MDULO LEGISLACN COMERCIAL

EXAMEN FINAL
DOCENTE: EUNICE SOTELO GUEVARA

Versin 01
Pg.(s): 1 de ____
Fecha: ___-09-2014

REALIZAR DE ACUERDO A LOS DOCUMENTOS APORTADOS DURANTE LAS ANTERIORES

CLASES EN FOTOCOPIAS Y/O CONSULTAR Y RESPONDER:
1-Los pasos al momento de crear una sociedad por acciones simplificadas, S.A.S. son 10 segn lo
consultado en das anteriores.
2-Qu es un ttulo valor?
3-Cules son los ttulos valores ms utilizados en el trfico mercantil?
4- Cules son los requisitos esenciales de todo ttulo valor?
5- Qu clasificacin tiene los ttulos valores?
6- Qu son Ttulos Valores a la Orden?
7-Qu son Ttulos valores al portador
8- Qu son Ttulos valores nominativos?
9- Qu es una letra de cambio
10- Cules son las funciones de la Letra de cambio
11- Cules son los elementos personales de la Letra de Cambio?
12- Cules son los elementos formales de la Letra de Cambio?
13- Cul es el trmino de vencimiento de la Letra de Cambio?
14- En qu consiste el Endoso de una Letra de Cambio?
15- En qu consiste el aval
16- En qu consiste el Protesto de la letra de cambio?
17- Mencin de las clases de intereses vigentes y en qu consisten
18- Cules son las caractersticas de la aceptacin de la letra de cambio
19- En qu consiste el aviso de rechazo de la letra de cambio?
20- Cul es la diferencia entre Caducidad y Prescripcin?
21- Qu es un pagar?
22- Cules son los elementos personales del Pagar
23- Cules son los elementos formales del Pagar?
24- Qu requisitos debe contener un Pagar?
25- En qu se diferencia un Pagar con la Letra de Cambio?
26- Es indispensable que en un pagar o letra de cambio, que dentro de su carta de instrucciones se
autorice consultar o reportar en casos de mora
27- Qu es un cheque?
28- Cul es la funcin del cheque?
29- Qu diferencias existe ente la Letra de Cambio y el Cheque?
30- Cules son los elementos personales del cheque?
31- Cules son los elementos formales del cheque?Cules son los requisitos del cheque?
32- Ante quin se puede hacer la presentacin para el pago de un cheque?
33- Qu sancin se impone al girado por falta de pago del cheque?
34- En qu consiste la prescripcin de un cheque?
35- Qu responsabilidades posee el Banco en materia de cheques?
36- Los diferentes tipos de cheques. Qu es la trasmisin del cheque?
37- Como diligenciar el recibo de caja y los siguientes documentos comerciales:
Como diligenciar el comprobante de egreso:
Como diligenciar la letra de cambio:
Como diligenciar el recibo de caja menor:
Como diligenciar la entrada de almacn:
Como diligenciar la salida de almacn:
Como diligenciar la nota dbito:
Como diligenciar la nota crdito:
Como diligenciar la remisin:
Cul es la Definicin de comerciante.
38-Que es la Matricula Mercantil?
39- La normatividad relacionada con el Comerciante y las Empresas est contenido en?

40-con las siguientes indicaciones realiza el Comprobante de Ventas:

Def de ventas: beneficios operativos y financieros que percibe la empresa en el desarrollo de su actividad
comercial en un periodo determinado, valor de los ingresos obtenidos por la empresa en las actividades de
elaboracin, transformacin de productos o bienes y servicios vendidos durante el ejerci.
El comprobante de ventas debe de estar soportado por las facturas elaboradas por la empresa, la factura
debe de cumplir con todos los requisitos establecidos por ley (adjunto requisitos de factura).
*Numero consecutivo y cronolgico de la factura.
*Cliente: en este campo debe de ir razn social del cliente, nombre de la persona natural (cuando es
persona natural ej.: Onasis Arroyave Jaime) o jurdica (razn social ej.: agrcola de seguros s.a.) Con su
respectiva identificacin, cedula cuando es persona natural, Nit cuando es persona jurdica.
*Direccin: en este campo se debe de colocar la direccin del cliente.
*Ciudad: en este campo debe de ir la ciudad donde decide el cliente
*Tel: en este campo debe de colocar el nmero de telfono del cliente
*NIT: en este campo se debe de colocar el Nit del cliente.
*Cd. Cliente: en este campo debe de ir el cdigo del cliente creado con anterioridad por la empresa.
*Forma de pago: en este campo debe de colocar el plazo que se convino en la negociacin con el cliente.
*Fecha de expedicin: en este campo debe de colocar la fecha del da en que se elabora la factura.
*Fecha de vencimiento: en este campo debe de ir la fecha en que se vence la factura segn la negociacin
echa con el cliente.
*Cdigo: en este campo debe de ir el cdigo del producto o servicio que se est facturando.
*Descripcin: en este campo debe de especificar la descripcin del producto o servicio que se est
facturando.
*Cantidad: en este campo debe de ir la cantidad del producto o servicio facturado.
*Valor unitario: en este campo debe de colocar el valor por unidad de lo que est facturando.
*Valor total: en este campo debe de ir el valor de multiplicar la cantidad por el valor unitario de lo que se va
a facturar.
*Subtotal: en este campo se coloca la sumatoria de lo facturado en la columna valor total.
*IVA: en esta casilla se coloca el valor del porcentaje (%) que est obligado a facturar, con base al campo de
subtotal.
*D/tos: en esta casilla se coloca el valor del descuento acordado con el cliente, (ojo el manejo de esta
casilla debe de ser muy clara, hay descuentos que afectan el IVA y descuentos que no afectan IVA,
comerciales y financieros).
*Total: en esta casilla debe colocar la suma de las casillas subtotal + IVA.
*Firma y sello: en este espacio siempre debe de llevar la firma de la persona que elabora la factura y el
sello de la empresa que elabora la factura.
*Recib conforme firma y sello: en este espacio siempre debe de llevar la firma del cliente y el sello de la
empresa, para que sirva de soporte de entregado.
*En caso de anular una factura debe de quedar archivada con todas sus copias y la nota o sello de
anulado en el consecutivo de facturas.
41-Registre una NC por un prstamo que el banco nos concede de $ 25.500.000
FECHA
DETALLE
PARCIAL DEBE
HABER
Agosto
BANCOS
$
GASTOS SERVICIOS BANCARIOS
$
PRESTAMO BANCARIO
$
(V/R prstamo recibido del banco)
Registro de una ND por mantenimiento de la cuenta por valor de $ 450.000
FECHA
DETALLE
PARCIAL DEBE
HABER
GASTOS SERVICIOS BANCARIOS
$
BANCOS
$
(V/R nota de dbito por servicios bancarios)
Registro de una ND por cheque protestado, ms el valor del servicio de $ 200.000 y 145.575
FECHA
DETALLE
PARCIAL DEBE
HABER
DOCUMENTOS POR COBRAR
$
GASTOS SERVICIOS BANCARIOS
$
BANCOS
$
(V/R nota de dbito por servicios bancarios)

El almacn Remates Guarn cancela a la Distribuidora Medelln factura N 4516 antes del vencimiento y se
acoge al descuento opcional del 3% sobre $850.000 (CR), valor de la mercanca. Distribuidora Medelln
elabora nota crdito N 152 por valor del descuento concedido. Solucin: (DB): $ 824.500 y el 3% que es $
25.500 al (CR) 850.000
Cdigo
Cuentas
Debe
Haber
1105
CAJA
$
5305
FINANCIEROS
$
530535
Descuentos Comerciales Condicionados
1305
CLIENTES
13050501
Almacn Remates Guarn
$
El Banco Americano enva nota dbito por $570.356 a la fbrica de zapatos Al Star, por concepto de
intereses por sobregiro.
Cdigo
5305

FINANCIEROS

Cuentas

530520

Intereses

1110

BANCOS

11100501

Banco Americano

Debe

Haber

$
$

41-EJEMPLO: La empresa SERVICIOS AL INSTANTE S.A.S, compro una pliza de seguros el da primero
de agosto de 2014 por un valor de $ 600.000 a un ao, el da 30 de agosto da de cierre contable se hizo el
respectivo asiento de ajuste, es decir se realiz la Nota de Contabilidad. Usted la realiza igualmente en
formato realizado por usted con un valor de $ 850.00. Y a nombre de otra empresa

42- Cuando se habla de los soportes de contabilidad, se dice que esos son los documentos que
sirven de base para el registro de las transacciones comerciales de una empresa. Se elaboran en original y
tantas copias como las necesidades de la empresa lo exijan. Estos son de orden interno y externo. Cuales
son entonces los soportes internos y cuales los externos que utilizan las empresas como documentos
soportes en su contabilidad?
Con el siguiente ejemplo ofrecido, realiza uno similar con los siguientes datos: empresa Distrihogar
S.A.S. Nit: 987654236-2 de Cali Valle. Recibe el pago de la Fra. # 1245 de su cliente Almacenes xito
de Medelln por valor de $ 3.854.600. Cheque # 4567895-2 de Banco de Bogot.

Ejemplo: La empresa ALMACEN TU ROPA LTDA., de Medelln- Antioquia el 09 de junio del 2014, recibe el
pago de la factura No. 321 de su cliente Mario Caldern, por valor de $ 217.000 con el cheque No.
6532448-1 de Bancolombia.

ALMACEN TU ROPA LTDA.

NIT # 16526843-8
Carrera 5 N 6 81 Telfono 229 7212

Recibo
De Caja No.

