PROGRAMA DE AUDITORA

OBJETIVO DEL PROGRAMA: _ Verificar que los saldos y movimientos de Recursos

Humanos estn registrados correctamente._____________________

ALCANCE DEL PROGRAMA: Optimizar los procesos y procedimientos del rea
contable.____________________________________________________________________

RECURSOS: HUMANOS, MATERIALES Y TECNOLGICOS.________________________

FECHA DE ACTUALIZACIN DOCUMENTOS DE REFERENCIA
PROCESO REF FECHAS/CRO
NOGRAMAS
RESPONSABLE
Pruebas de Cumplimiento.
Verificar los objetivos en el manual de
funciones y procedimientos. EE-1

J.M.
Supervisar el correcto funcionamiento
del reloj biomtrico. EE-2

J.M.
Revisar las capacitaciones impartidas al
personal. EE-3

J.M.
Verificar el cumplimiento de los
objetivos de los objetivos de la empresa. EE-4

J.M.
Comprobar las afiliaciones al IESS de
los empleados con sus contratos. EE-5

J.M.
Observar si las evaluaciones cuentan
con las firmas de las autoridades. EE-6

J.M.

Pruebas Sustantivas.
Comprobar las afinidades que existen
dentro de la empresa. EE-7

J.M.
Realizar una evaluacin al personal
para medir el desempeo. EE-8

J.M.
Evaluar el jefe de Recursos Humanos
con la ayuda del personal. EE-9

J.M.
Establecer que se realicen informes
para que sean presentados
peridicamente. EE-10

J.M.



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Elaborado por: Supervisado por:


PROGRAMA DE AUDITORA
OBJETIVO DEL PROGRAMA: _ Verificar que los saldos y movimientos de Capital estn
registrados correctamente._____________________

ALCANCE DEL PROGRAMA: Optimizar los procesos y procedimientos del rea
contable.____________________________________________________________________

RECURSOS: HUMANOS, MATERIALES Y TECNOLGICOS.________________________

FECHA DE ACTUALIZACIN DOCUMENTOS DE REFERENCIA
PROCESO Ref. FECHAS/CRO
NOGRAMAS
RESPONSABLE
Pruebas de Cumplimiento.
Comprobar los registros de la cuenta de
integracin del capital. PP-1

J.M.
Revisar los ttulos emitidos que
amparen la emisin de las partes del
capital social. PP-2

J.M.
Observar en donde y como se
encuentran los ttulos no suscritos o no
exhibidos. PP-3

J.M.
Solicitar las comprobaciones de saldos
realizados entre los auxiliares y
mayores. PP-4

J.M.
Comprobar las cotizaciones que tienen
en la bolsa y la empresa las nuevas
acciones. PP-5

J.M.
Revisar si las acciones no exhibidas han
sido dadas de bajas. PP-6

J.M.

Pruebas Sustantivas.
Elaborar un cuadro de asambleas para
que se desarrollen en el tiempo
establecido. PP-7

J.M.
Realizar arqueos de ttulos. PP-8

J.M.
Crear documentos que sirvan para
informar de manera gil y oportuna a
contabilidad sobre las decisiones. PP-9

J.M.
Establecer la consecucin de crditos a
los accionistas sobre sus acciones. PP-10

J.M.


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Elaborado por: Supervisado por: