Seguridad Financiera 2014

REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL SIMN RODRGUEZ NCLEO CARICUAO CURSO: FINANZAS E IMPUESTOS Facilitadora: Oneida Marcano

SEGURIDAD FINANCIERA
Tenemos tres personas y queremos ver cul de ellos tiene una capacidad financiera ms slida. Se tratan de personas naturales asalariadas y con el uso del desgravamen nico. I.- Eduardo tiene dos trabajos uno de ellos le proporciona doscientos noventa y siete mil bolvares (Bs 297.000,00) al ao y el otro por cursos extraordinarios que imparte le proporciona veintin mil seiscientos noventa y seis bolvares (Bs 21.696,00) trimestrales. Tiene un vehculo por el que paga un mil quinientos bolvares (Bs 1.500,00) mensuales. Y los gastos de gasolina son de ciento cincuenta bolvares (Bs 150, 00) mensuales. La cuota de la hipoteca de la casa es de dos mil setecientos

cincuenta bolvares (Bs 2.750,00) mensuales y los gastos de luz, aseo domiciliario, gas, agua, telfono y condominio de la casa suponen otros un mil ciento sesenta bolvares (Bs 1.160,00) al mes. Como tiene dos trabajos almuerza fuera de casa todos los das, total 24 das al mes, todos los meses y el men le cuesta setenta y cinco bolvares (Bs 75,00). Ha calculado que en ropa, comida, gimnasio y otros imprevistos se gasta al ao otros setenta y cinco mil cuatrocientos bolvares (Bs 75.400,00). En recreacin invierte dos mil seiscientos bolvares (Bs 2.600,00) al mes. l cree que por sus ingresos del ao pasado tendr que pagar a Seniat cuatro mil quinientos bolvares (Bs 4.000,00). Tiene que calcular el monto de las actividades financieras realizadas en la adquisicin de certificados de ahorros.

Concepto Trabajo 1 Trabajo 2 Vehculo Gasolina Hipoteca casa Gastos casa Comida Resto gastos TOTAL INGRESO TOTAL GASTOS SENIAT AHORRO TOTAL
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+
297.000,00

86.784,00 18.000,00 1.800,00 33.000,00 13.920,00 21.600,00 106.600,00 383.784,00 194.920,00 31.838,24 157.820,80 383.784,00
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383.784,00

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II.- Lucia trabaja en la ciudad donde vive. Su sueldo anual es de ciento treintaids mil bolvares (Bs 132.000,00) pero nueve meses al ao da clases de apoyo y cobra al mes dos mil ciento sesenta y dos bolvares (Bs 2.162,00). Su hipoteca le cuesta un mil cuatrocientos bolvares (Bs 1.400,00) al mes y los gastos de la casa le suponen ochocientos noventa bolvares (Bs 890,00) mensuales. Come en su casa y se desplaza andando o en autobs lo que le cuesta ciento cuarenta bolvares (Bs 140,00) al mes; y sabe que en ropa, comida y salir con los amigos se gasta dos mil cuatrocientos cincuenta bolvares (Bs 2.450,00) mensuales. Piensa hacer dos viajes uno a Baha de Cata que le costar un mil trescientos bolvares (Bs 1.300,00) y una semana a Choroni que le costar seiscientos bolvares (Bs 4.600,00). Por sus ingresos del ao pasado tendr que pagar al Seniat dos mil setecientos bolvares (Bs 4.811,82). Le falta verificar las inversiones realizadas en el ao en Bonos de la deuda pblica.

Concepto Trabajo 1 Trabajo 2 Hipoteca Gastos casa Transporte Gastos varios Viajes TOTAL INGRESOS TOTAL GASTOS SENIAT AHORRO TOTAL

+ 132.000,00 19.458,00

16.800,00 10.680,00 1.680,00 29.400,00 4.600,00 151.458,00 63.160,00 3.048,4 85.249,6 151.458,00

