EMPRESA DE PRUEBA

BALANCE GENERAL COMPARATIVO

A DICIEMBRE 31 DE 2009 -2008
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Proveedores
Cuentas por pagar
Impuestos, gravm. y tasas
Obligaciones laborales
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones Financieras
Otros pasivos
Total pasivo no corriente
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
Capital social
Supervit de capital
Revalorizacin patrimonio
Reserva legal
Reserva adquisicin activo fijo
Reserva adecuacin instalaciones
Resultado ejercicios anteriores
Resultado del ejercicio
TOTAL PATRIMONIO

Nota #

9
10
11
12

13

14

# acciones
Vr. Intrnseco

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

CUENTAS DE ORDEN
CONTRATOS DE LEASING

SERGIO CAMELO
Gerente
FOMESALUD S.A.

(Expresado en pesos colombianos)

Anlisis
Vertical
2009

Anlisis
Vertical

Variacin Horizontal $

Anlisis
Horizontal

32,000,000
2,615,293
31,809,912
54,283,855
27,652,448
148,361,508

2%
0%
2%
4%
2%
10%

172,831,765
3,561,549
62,298,657
15,912,855
32,088,120
286,692,946

13%
0%
5%
1%
2%
22%

-140,831,765
-946,256
-30,488,745
38,371,000
-4,435,672
-138,331,438

-81%
-27%
-49%
241%
-14%
-48%

158,666,669
297,000
158,963,669
307,325,177

11%
0%
11%
20%

50,000,000

4%

217%

50,000,000
336,692,946

4%
26%

108,666,669
297,000
108,666,669
-29,367,769

685,000,000
76,775,927
115,552,979
14,518,048
15,424,120
16,596,745
171,050,309
107,203,205
1,202,121,333

45%
5%
8%
1%
1%
1%
11%
7%
80%

619,000,000
30,575,927
115,552,979
12,673,965
15,424,120

47%
2%
9%
1%
1%

11%
151%
0%
15%
0%

171,050,309
18,440,827
982,718,127

13%
1%
74%

66,000,000
46,200,000
0
1,844,083
0
16,596,745
0
88,762,378
219,403,206

100%

190,035,437

14%

68,500
17,549.22

1,509,446,510
8

2008

81,001,536

217%
-9%

481%
22%

61,900
15,875.90

100%

1,319,411,073
158,201,536

GLORIA ZAPATA
Revisora Fiscal
T.P. 34,457-T
Ver dictamen adjunto

-77,200,000

EMPRESA DE PRUEBA
ESTADO DE RESULTADO COMPARATIVO
A DICIEMBRE 31 DE 2009 2008
(Expresado en pesos colombianos)

Nota #

2009

Anlisis
Vertical

2008

Anlisis
Vertical

Variacin
Horizontal $

Anlisis
Horizontal

INGRESOS NETOS A CREDITO

15

1,176,460,291

100%

740,950,010

100%

435,510,281

59%

COSTO DE PRESTACION DEL SERVICIO

16

753,433,872

64%

472,584,701

64%

280,849,171

59%

423,026,419

36%

268,365,309

36%

154,661,110

58%

358,546,300

30%

277,420,393

37%

81,125,907

29%

64,480,119

5%

-9,055,084

-1%

73,535,203

-812%

15,019,429

1%

4,309,869

1%

10,709,560

248%

49,460,690

4%

-13,364,953

-2%

62,825,643

-470%

99,653,204
3,528,689

8%
0%

56,736,379
9,773,744

8%
1%

42,916,825
-6,245,055

76%
-64%

145,585,205
38,382,000
107,203,205

12%
3%
9%

33,597,682
15,156,855
18,440,827

5%
2%
2%

111,987,523
23,225,145
88,762,378

333%
153%
481%

RESULTADO EN PRESTACION DE SERVICIOS

MENOS GASTOS ADMINISTRACION

17

RESULTADO OPERACIONAL
MENOS GASTOS FINANCIEROS

18

RESULTADO DESPUES GASTOS FCIERO

MAS OTROS INGRESOS
MENOS OTROS EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
PROVISION IMPUESTO DE RENTA
RESULTADO DEL EJERCICIO

SERGIO CAMELO
Gerente
FOMESALUD S.A.

PATRICIA ANGEL
Contadora
T.P. 52,381-T

19
20

GLORIA ZAPATA
Revisora Fiscal
T.P. 34,457-T
Ver dictamen adjunto

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
2,009

2,008

NOTA No. 3 - DISPONIBLE

Caja General
Caja Menor
Bancos
Total disponible

494,708
1,170,000
51,872,169
53,536,877

500,000
370,000
25,069,284
25,939,284

-5,292
800,000
26,802,885
27,597,593

NOTA No. 4 INVERSIONES

DERECHOS FIDUCIARIOS
Valores Bancolombia
Coperativa Medica del Valle
Total Inversiones

8,558,966
1,275,715
9,834,681

107,333,832
910,803
108,244,635

-98,774,866
364,912
-98,409,954

34,795,321
850,000
147,039,624

49,608,019
21,411,124
52,108,487

-14,812,698
-20,561,124
94,931,137

11,200,000
0
0
3,463,808
120,000,000
317,348,753

120,000
526,000
465,075
140,000,000
62,003
264,300,708

11,080,000
-526,000
-465,075
-136,536,192
119,937,997
53,048,045

NOTA No. 6 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Lote Leasing Bancolombia
225,000,000
Construcciones y edificaciones
700,873,958
Equipo de oficina
88,954,010
Equipo computacin y comunicaciones
74,134,510
Maquinaria y equipo mdico cientfico
129,581,439
Depreciacion acumulada
-360,913,549
Total Propiedad, planta y equipo
857,630,368

225,000,000
700,873,958
57,704,585
64,883,132
56,051,799
-296,468,640
808,044,834

31,249,425
9,251,378
73,529,640
-64,444,909
49,585,534

271,095,829

60,000,000

-15,000,000

NOTA No. 5 - DEUDORES

Deudores clientes
Anticipos y avances
Anticipo Imptos. Rte Fte
Suscripcin acciones
Reteiva
Saldo a favor Ind y Cuio
Anticipo Industria y Comercio
Deudores varios, prestamos
Incapacidades
Total deudores

NOTA No. 7. - CARGOS DIFERIDOS

Gastos preoperativos (amortizados 5 aos)

271,095,829

NOTA No. 8 - CUENTAS DE ORDEN

Contrato de Leasing Bancolombia
Adquisicin casa Cl. 55A No. 28-31 $380,000,000
60 canones: agosto/07 hasta agosto/12 $7,496,73245,000,000
Activos totalmente depreciados

Variacion Horizontal

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008

Licencias
Software medico contable
Acciones
Reglamento de emision y colocacin de
acciones de octubre/07. 10,000 acciones, vr
nominal $10,000, prima $7,000. Saldo por
cobrar
Total

2,009

2,008

5,757,756
30,243,780

5,757,756
30,243,780

0
81,001,536

62,200,000
158,201,536

NOTA No. 9- OBLIGACIONES BANCARIAS

Leasing Bancolombia Lote Casa Cl 55A No. 28-31 Corto
16,000,000
Plazo
Leasing Bancolombia Lote Casa Cl 55A No. 28-31104,000,000
largo Plazo
Prestamo Bancolombia Cl 55a No. 28-31 corto plazo
16,000,000
Prestamo Bancolombia Cl 55a No. 28-31 Largo plazo
54,666,669
Sobregiro Bancolombia
0
Total obligacioneos Bancarias
54,666,669

Variacion Horizontal

-62,200,000
-77,200,000

0
7,831,768
7,831,768

16,000,000
-61,000,000
16,000,000
54,666,669
-7,831,768
46,834,901

7,000
0
21,000,000
1,926,952
6,643,257
1,232,734
30,809,943

283,432
89,640
47,000,000
2,873,607
9,051,978
0
59,298,657

-276,432
-89,640
-26,000,000
-946,655
-2,408,721
1,232,734
-28,488,714

NOTA No. 11 - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Impuesto a la Ventas por Pagar
250,000
Impuesto de Renta
53,637,855
Impuesto Industria y Comercio
693,000
Total impuestos, gravamenes y tasas
54,283,855

