ref. pago letra cambio cheque

02/01/2014

04/01/2014

08/01/2014

10/01/2013

11/01/2014

4
Mantenimiento oficinas
Bancos
Ref. pago por mantenimiento oficina
5
equipos de computo
Suministros de oficina
Caja
Doct. Por pagar
Ref. compra de computador y suministro
6
Muebles y enseres

DEBE

HABER

$50.000,00
$10.000,00
$20.000,00
$70.000,00
$100.000,00
$200.000,00
$30.000,00
$3.000,00
$7.000,00
$12.000,00
$45.000,00
$10.000,00
$2.000,00
$331.000,00
$90.000,00
$2.400,00
$2.400,00

$7.350,00
$7.350,00

$320,00
$320,00

$850,00
$260,00
$500,00
$610,00

$2.000,00

15/01/2014

17/01/2014

22/01/2014

28/01/2014

30/01/2014

30/01/2014

31/01/2014

31/01/2014

equipos de computo
Caja
Cts. X pagar
Ref. compra de m y e y registradora
7
Caja
Doct. Por cobrar
Venta mercadera
Ref. venta mercadera
8
Doct. Por cobrar
Intereses por cobrar
Banco
Caja
Ref. pago letra vencida
9
compra de mercadera
Caja
Cuentas por pagar
Descuento por cobrar
Ref. por compra mercadera
10
Caja
Descuento en venta
Venta mercadera
Ref. por venta mercadera
11
Devolucin mercadera
Caja
Cts. Por pagar
Ref. devolucin de mercaderas en
compra
12
Caja
Cts. Por cobrar
Devolucin de mercadera
Ref. devolucin de mercadera en venta
13
Sueldos
Caja
14
Descuento en compras
Devolucin en compras

$1.350,00
$1.675,00
$1.675,00

$4.000,00
$4.300,00
$8.300,00

$5.000,00
$250,00
$5.000,00
$250,00

$5.800,00
$2.000,00
$3.220,00
$580,00

$2.340,00
$260,00
$2.600,00

$600,00
$250,00
$350,00

$500,00
$300,00
$800,00

$2.150,00
$2.150,00
$580,00
$800,00

01/02/2014

02/02/2014

10/02/2014

15/02/2014

18/02/2014

20/02/2014

22/02/2014

227/02/2014

Compras netas
Ref. para eliminar las cts., des, dev, en
compras
15
Costos de venta
Inventario inicial mercadera
Compras
Ref. traslado de mercadera
16
Inventario final mercadera
Costo de ventas
17
Ventas
Descuento en ventas
Devoluciones en ventas
Ref. Registro cts. Netas y eliminar cts. En
ventas
18
Gastos generales
Arriendos pagados x adelantado
Ref. gasto arriendo x mes de enero
19
Gastos financieros
Intereses por pagar
Ref. registro inters pago 60 das
20
Intereses por cobrar
Intereses ganados
Ref. registro inters x 90 das
21
Gastos generales
Amortizacin activo diferido
Ref. Registro de consti. De activo diferido
22
Gastos Generales
Provisiones para cts. Incobrables
Ref. contabilizar conviccin mensual
bfcios sociales
TOTAL

$1.380,00

$74.420,00
$70.000,00
$420,00

$1.020,00
$1.020,00
$860,00
$260,00
$
600,00

$200,00
$200,00

$2.338,00
$2.338,00

$235,75
$235,75

$1.666,67
$1.666,67

$4.130,74
$4.130,74

$531.410,00

$531.410,00

ESTADO DE AJUSTES Y RESULTADOS

SUMAS
N
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28

CUENTA

Caja
Bancos
Cuentas por pagar
Cuenta por cobrar
Dcts. Por pagar
Dcts por cobrar
Gasto arriendo
Equipos de computo
Suministros
Muebles y enseres
Venta mercadera
Compra mercadera
Devolucin mercadera
venta
Inventario mercadera
Terrenos
Edificios
Gastos diferidos
Gastos constituidos
Intereses por pagar
Prstamo Hipotecario
Impuesto por pagar
Mantenimiento oficina
Intereses por pagar
Descuento por cobrar
descuento en venta
Sueldos
Capital
Devolucin mercadera
compra
TOTAL

DEBE
$6.840,00
$57.350,00

HABER
$6.825,00
$7.720,00
$17.245,00

$10.300,00
$29.300,00
$2.400,00
$2.200,00
$260,00
$32.000,00

SALDOS
DEUDOR
$15,00
$49.630,00

$17.245,00
$10.300,00

$45.610,00
$7.350,00

$45.610,00
$21.950,00
$2.400,00
$2.200,00
$260,00
$32.000,00

$10.900,00

$10.900,00

$5.800,00
$600,00

$5.800,00
$600,00

$70.000,00
$100.000,00
$200.000,00
$3.000,00
$7.000,00

$70.000,00
$100.000,00
$200.000,00
$3.000,00
$7.000,00
$10.000,00
$331.000,00
$2.000,00

$320,00
$250,00

$10.000,00
$331.000,00
$2.000,00
$320,00
$250,00

$580,00
$260,00
$2.150,00

$580,00
$260,00
$2.150,00

$90.000,00
$800,00
$530.030,00

ACREEDOR

$530.030,00

$90.000,00
$800,00
$508.135,00

$508.135,00

EJERCICIO APLICADO A LA EMPRESA