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Tabla de contenidos
Introduccin 1. Implementar los principios generales del reporting 2. Asegurar la disponibilidad y estabilidad de los orgenes de datos 3. Estructurar y elaborar el reporting financiero en base a las necesidades del negocio 4. Establecer la metodologa del reporting financiero 5. Conocer cmo vamos gracias al reporting 6. Entender el porqu: encontrar las causas que provocan la realidad 7. Qu haremos a partir de ahora? Pronosticar posibles resultados de futuro 8. Simular: qu pasara si...? Representar resultados de posibles escenarios 9. Implantar un proceso de reporting financiero mejorado 10. Presentacin del reporting 11. Contar con una plataforma tecnolgica completa que permita cubrir todo el ciclo de gestin 12. Disponer de un equipo experto que me asesore en mis proyectos de reporting financiero
Introduccin
El actual entorno econmico, tan competitivo y desafiante, demanda informacin en tiempo real que contribuya decisivamente en el proceso de toma de decisiones. Sin informacin relevante, fiable y aportada a tiempo, los responsables de negocio se ven obligados a actuar en base a criterios poco fundamentados, inmersos en altos niveles de incertidumbre y con el nico apoyo de suposiciones o de su mero instinto. Cualquiera de estas alternativas resultan frecuentemente poco efectivas y, la mayora de las veces, sus consecuencias llegan a ser incluso negativas. Potenciar el uso de la Informacin como uno de los activos ms valiosos la organizacin es tarea del responsable financiero de la empresa y la manera de construir es a partir de un reporting financiero fiable, dinmico y de calidad.
A lo largo de los distintos captulos de este eBook se detallan doce buenas prcticas el reporting financiero que quedan descritas a travs de doce recomendaciones que dan respuesta a los problemas ms frecuentes a los que se enfrenta un director financiero en su da a da.
Al analizar los principios generales que debe cumplir todo reporting financiero se puede entrever el importante rol que cumple el Director de este rea dentro de la empresa. Su relevancia tiene carcter estratgico, debido al potencial de la informacin que comparte. Sus informes deben crear valor, tienen que poder ser
empleados
como
herramientas de
necesitan estar articulados en base a una herramienta de ayuda, facilitadora, con un trasfondo de conocimiento. As se podr trascender ese papel fiscalizador, y de mera auditora que se le supone, para asumir su nueva funcin, mucho ms completa y de mayor alcance.
REPORTING FINANCIERO
Y CMO
Al implementar los principios generales del reporting financiero en cada informe, se subsanan algunos de los errores ms habituales como: Que el reporting sea simplemente algo esttico. Que se elabore con una finalidad de control. Que la informacin aportada no concuerde con los objetivos. Que incluso pueda ejercer una funcin desmotivadora en el personal, por no poner a su alcance la informacin que verdaderamente necesita, al comprobar que esa informacin no corresponde con la propia o por el simple hecho de hacer que un individuo se sienta controlado.
devolucin de envases o sin ella, ) y vistas de la informacin (que todo el mundo vea lo mismo y de la misma manera). Tener la seguridad de la calidad y exactitud de los datos a travs de la estandarizacin y la Visin nica.
Es fundamental que el concepto de disponibilidad se vincule al de autoservicio, para que, lograr que cada individuo tenga a su alcance los datos que necesita y que, pueda tambin crear conforme a sus necesidades. La accesibilidad sera un factor a tener en cuenta y hoy da es factible, gracias a la tecnologa. As, hay que asegurarse de que esta cualidad de autoservicio sea una realidad desde cualquier parte y tambin desde dispositivos mviles.
Acatando estas premisas se asumen las responsabilidades del Departamento Financiero, tanto de cara al negocio, como respecto a esos agentes externos a la empresa, tales como organismos pblicos (comisin nacional del mercado de valores, la bolsa si cotizan en bolsa, a los bancos, o a una compaa de capital riesgo si fuera el caso), consejos de administracin, auditores, etc.
