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cuadro de mando express

Versin 2013 para Excel 2010
Versin gratuita y muy simplificada del "Cuadro de Mando Integral - BSC" de los mismos autores
Libro para Excel basado en un original de A.D. Esteve y C. Gil
e.ditor consulting y los autores
Denominacin Pon aqu el nombre o denominacin de tu empresa.
Ejercicio Aqu el ejercicio correspondiente.
Primer mes del ejercicio Pon el primer mes de dicho ejercicio, elige de la lista.
ndice
cuadro de mando introducir datos control del negocio
configuracin
introducir datos de las cuentas
datos contables
introducir datos de las operaciones
datos operativos
cuadro de mando integral 1
perspectiva financiera
cuadro de mando integral 2
perspectiva cliente
cuadro de mando integral 3
perspectiva procesos control presupuestario
anlisis ratios
seguimiento trimestral
seguimiento trimestral
anlisis balances
seguimiento mensual
cuadro de mando integral 4
perspectiva innovacin
MiEmpresa S.L.
2014
Enero
informacin comenzar
1
1ct: Aqu se ponen los presupuestos y los datos reales ..
En esta hoja debes poner (a) al principio del ejercicio el presupuesto anual (b) cada mes los datos contables (reales)
de la cuenta de prdidas y ganancias y (c) cada trimestre los balances reales.

2op: Aqu se ponen los datos operativos y de gestin..
En esta hoja debes poner cada mes los datos operativos y de gestin necesarios para confeccionar el CMI
Cambia, modifica, adapta, genera tu cuadro de mando ideal:
El cuadro de mando debe adaptarse a cada realidad empresarial, adaptando sus ratios y estructura al sector e intereses.
Puedes modificar completamente* este cuadro mando a tus preferencias, teniendo en cuenta:
- La mayor parte de los clculos se efectan desde la hoja oculta: "calculos".
- Los datos de los cuadros de perspectiva se procesan y periodifican desde las hojas ocultas correspondientes.
- Hay 4 hojas de anlisis detallado que suministran informacin a las de seguimiento.
Mustralas y analiza su funcionamiento antes de proceder a efectuar cambios.
* Excepto algunas versiones gratuitas que tienen ciertas limitaciones.
datos contables
datos operativos
siguiente anterior
introducir datos
En esta primera parte se ponen los datos que alimentarn el CMI
Hay dos hojas para la introduccin de datos:
1
1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.1 Venta Bruta
1.2 Menos venta
a 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.3 Otros ingresos
1.4 Subvenciones
b 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.5 Variacin de existencias
c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Costes de venta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2.1 Aprovisionamientos
2.2 Gastos produccin
2.3 Gastos distribucin
Total COSTES de VENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d MARGEN BRUTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Ventas y marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3.1 Gastos de personal
3.2 Gastos ventas/mk
3.3 Publicidad y RRPP
Gastos Ventas y Marketing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Gastos generales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
4.1 Gastos de personal
4.2 Servicios exteriores
4.3 Tributos
4.4 Prdidas y variacin prov.
4.5 Otros gastos de gestin
Gastos generales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e E.B.I.T.D.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Amortiz. y otros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
5.1 Amortizaciones
5.2 Otros
Amortizaciones y otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
f RESULTADO Explotacin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Oper. financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
6.1 Ingresos financieros
6.2 Gastos financieros
6.3 Otros ajustes
g RESULTADO Financiero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
h RESULTADO Antes Impuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Impuestos sociedades
i RESULTADO NETO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Datos reales PRDIDAS y GANANCIAS y configuracin
Ingresos
VENTA NETA Total
Total INGRESOS netos
VALOR INGRESOS
2
1 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.1 Venta Bruta
1.2 Menos venta
a 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.3 Otros ingresos
1.4 Subvenciones
b 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1.5 Variacin de existencias
c 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2.1 Aprovisionamientos
2.2 Gastos produccin
2.3 Gastos distribucin
Total COSTES de VENTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
d MARGEN BRUTO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3 Ventas y marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3.1 Gastos de personal
3.2 Gastos ventas/mk
3.3 Publicidad y RRPP
Gastos Ventas y Marketing 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Gastos generales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
4.1 Gastos de personal
4.2 Servicios exteriores
4.3 Tributos
4.4 Prdidas y variacin prov.
4.5 Otros gastos de gestin
Gastos generales 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
e E.B.I.T.D.A. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Amortiz. y otros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
5.1 Amortizaciones
5.2 Otros
Amortizaciones y otros 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
f RESULTADO Explotacin 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6 Oper. financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
6.1 Ingresos financieros
6.2 Gastos financieros
6.3 Otros ajustes
g RESULTADO Financiero 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
h RESULTADO Antes Impuestos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
7 Impuestos sociedades
i RESULTADO NETO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Total INGRESOS netos
VENTA NETA Total
VALOR INGRESOS
Ingresos
PYG - PRESUPUESTO ANUAL
Costes de venta
3
1 Total
1.1 Venta Bruta
1.2 Menos venta
a 0
1.3 Otros ingresos
1.4 Subvenciones
b 0
1.5 Variacin de existencias
c 0
2 Total
2.1 Aprovisionamientos
2.2 Gastos produccin
2.3 Gastos distribucin
Total COSTES de VENTA 0
d MARGEN BRUTO 0
3 Ventas y marketing Total
3.1 Gastos de personal
3.2 Gastos ventas/mk
3.3 Publicidad y RRPP
Gastos Ventas y Marketing 0
4 Gastos generales Total
4.1 Gastos de personal
4.2 Servicios exteriores
4.3 Tributos
4.4 Prdidas y variacin prov.
4.5 Otros gastos de gestin
Gastos generales 0
e E.B.I.T.D.A. 0
5 Amortiz. y otros Total
5.1 Amortizaciones
5.2 Otros
Amortizaciones y otros 0
f RESULTADO Explotacin 0
6 Oper. financieras Total
6.1 Ingresos financieros
6.2 Gastos financieros
6.3 Otros ajustes
g RESULTADO Financiero 0
h RESULTADO Antes Imp. 0
7 Impuestos sociedades
i RESULTADO NETO 0
VALOR INGRESOS
Ingresos
Costes de venta
VENTA NETA Total
PYG - EJERCICIO ANTERIOR
Total INGRESOS netos
4
2013 2014 2014 2014 2014
Ej. Anterior 1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIM 4 TRIM
0.00
A- ACTIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I. Inmovilizado intangible.
II. Inmovilizado material.
III. Inversiones inmobiliarias.
IV. Inversiones en el grupo L.P.
V. Inversiones financieras a largo plazo.
VI. Activos por impuesto diferido.
Ej. Anterior 1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIM 4 TRIM
B - ACTIVO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I. Activos n.c. mantenidos para la venta.
II. Existencias.
III. Deudores comerciales y otros a cobrar.
IV. Inversiones en el grupo C.P.
V. Inversiones financieras a corto plazo.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
VII. Efectivo y otros activos lquidos
TOTAL ACTIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Ej. Anterior 1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIM 4 TRIM
A) PATRIMONIO NETO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
A-1) Fondos propios.
A-2) Ajustes por cambios de valor.
A-3) Subvenciones, donaciones y legados.
Ej. Anterior 1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIM 4 TRIM
B) PASIVO NO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I. Provisiones a largo plazo.
II Deudas a largo plazo.
III. Deudas con el grupo L.P.
IV. Pasivos por impuesto diferido.
V. Periodificaciones a largo plazo.
Ej. Anterior 1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIM 4 TRIM
C) PASIVO CORRIENTE 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
I. Pasivos vinculados
II. Provisiones a corto plazo.
III. Deudas a corto plazo (ef).
IV. Deudas con el grupo C.P.
V. Acreedores comerciales y otros a pagar.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Datos reales BALANCES y configuracin
2- DATOS OPERATIVOS introducir datos
NDICE VENTA REAL PRESUPUESTO RR. HH. SERVICIO COBROS VENTAS ao anterior MARKETING PRODUCCIN
2
P1: Perspectiva FINANCIERA ...
Esta perspectiva se centra en la rentabilidad, el crecimiento y el valor agregado del negocio.
Debe contestar la pregunta: Cmo generamos valor para los accionistas?