360,000
15,156,855
396,000
15,912,855

-110,000
38,481,000
297,000
38,371,000

NOTA No.12 - OBLIGACIONES LABORALES

Nmina por pagar
Cesantas consolidadas
Intereses Cesantas
Prima de servcios
Total Obligaciones Laborales

11,931,529
1,251,920
14,468,999
27,652,448

17,572,354
1,920,756
12,595,010
32,088,120

-5,640,825
-668,836
1,873,989
-4,435,672

50,000,000

-50,000,000

NOTA No. 10- CUENTAS POR PAGAR

Honorarios
Servcios
Dividendos por pagar
Retencin en la fuente
Retenciones y aportes de nmina
Otros
Total Cuentas por pagar

NOTA No. 13 - OTROS PASIVOS

Deposito futura suscripc. Acciones

165,000,000

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
2,009

2,008

Variacion Horizontal

NOTA No. 14 CAPITAL

Capital autorizado 60,000 ACC A $10,000
Constitucin de la sociedad 60000 acciones $10,000
600,000,000

534,000,000

(+) Reglamento de emisin y colocacion de

acciones octubre 2007 por 10,000 acciones,
valor nominal $10,000, prima $7,000
(-) Acciones en reserva 1,500 x $10,000
Capital por suscribir 6,600 acciones $10,000
Capital suscrito y pagado

100,000,000
-15,000,000
0
685,000,000

100,000,000
-15,000,000
0
619,000,000

Unidad Funcional de Consulta Externa

Consulta de seno
Medicina general
Nutricin y diettica
Odontologa
Odontologa especializada
Urologia
Psicologa
Charlas
Salud Ocupacional
Consulta por enfermera
Medicina especializada
Programa agudeza visual
Progama CA cervis
Programa crecimiento
Programa adulto joven
Programa planificacion
Talleres, visitas domiciliarias Ecopetrol
Epidemiologa

670,186,479
0
198,668,501
11,792,184
134,402,896
3,207,912
23,640,000
16,676,844
57,185,061

499,398,897
16,420
266,042,125
9,494,976
200,824,006
6,255,164

136,539,580
4,269

170,787,582
-16,420
-67,373,624
2,297,208
-66,421,110
-3,047,252
23,640,000
14,869,692
56,720,061
-56,000
70,982,740
2,963,028
-22,440
-79,560
-16,420
-70,040
-126,130
136,539,580
4,269

Unidad Funcional de Apoyo Diagnstico

Imagenologa
Laboratorio clnico general
Laboratorio patologa
Procedimientos especializados
Laboratorio salud publica

424,938,765
192,390,447
184,526,514
47,961,315
60,489
0

234,648,843
63,755,049
153,614,537
9,532,335
313,418
7,433,504

190,289,922
128,635,398
30,911,977
38,428,980
-252,929
-7,433,504

NOTA No. 15 - INGRESOS OPERACIONALES

85,106,204
2,963,028

1,807,152
465,000
56,000
14,123,464
22,440
79,560
16,420
70,040
126,130

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
2,009

2,008

Variacion Horizontal

Unidad Funcional de Apoyo Teraputico

Rehabilitacin (terapia fsica)
Inyectologa
Ciruga menor
Fisioterapia

27,859,848
0
217,000
2,883,450
24,759,398

4,798,569
200,000
509,000
3,394,569
695,000

23,061,279
-200,000
-292,000
-511,119
24,064,398

Unidad Funcional de Mercadeo

Medicamentos
Vacunas

53,444,872
47,369,545
6,075,327

2,103,701
2,103,701

51,341,171
47,369,545
3,971,626

-82,305
1,176,347,659

0
740,950,010

435,479,954

410,295,410
4,491,653
2,137,000
507,000
5,095,000

355,553,950
12,622,800

3,812,439
1,056,444

6,514,081
1,029,355

0
14,698,000
5,111,022
288,172,904
46,322,285
13,853,445
7,130,309
2,134,564

Devoluciones
Total Ingresos Operacionales
NOTA No. 16 - COSTO DE VENTAS
Unidad Funcional de Consulta Externa
Medicina general
Gineco obstetricia
Medicina familiar
Nutricin y diettica
Odontologa
Odontologa especializada
Psicologa
Pediatria
Vacunacion
Urologia
Materiales para odontologia
Gastos de personal
Arrendamiento (Leasing Financiero)
Servcios
Depreciaciones
Mantenimiento reparaciones
Diversos (papeleria, refrigerios, taxis buses)
Materiales mdico quirrgicos
Diversos
Consultas por enfermera
Actividades auxiliar enfermeria
Unidad Funcional de Apoyo Diagnstico
Imagenologa
Laboratorio clnico general
Salud pblica

12,668,927
3,004,418
100,000

185,710,340
89,661,545
39,254,096

5,451,600

9,067,094
244,025,164
49,263,684
12,657,887
5,642,187
619,440
0
8,120,058
540,600

114,929,283
54,012,722
39,058,241

54,741,460
-8,131,147
2,137,000
507,000
-356,600
0
-2,701,642
27,089
0
0
14,698,000
-3,956,072
44,147,740
-2,941,399
1,195,558
1,488,122
1,515,124
0
4,548,869
3,004,418
-440,600
0
70,781,057
35,648,823
195,855
0

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
2,009
Laboratorio patologa
Laboratorio salud publica
Procedimientos especializados
Servicios
Materiales reactivos
Mantenimiento, reparacin
Materiales reactivos

2,008

28,695,996
50,000
69,000
56,000

6,591,200

3,040,851
24,882,852

4,590,040
10,519,080

Unidad Funcional de Apoyo Teraputico

129,900,129
Gastos de personal
14,001,565
Honorarios
10,787,336
Depreciaciones
1,093,304
Servicios pblicos
5,621,097
Amortizacion preoperativos centro acondicionamiento
90,767,637
fisico
Mantenimiento
2,862,920
Materiales y repuestos
430,304
Diversos
2,304,398
Fisioterapia
2,031,568

760,000
0

Unidad Funcional de Mercadeo

Medicamentos
Materiales medico quirrgicos
Materiales reactivos
Materiales para odontologia
Gases
Arrendamientos
Mantenimiento
Servicios
Total Costo de Ventas
NOTA No. 17 - GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de personal direccin general
Diversos direccion general (taxis buses)
Gastos de personal direccin administrativa
Honorarios
Impuestos, gravmenes y tasas
Arrendamientos
Seguros
Contribuciones y afiliaciones
Servcios (vigil, agua, luz, telf, correo, proc datos)
Legales

27,506,989
26,929,592

158,000

760,000

22,104,796
50,000
-89,000
56,000
0
-1,549,189
14,363,772
129,140,129
14,001,565
10,787,336
1,093,304
5,621,097
90,767,637
2,862,920
430,304
2,304,398
1,271,568

70,000
321,840
753,412,868

0
0
275,000
350,000
472,584,701

-764,071
26,929,592
-625,468
72,558
21,999
0
0
-205,000
-28,160
253,898,575

114,120,477
3,120,000
65,326,623
37,025,779
11,069,500
150,000
9,004,139
1,874,135
22,661,696
1,391,335

86,649,140
1,750,000
53,716,105
8,884,237
6,714,914
54,000
2,388,961
574,606
17,400,972
4,152,213

27,471,337
1,370,000
11,610,518
28,141,542
4,354,586
96,000
6,615,178
1,299,529
5,260,724
-2,760,878

163,558
21,999

1,341,468

Variacion Horizontal

625,468
91,000

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008

Mantenimiento, reparaciones y adecuaciones

Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos (libros, suscripciones)
Taxis y buses
Materiales y repuestos
Gastos de Viaje
Publicidad y propaganda