151.458,00

III.- Susana y Carlos son una pareja que viven juntos (casados). Susana es auxiliar administrativo en un banco y Carlos es electricista y trabaja en otra entidad bancaria. Susana gana doscientos veintin mil bolvares (Bs 221.000,00) al ao y Carlos el ao pasado gan doscientos diecinueve mil quinientos bolvares (Bs 219.500,00). Susana suele ir en autobs y esto le cuesta doscientos cuarenta bolvares (Bs 240,00) al mes mientras Carlos se gasta doscientos bolvares (Bs 200,00) en gasolina. El prstamo por el vehculo le cuesta tres mil trescientos sesenta bolvares (Bs 3.360,00) al mes. El apartamento que se han comprado les cuesta cuatro mil ochocientos bolvares (Bs 4.800,00) de hipoteca mensual. Y los gastos de la casa (de luz, aseo domiciliario, gas, agua, telfono y condominio) les suponen un mil doscientos diez bolvares (Bs 1.210,00) mensuales. Como son una pareja joven les gusta salir por las noches esto hace que al mes se gasten otros cuatro mil cuatrocientos bolvares (Bs 4.400,00). Otros gastos para ellos son la ropa, comida y tabaco que le suponen otros cuatro mil seiscientos bolvares (Bs UNESR Ncleo Caricuao Facilitadora: Oneida Marcano Pgina 2

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4.600,00) al mes. Tienen un seguro dental que les cuesta cuatrocientos veinticinco bolvares (Bs 425,00) al mes. Acaban de pagar veintiocho mil bolvares (Bs 28.000,00) por un viaje que harn en vacaciones. Y el ao pasado pagaron a Seniat veintinueve mil quinientos diez bolvares (Bs 29.510,00). Realizaron algunos ahorros y los depositaron en la Banca.

Concepto Trabajo Susana Trabajo Carlos Transporte + gasolina Crdito vehculo Hipoteca apartamento Gastos apartamento Fiestas noche Gastos varios Seguro mdico Viaje TOTAL INGRESOS TOTAL GASTOS SENIAT(CONJUNTA) AHORRO TOTAL

+ 221.000,00 219.500,00

5.280,00 40.320,00 57.600,00 14.520,00 52.800,00 55.200,00 5.100,00 28.000,00 440.500,00 258.820,00 44.648,68 137.031,32 440.500,00

440.500,00

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PERSONA CONCEPTO ART NATURAL INGRESO SUELDO

EDUARDO

PERSONA NATURAL INGRESO SUELDO

LUCIA

PERSONA NATURAL INGRESO SUELDO

SUSANA Y CARLOS

PERSONA NATURAL INGRESO SUELDO

SUSANA

PERSONA NATURAL INGRESO SUELDO

CARLOS

INGRESOS anuales MENOS: COSTOS RENTA BRUTA

16 21

383.784,00 (XXXXX) 383.784,00

151.458,00 (XXXXX) 151.458,00

440.000,00 (XXXXX) 440.000,00

221.000,00 (XXXXX) 221.000,00

219.000,00 (XXXXX) 219.000,00

MENOS DEDUCCIONES ENRRIQUEC. NETO

27

XXXXXXX 383.784,00

XXXXXXX 151.458,00

XXXXXX 440.500,00

XXXXXXX 221.000,00

XXXXXX 219.500,00

MENOS:DESGRAVAMEN UNICO (774 UT)

5960

(82.818,00)

(82.818,00)

(82.818,00)

(82.818,00)

(82.818,00)

ENRIQUEC. GRAVABLE APLICACIN TARIFA N1

60

300.966,00 20%

68.640,00 6%

357.682,00 24%

138.182,00 9%

136.682,00 9%

CALCULODE IMPUESTO MENOS:SUSTRAENDO

60.193,20 (27.285,00) 32.908,20

4.118,40 (0) 4.118,40

85.843,68 (40.125) 45.718,68

12.436,38 (3.210) 9.226,38

12.301,38 (3.210) 9.091,38

REBAJAS PERSONAL (10UT) CONYUGUE (10UT) CARGAFAMILIAR (10UT) HIJOS (10UT) ASCENDENTES YDESCENDENTES(10UT) (1.070) 0 0 0 0 0 (1.070) 0 0 0 0 0 (1.070) (1.070) 0 0 0 0 (1.070) 0 0 0 0 0 (1.070) 0 0 0 0 0

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IMPUESTOS A PAGAR 31.838,20 3.048,4 43.578,68 8.156,38 8.021,38

Clculo del impuesto a pagar personas naturales sobre sueldos salarios y dems remuneraciones

1. Calcula el enriquecimiento Neto y cmo deben declarar estas Personas sus enriquecimientos generados en el ao fiscal 2013?