001

ANTIOQUIA MEDELLIN

CIUDAD Y FECHA

VALOR $ 217.000

Antioquia, Medelln Junio 09/2014

RECIB DE

C.C N.I.T.

Mario Caldern

16.725.112

Cdigo

LA SUMA DE
Doscientos diecisiete mil pesos m/cte.
POR CONCEPTO DE
Cancelacin de la factura No. 321
CHEQUE NO 6532448-1
EFECTIVO
CODIGO

CUENTA

110505

Caja General

13050587

Clientes

BANCOLOMBIA
DEBITOS

CRDITOS

FIRMA Y SELLO

217.000
217.000

C.C NIT:
PREPARO

REVISO

APROBO

CONTABILIZO

43-Realiza la Fra. # 456 del da: 06 de Noviembre de 2014, del Almacn Tu Ropa Ltda., de MedellnAntioquia quien vende mercancas de contado al seor Kevin Vargas P, segn factura No. 485 por valor de
$ 3.750.000. IVA del 16%. Hallar el Total a pagar. Agregar datos que no fueron dados como nombre cliente,
entre otros. Se creativa para ello. Diligencia el Cheque tambin:
BANCOLOMBIA
Formato
deN
cheque:
Cheque
___________________
35
$______________________
CIUDAD:

FECHA

PGUESE A LA ORDEN DE:

LA SUMA DE
M/Cte.
.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.x.
x. x.

ALMACEN TU ROPA LTDA

N.I.T. # 16526843-8
Agente Retenedor de Retefuente -Reteiva
Carrera 5 N 6 81 Telfono 2297212
MEDELLN ANTIOQUIA
FECHA

D
xx

FACTURA DE VENTA No ________

xx xx

Cliente: _________________________________________________________
C.C o NIT: _____________ de __Medelln________________________________
Direccin:
Ref.

__________________________ Tel:

Cant.

ESPECIFICACIN

VALOR Unitario $

SON:
______________________________________________ VALOR. $
______________________________________________
______________________________________________ I.V.A : $
______________________________________________
TOTAL: $
RESOLUCIN DIAN: 0910125
IMPRESOR
: TIPOGRAFA CONTRERAS LTDA
NIT C.C No: 890.622.318- 0
N0 FACTURAS: 0001 A 2000
ELABORADO POR:

REVISADO POR:

CONTABILIZADO:

FIRMA Y SELLO:

VALOR Total_$

44-Degine Comprobante de Pago o Comprobante de Egreso y realiza el siguiente ejercicio basadas

en el ejemplo ofrecido. Los datos sern: Almacenes xito s.a. Nit: 987.456.245.-6 de Medelln. Pag
mercancas a Confecciones Vans S.A.S Nit: 458.235.658.-3 de Medelln. Fue a crdito Fra. # 456 con
cheque de Banco Agrario por valor de $ 4.500.000 segn Comprobante de Pago # 125 del da 06 de
Noviembre de 2014.
Ejemplo: El Almacn Mi Rub paga al Almacn Tu Ropa Ltda., mercancas compradas a crdito segn
factura No. 150 con cheque del Bancolombia por valor de $955.000, segn comprobante de pago No. 20
del da 20 de junio de 2014.
BANCOLOMBIA
CHEQUE No.7821223
Calle 12 No.265
MEDELLN-OF- PRINCIPAL (7421)

$ 955.000

Pguese a la orden de: Almacn Tu Ropa Ltda.

La suma de: novecientos cincuenta y cinco mil pesos m/cte.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
Fecha:
20 de junio de 2014

Firma(s)
NUMERO DE CUENTA
0305512427-08

COMPROBANTE DE PAGO

OMPROBANTE DE PAGO No. 20

BANCOLOMBIA
CONCEPTO
CODIGO
Bancos: Cancelacin m/cias compradas a crdito
1110
Cheque No. 7821223

Caja: Cancelacin m/cias compradas a crdito

BENEFICIARIO
NOMBRE: Almacn Tu Ropa Ltda.

1105
Recib:
Firma y sello

DEBITOS

CREDITOS
$ 955.000

$ 955.000

Elaborado Por:
Contabilizado Por:
Aprobado Por:
PARA TENER EN CUENTA:
Se elaboran RC cuando hay aportes sociales, cada vez que se dan egresos o pagos en efectivo,
Se elabora CE para cada gasto, pago que se de en el periodo
Se elabora FV para cada venta que se d tanto en mercanca como en servicios
Se elabora NC cuando nos hacen devoluciones, disminucin, rebaja de precios, descuentos especiales,

Se elabora ND cada vez que se dan ingreso x intereses,

Se elabora Nota de Contab cada vez que deba corregir errores en la contabilidad
JOVENCITAS XITO EN LA REALIZACION DE ESTE SU EXAMEN FINAL. SUSTENTACION ORAL
CON 3 PUNTOS. Nice