P2: Perspectiva del cliente....
Esta perspectiva se centra en la imprescindible orientacin hacia el cliente que debe tener todo negocio.
Debe contestar la pregunta: Cmo satisfacemos a nuestros clientes?
P3: Perspectiva de los procesos internos...
Esta perspectiva se centra en la excelencia de la operativa interna, la que nos permite satisfacer a accionistas y clientes.
Debe contestar la pregunta: En qu debemos ser excelentes?
P4: Perspectiva de aprendizaje, innovacin y crecimiento...
Esta perspectiva se centra en las competencias esenciales, la innovacin y la capacidad para crecer de la empresa.
Debe contestar: Qu debemos aprender, mejorar e innovar para crecer y seguir generando valor?
Cambia, modifica, adapta, genera tu cuadro de mando ideal:
El cuadro de mando debe adaptarse a cada realidad empresarial, adaptando sus ratios y estructura al sector e intereses.
Este cuadro de mando es 100% modificable (excepto algunas versiones gratuitas que tienen ciertas limitaciones).
cuadro de mando
Aqu tienes los cuadros-resumen con las 4 perspectivas clsicas
perspectiva financiera
perspectiva cliente
anterior siguiente
perspectiva procesos internos
perspectiva innovacin
indicadores objetivo ACTUAL anterior
1 R.O.A. - Return on Assets
R.O.E. - Return on Equity
2 % Beneficio Neto
% Margen Bruto
3 % EBITDA
% EBIT - Explotacin
4 Ratio de Liquidez (general)
Ratio de Tesorera
5 Ratio de Disponibilidad
6
7
8
9
10
perspectiva financiera 1
objetivos
Mejorar la rentabilidad
MiEmpresa S.L. 1er. TRIM Datos del
indicadores objetivo ACTUAL anterior
1 % Clientes perdidos
% Crecimiento CLIENTES
2 % Cuota de mercado
% Retencin clientes
3 % Devoluciones
% Reclamaciones resueltas
4 % Reclamaciones
% Publicidad
5 % Ventas y Marketing
6
7
8
9
10
2 perspectiva del cliente
MiEmpresa S.L. Datos del 1er. TRIM
objetivos
Incrementar nmero clientes
indicadores objetivo ACTUAL anterior
1 Tiempo suministro proveedor
Tiempo entrega cliente
2 % Defectuosos / Fallos
% Reclamaciones
3
4
5
6
7
8
9
10
3 perspectiva de los procesos internos
MiEmpresa S.L. Datos del 1er. TRIM
objetivos
Acortar el tiempo de produccin
indicadores objetivo ACTUAL anterior
1 ndice de motivacin
Sugerencias por empleado
2 % Sugerencias aplicadas
% Personas con variable
3 % Empleados formados
% Nuevos productos
4 % Personal i+D
5
6
7
8
9
10
4 perspectiva del aprendizaje y la innovacin
MiEmpresa S.L. Datos del 1er. TRIM
objetivos
3
Ratios: Ratios econmico - financieros ....
Este cuadro te presenta en forma muy comprensible los ratios econmico-financieros ms usuales para el anlisis.

Balances: Evolucin de los balances .........
Aqu dispones de un cuadro con la evolucin de los balances durante el ejercicio.
Presupuesto: Control presupuestario .........
Dos cuadros con el control de las desviaciones mensuales del presupuesto.
Cambia, modifica, adapta, genera tu cuadro de mando ideal:
El cuadro de mando debe adaptarse a cada realidad empresarial, adaptando sus ratios y estructura al sector e intereses.
Este cuadro de mando es 100% modificable (excepto algunas versiones gratuitas que tienen ciertas limitaciones).
anterior siguiente
control del negocio
Aqu tienes 3 cuadros de control del negocio
anlisis balances
anlisis ratios
control presupuestario
1 RENTABILIDAD 2
3 ENDEUDAMIENTO 4
LIQUIDEZ
ACTIVIDAD
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
ANTERIOR 1er. TR 2 TR 3er. TR 4 TR
Ratios RENTABILIDAD - Evolucin
Margen Bruto E.B.I.T.D.A. Explotacin R.O.A. R.O.E.
0.0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1.0
ANTERIOR 1er. TR 2 TR 3er. TR 4 TR
Ratios LIQUIDEZ - Evolucin
FdM Liquidez Tesorera Disponibilidad
0.0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1.0
ANTERIOR 1er. TR 2 TR 3er. TR 4 TR
Ratios ENDEUDAMIENTO - Evolucin
Endeudamiento Autonoma Calidad D.
0.0
0.1
0.2
0.3
0.4
0.5
0.6
0.7
0.8
0.9
1.0
ANTERIOR 1er. TR 2 TR 3er. TR 4 TR
Ratios ACTIVIDAD - Evolucin
R.A. FIJO R. Circulante R. Stocks
2013 2014 2014 2014 2014
importe % % ST importe % % ST importe % % ST importe % % ST 4 TRIM. % % ST
2013 % INT % ST 1ER. TRIM. % INT % ST % PA 2TRIMES. % INT % ST % PA 3ER. TRIM. % INT % ST % PA 4 TRIMES. % INT % ST % PA
