2,009

2,008

8,201,594
56,883,849
0
25,516,337
0
1,937,650
241,344
21,842

15,264,047
50,300,631
12,738,678
503,411

Variacion Horizontal

358,546,300

588,959
12,737,320
277,420,393

-7,062,453
6,583,218
-12,738,678
25,012,926
0
-1,064,549
241,344
-567,117
-12,737,320
81,125,907

NOTA No. 18 - GASTOS FINANCIEROS

Gastos y comisiones bancarias
Intereses Corrientes. Entidades Financieras
Intereses de mora
Contribucin emergencia econmica
Total Gastos Financieros

3,238,412
8,623,103
0
3,157,915
15,019,430

2,289,067
602
21,917
1,998,283
4,309,869

949,345
8,622,501
-21,917
1,159,632
10,709,561

NOTA No. 19 - OTROS INGRESOS

Descuentos
Intereses financieros
Sanciones
Incapacidades
Descuentos
Ingreso ejercicios anteriores
Arrendamientos
Recuperaciones
Ajuste al peso
Total Otros Ingresos

0
24,171,234
8,933,906
136,872
0
47,044,965
18,550,000
811,730
5,817
99,654,524

93,560
31,305,795
13,875,452

-93,560
-7,134,561
-4,941,546
136,872
-416,175
46,777,581
16,110,000
-7,474,762
-45,704
42,918,145

NOTA No. 20 - OTROS EGRESOS

Costos y Gastos ejercicios anteriores
Impuestos asumidos
Ajuste multiplo mil
Perdida venta retiro bienes
Gastos varios no deducibles
Total Otros egresos

291,836
8,473
989,757
2,238,623
3,528,689

Diversos (represent, aseo,cafet,papel,casino,taxis)

Total Gastos de Administracin

3,002,199

416,175
267,384
2,440,000
8,286,492
51,521
56,736,379

9,700,349
31,345
42,050
9,773,744

-9,700,349
291,836
-22,872
989,757
2,196,573
-6,245,055

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
%
NOTA No. 3 - DISPONIBLE
Caja General
Caja Menor
Bancos
Total disponible

-1%
216%
107%
106%

NOTA No. 4 INVERSIONES

DERECHOS FIDUCIARIOS
Valores Bancolombia
Coperativa Medica del Valle
Total Inversiones

-92%
40%
-91%

NOTA No. 5 - DEUDORES

Deudores clientes
Anticipos y avances
Anticipo Imptos. Rte Fte
Suscripcin acciones
Reteiva
Saldo a favor Ind y Cuio
Anticipo Industria y Comercio
Deudores varios, prestamos
Incapacidades
Total deudores

-30%
-96%
182%
9233%
-100%
-100%
-98%
193439%
20%

NOTA No. 6 - PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Lote Leasing Bancolombia
Construcciones y edificaciones
Equipo de oficina
54%
Equipo computacin y comunicaciones
14%
Maquinaria y equipo mdico cientfico
131%
Depreciacion acumulada
-22%
Total Propiedad, planta y equipo
178%
NOTA No. 7. - CARGOS DIFERIDOS
Gastos preoperativos (amortizados 5 aos)
NOTA No. 8 - CUENTAS DE ORDEN
Contrato de Leasing Bancolombia
Adquisicin casa Cl. 55A No. 28-31 $380,000,000
60 canones: agosto/07 hasta agosto/12 $7,496,732 -25%
Activos totalmente depreciados

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
%
Licencias
Software medico contable
Acciones
Reglamento de emision y colocacin de
acciones de octubre/07. 10,000 acciones, vr
nominal $10,000, prima $7,000. Saldo por
cobrar
Total

-100%
-49%

NOTA No. 9- OBLIGACIONES BANCARIAS

Leasing Bancolombia Lote Casa Cl 55A No. 28-31 Corto Plazo
Leasing Bancolombia Lote Casa Cl 55A No. 28-31 largo
-37%Plazo
Prestamo Bancolombia Cl 55a No. 28-31 corto plazo
Prestamo Bancolombia Cl 55a No. 28-31 Largo plazo
Sobregiro Bancolombia
-100%
Total obligacioneos Bancarias
-137%
NOTA No. 10- CUENTAS POR PAGAR
Honorarios
Servcios
Dividendos por pagar
Retencin en la fuente
Retenciones y aportes de nmina
Otros
Total Cuentas por pagar