RESPUESTA: El enriquecimiento neto de cada contribuyente es: CONTRIBUYENTE EDUARDO LUCIA SUSANA Y CARLOS (CONJUNTAMENTE) SUSANA CARLOS ENRIQUECIMIENTO NETO 383.784,00 151.458,00 440.500,00 221.000,00 219.000,00

RESPUESTA: La declaracin de las personas naturales se realiza a travs de seniat, El pago puede realizarse electrnicamente en el mismo portal del Seniat o en cualquiera oficina receptora de fondos nacionales (bancos autorizados). El monto a pagar ser de acuerdo a los recursos individuales que obtenga cada contribuyente correspondiente al ao 2013, es decir, que el que tenga mayor enriquecimiento paga proporcionalmente ms.

2. Eduardo planea un viaje a China que le costara setenta y cinco mil cien bolvares (Bs 75.100,00). Cmo quedara su situacin financiera? Estara en supervit?

RESPUESTA: Despus de revisar la situacin Financiera de Eduardo, se observa que tiene un enriquecimiento neto 383.784,00 y descontando todos los gastos que debe pagar, le queda un presupuesto de 157.025,80 bs y como planea realizar su viaje a china se descontara de sus ahorros 75.100,00 bs, a el cual le quedara su situacin financiera en supervit con 82.720,80 bs

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Enriquecimiento neto Menos: Gastos Menos: Impuesto supervit

383.784,00 (194.920,00) (31.838,20) 157.820,80

3. Lucia cree que es un buen momento para ir ahorrando algo de dinero para su jubilacin. Quiere empezar por meter un mil ciento cincuenta bolvares (Bs 1.150,00) al mes en el Banco para adquirir una pliza Dotal, que le garantice una jubilacin digna. Crees que puede hacerlo y es buena idea?

RESPUESTA: Analizando la situacin financiera de Lucia se observa que su enriquecimiento neto es de 151.458,00 bs y realizando todos sus gastos, quedara con un ahorro de 85.249,60 bs y siendo as Lucia puede empezar a ahorrar para su jubilacin debido a que si ahorra 1.150,00 al mes le dar 13.800,00bs al ao y descontndole de sus ahorros queda con un supervit de 71.449,60 bs.

4. Carlos y Susana quieren plantearse tener un hijo para el ao que viene. La gente les ha dicho que eso supone unos ciento siete mil bolvares (Bs 107.000,00) el primer ao. Deben cambiar algo su presupuesto para el ao que viene? Cmo les conviene declarar sus ingresos, conjunta o separadamente?

RESPUESTA:

Concepto Trabajo Susana Trabajo Carlos Transporte + gasolina Crdito vehculo Hipoteca apartamento Gastos apartamento Fiestas noche Gastos varios
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+ 221.000,00 219.500,00

5.280,00 40.320,00 57.600,00 14.520,00 52.800,00 55.200,00

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Seguro mdico Viaje TOTAL INGRESOS TOTAL GASTOS SENIAT(CONJUNTA) AHORRO 5.100,00 28.000,00 440.500,00 258.820,00 43.578,68 138.101,32

Susana y Carlos tienen un supervit de 138.101,32 bs juntos, analizando sus gastos se observa que pagando el seniat de forma conjunta pagan 43.578,68 bs, siendo as lo mejor sera que cada uno pague por separado sus impuestos y para hacerlo de esa manera se deben dividir los gastos realizados entre los dos, a lo cual les tocara pagar en el seniat una cantidad menor de impuestos y les quedaran un ahorro entre ambos muchos mayor, resultando entonces de que podrn tomar la decisin para tener un hijo ya que tienen mayor presupuesto a lo que aspira con los gastos del nio en su primer ao, tambin si desean tener un hijo deben de dejar de ir a fiesta y as se ahorraran mas dinero para cualquier gasto de emergencia que se les presente a futuro.

5. Calcula la declaracin con este Simulador de Hoja de impuesto http://www.elmundo.com.ve/calcislr.aspx La calculadora est elaborada basndose en el uso del desgravamen nico y para personas naturales asalariadas. Imprime y trae una copia para realizar el taller.

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