2013 % INT % ST 1ER. TRIM. % INT % ST % PA 2TRIMES. % INT % ST % PA 3ER. TRIM. % INT % ST % PA 4 TRIMES. % INT % ST % PA
A) PATRIMONIO NETO



B) PASIVO NO CORRIENTE





C) PASIVO CORRIENTE






TOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
A-1) Fondos propios.
A-2) Ajustes por cambios de valor.
Evolucin
V. Inversiones financieras a corto plazo.
VII. Efectivo y otros activos lquidos
III. Deudores comerciales y otros a cobrar.
II. Existencias.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
IV. Inversiones en el grupo L.P.
I. Activos n.c. mantenidos para la venta.
I. Inmovilizado intangible.
II Deudas a largo plazo.
III. Deudas a corto plazo (ef).
II. Provisiones a corto plazo.
V. Acreedores comerciales y otros a pagar.
IV. Deudas con el grupo C.P.
I. Pasivos vinculados
IV. Pasivos por impuesto diferido.
V. Periodificaciones a largo plazo.
III. Deudas con el grupo L.P.
VI. Periodificaciones a corto plazo.
I. Provisiones a largo plazo.
A-3) Subvenciones, donaciones y legados.
B - ACTIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
ACTIVO
III. Inversiones inmobiliarias.
PATRIMONIO NETO y PASIVO
A- ACTIVO NO CORRIENTE
II. Inmovilizado material.
VI. Activos por impuesto diferido.
IV. Inversiones en el grupo C.P.
V. Inversiones financieras a largo plazo.
4 TRIM
Evolucin
Ej. Anterior
Evolucin
1er. TRIM 2 TRIM 3er. TRIM
Evolucin
A
1 Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.1 Venta Bruta
1.2 Menos venta
a VENTA NETA Total
1.3 Otros ingresos
1.4 Subvenciones
b Total INGRESOS netos
1.5 Variacin de existencias
c VALOR INGRESOS
2 Costes de venta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2.1 Aprovisionamientos
2.2 Gastos produccin
2.3 Gastos distribucin
Total COSTES de VENTA
d MARGEN BRUTO
3 Ventas y marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3.1 Gastos de personal
3.2 Gastos ventas/mk
3.3 Publicidad y RRPP
Gastos Ventas y Marketing
4 Gastos generales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
4.1 Gastos de personal
4.2 Servicios exteriores
4.3 Tributos
4.4 Prdidas y variacin prov.
4.5 Otros gastos de gestin
Gastos generales
e E.B.I.T.D.A.
5 Amortiz. y otros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
5.1 Amortizaciones
5.2 Otros
Amortizaciones y otros
f RESULTADO Explotacin
6 Oper. financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
6.1 Ingresos financieros
6.2 Gastos financieros
6.3 Otros ajustes
g RESULTADO Financiero
h RESULTADO Antes Imp.
7 Impuestos sociedades
i RESULTADO NETO
PYG - DESVIACIONES PRESUPUESTARIAS MENSUALES
B
1 Ingresos Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
1.1 Venta Bruta
1.2 Menos venta
a VENTA NETA Total
1.3 Otros ingresos
1.4 Subvenciones
b Total INGRESOS netos
1.5 Variacin de existencias
c VALOR INGRESOS
2 Costes de venta Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
2.1 Aprovisionamientos
2.2 Gastos produccin
2.3 Gastos distribucin
Total COSTES de VENTA
d MARGEN BRUTO
3 Ventas y marketing Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
3.1 Gastos de personal
3.2 Gastos ventas/mk
3.3 Publicidad y RRPP
4 Gastos generales Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
4.1 Gastos de personal
4.2 Servicios exteriores
4.3 Tributos
4.4 Prdidas y variacin prov.
4.5 Otros gastos de gestin
Gastos generales
e E.B.I.T.D.A.
5 Amortiz. y otros Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
5.1 Amortizaciones
5.2 Otros
Amortizaciones y otros
f RESULTADO Explotacin
6 Oper. financieras Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
6.1 Ingresos financieros
6.2 Gastos financieros
6.3 Otros ajustes
g RESULTADO Financiero
h RESULTADO Antes Imp.
7 Impuestos sociedades
i RESULTADO NETO
PYG - DESVIACIONES ACUMULADAS DEL PRESUPUESTO ANUAL
Gastos Ventas y Marketing