-98%
-100%
-55%
-33%
-27%
-48%

NOTA No. 11 - IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS

Impuesto a la Ventas por Pagar
-31%
Impuesto de Renta
254%
Impuesto Industria y Comercio
75%
Total impuestos, gravamenes y tasas
241%
NOTA No.12 - OBLIGACIONES LABORALES
Nmina por pagar
Cesantas consolidadas
Intereses Cesantas
Prima de servcios
Total Obligaciones Laborales
NOTA No. 13 - OTROS PASIVOS
Deposito futura suscripc. Acciones

-32%
-35%
15%
-14%

-100%

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
%

NOTA No. 14 CAPITAL

Capital autorizado 60,000 ACC A $10,000
Constitucin de la sociedad 60000 acciones $10,000
(+) Reglamento de emisin y colocacion de
acciones octubre 2007 por 10,000 acciones,
valor nominal $10,000, prima $7,000
(-) Acciones en reserva 1,500 x $10,000
Capital por suscribir 6,600 acciones $10,000
Capital suscrito y pagado
NOTA No. 15 - INGRESOS OPERACIONALES
Unidad Funcional de Consulta Externa
Consulta de seno
Medicina general
Nutricin y diettica
Odontologa
Odontologa especializada
Urologia
Psicologa
Charlas
Salud Ocupacional
Consulta por enfermera
Medicina especializada
Programa agudeza visual
Progama CA cervis
Programa crecimiento
Programa adulto joven
Programa planificacion
Talleres, visitas domiciliarias Ecopetrol
Epidemiologa
Unidad Funcional de Apoyo Diagnstico
Imagenologa
Laboratorio clnico general
Laboratorio patologa
Procedimientos especializados
Laboratorio salud publica

34%
-100%
-25%
24%
-33%
-49%
823%
12198%
-100%
503%
-100%
-100%
-100%
-100%
-100%

81%
202%
20%
403%
-81%
-100%

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
%
Unidad Funcional de Apoyo Teraputico
Rehabilitacin (terapia fsica)
Inyectologa
Ciruga menor
Fisioterapia

481%
-100%
-57%
-15%
3463%

Unidad Funcional de Mercadeo

Medicamentos
Vacunas

2441%

Devoluciones
Total Ingresos Operacionales
NOTA No. 16 - COSTO DE VENTAS
Unidad Funcional de Consulta Externa
Medicina general
Gineco obstetricia
Medicina familiar
Nutricin y diettica
Odontologa
Odontologa especializada
Psicologa
Pediatria
Vacunacion
Urologia
Materiales para odontologia
Gastos de personal
Arrendamiento (Leasing Financiero)
Servcios
Depreciaciones
Mantenimiento reparaciones
Diversos (papeleria, refrigerios, taxis buses)
Materiales mdico quirrgicos
Diversos
Consultas por enfermera
Actividades auxiliar enfermeria
Unidad Funcional de Apoyo Diagnstico
Imagenologa
Laboratorio clnico general
Salud pblica

189%

59%

15%
-64%

-7%
-41%
3%

-44%
18%
-6%
9%
26%
245%
56%
-82%

62%
66%
1%

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
%
Laboratorio patologa
Laboratorio salud publica
Procedimientos especializados
Servicios
Materiales reactivos
Mantenimiento, reparacin
Materiales reactivos

335%
-56%

-34%
137%

Unidad Funcional de Apoyo Teraputico

16992%
Gastos de personal
Honorarios
Depreciaciones
Servicios pblicos
Amortizacion preoperativos centro acondicionamiento fisico
Mantenimiento
Materiales y repuestos
Diversos
Fisioterapia
167%
Unidad Funcional de Mercadeo
Medicamentos
Materiales medico quirrgicos
Materiales reactivos
Materiales para odontologia
Gases
Arrendamientos
Mantenimiento
Servicios
Total Costo de Ventas
NOTA No. 17 - GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de personal direccin general
Diversos direccion general (taxis buses)
Gastos de personal direccin administrativa
Honorarios
Impuestos, gravmenes y tasas
Arrendamientos
Seguros
Contribuciones y afiliaciones
Servcios (vigil, agua, luz, telf, correo, proc datos)
Legales

-57%
-100%
80%

-75%
-8%
54%

32%
78%
22%
317%
65%
178%
277%
226%
30%
-66%

EMPRESA DE PRUEBA
NOTAS ESTADOS FINANCIEROS COMPARATIVOS A DICIEMBRE DE 2009 2008
%
Mantenimiento, reparaciones y adecuaciones
Depreciaciones
Amortizaciones
Diversos (libros, suscripciones)
Taxis y buses
Materiales y repuestos
Gastos de Viaje
Publicidad y propaganda
Diversos (represent, aseo,cafet,papel,casino,taxis)

Total Gastos de Administracin

NOTA No. 18 - GASTOS FINANCIEROS
Gastos y comisiones bancarias
Intereses Corrientes. Entidades Financieras
Intereses de mora
Contribucin emergencia econmica
Total Gastos Financieros
NOTA No. 19 - OTROS INGRESOS
Descuentos
Intereses financieros
Sanciones
Incapacidades
Descuentos
Ingreso ejercicios anteriores
Arrendamientos
Recuperaciones
Ajuste al peso
Total Otros Ingresos
NOTA No. 20 - OTROS EGRESOS
Costos y Gastos ejercicios anteriores
Impuestos asumidos
Ajuste multiplo mil
Perdida venta retiro bienes
Gastos varios no deducibles
Total Otros egresos

-46%
13%
-100%
4969%
-35%
-96%
-100%
29%

41%
1432309%

-100%
58%
248%

-100%
-23%
-36%
-100%
17495%
660%
-90%
-89%
76%

-100%
-73%
5224%
-64%

EMPRESA DE PRUEBA
INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE DE 2010 - 2011

Descripcin

Resultado

Descripcin
2009

Resultado

Descripcin
2008

Resultado

RAZONES DE LIQUIDEZ
CAPITAL DE TRABAJO
Activo Corriente
Menos Pasivo Corriente

380,720,312
148,361,508

#########

398,484,627
286,692,946

########

RAZON CORRIENTE
Activo Corriente
Pasivo Corriente

veces

380,720,312
148,361,508

2.57

398,484,627
286,692,946

1.39

SOLIDEZ
Activo Total
Pasivo Total

veces

1,509,446,510
307,325,177

4.91

1,319,411,073
336,692,946

3.92

RAZONES DE ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO TOTAL
Pasivo Total * 100
Activo Total

307,325,177
1,509,446,510

20.36%

336,692,946
1,319,411,073

25.52%

APALANCAMIENTO TOTAL
Pasivo Total con Terceros
Patrimonio

veces

148,361,508
1,202,121,333

0.12

336,692,946
982,718,127

0.34

RAZONES DE EFICIENCIA
ROTACION DE CARTERA
Ventas del Periodo
Cuentas por Cobrar

veces

das

dias

1,176,460,291
34,795,321
360

33.81

10.65

740,950,010
49,608,019
360

14.94

24.10

EMPRESA DE PRUEBA
INDICADORES FINANCIEROS A DICIEMBRE DE 2010 - 2011

Descripcin

Resultado

Descripcin
2009

Resultado

Descripcin
2008

Resultado

RAZONES DE LIQUIDEZ
Rotacin Cuentas por Cobrar

33.81

10.65

14.94

24.10

ROTACION DE CTAS POR PAGAR

Compras perodo(costo)
Cuentas por Pagar

veces

das
Rotacin Cuentas por pagar

dias

17,779,949
2,615,293

360
6.80

6.80

52.95

17,187,152
3,561,549

360
4.83

4.83

74.60