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Aunque lo ideal es que la solucin utilizada disponga de un sistema de alertas que avise sobre las desviaciones, para no tener ni siquiera que preocuparnos de consultar. Porque en una situacin as, no eres slo t quien empuja al sistema sino que tambin es el sistema el que te empuja a ti (push and pull).
INDICADORES
DE
GESTIN
AJUSTES
MANUALES:
CONFIGURANDO
EL
PROCEDIMIENTO
Sin embargo, la base de este procedimiento son los indicadores claves de gestin, y esos deben ser creados de forma personalizada para evitar improvisaciones, ya que son criterios de anlisis (no confundir con los criterios de ordenacin) y su eleccin es fundamental que el resultado del anlisis aporte valor. Cuando todos los ajustes se han hecho de forma previa, el sistema de reporting financiero sigue evolucionando, y es en este estadio donde entrar en juego los ajustes manuales que se pueden ir haciendo sobre la marcha. Est claro que la realidad tiene mucho ms nivel de detalle que el presupuesto, y generalmente, ste
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ltimo adolece de esas carencias, que terminan alejndolo de sus objetivos y produciendo un menoscabo en su rendimiento. Se trata de evitar esta separacin que se incrementa de forma geomtrica, para poder comparar una y otro con el mismo nivel de detalle, y esta capacidad viene determinada por la solucin de reporting financiero.
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financiero
utilizada
actualizacin de datos y su automatizacin. Encontrar las causas que provocan la realidad es un proceso de autoconocimiento que est en la
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alineado con la estrategia de la empresa en su faceta ms ntima, ya que permite localizar y explotar las ventajas competitivas, gracias a un trabajo de anlisis exhaustivo, completo y eficaz.
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necesario y aportando lo que se solicita por ambas partes, con la certeza de que lo que se estn usando son datos e calidad: fiables, precisos y provenientes de una informacin que est integrada. El objetivo ltimo de la implantacin de un proceso de reporting mejorado es estandarizar sistemas y recursos al mismo tiempo que se involucra a los participantes y se les motiva para conseguir que se sientan corresponsables.
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Presupuesto, Comercial,
interno, el propio Departamento Financiero. A travs de la presentacin del reporting y apoyndose en una solucin indicada para ello, es posible crear un entorno colaborativo organizacional que rompa con las barreras de espacio y tiempo, no slo a nivel de informe, sino tambin en lo referente a los datos.
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11. Contar con una plataforma tecnolgica completa que permita cubrir todo el ciclo de gestin
Si la solucin es la idnea y se ha hecho una buena eleccin, el reporting financiero va a ser completo y su proceso de elaboracin sencillo, gil y siempre actualizado. Para garantizar que se trabaja con los mejores medios no hay que conformarse con menos de: La tecnologa de CPM (Corporate Performance Management) con sus funcionalidades de reporting, cubre las necesidades de los usuarios finales, permitiendo la creacin de balances, informes de las operaciones, informes de liquidez, anlisis de la varianza y otros documentos La plataforma necesita tener la cualidad de flexibilidad amigable (user friendly): casi todas las soluciones de reporting de ltima generacin brindan los indicadores y los informes financieros clave cuando se los necesita - en papel u on-line, en Excel o va Internet. Debe ser de fcil implementacin: el Departamento Financiero debe poder controlar plenamente el tiempo y el contenido de las informaciones publicadas en internet. Al tratarse de una herramienta intuitiva y fcil de usar y de implantar no se depende tanto del Departamento de IT, con lo que se gana en autonoma y en rapidez.
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12. Disponer de un equipo experto que me asesore en mis proyectos de reporting financiero
Se han resuelto las cuestiones acerca de funcionalidades, aplicaciones, gestin de la herramienta, pero, aun contando con los mejores medios, es habitual que en el da a da puedan surgir dudas u obstculos. En esos momentos es conveniente poder contar con el apoyo de un equipo experto de profesionales que puedan brindar el asesoramiento necesario orientado a cualquier tipo de proyecto de reporting financiero. Disponer de este extra es asegurarse de saber sacarle el mejor partido a la herramienta y todo el fruto al reporting. Esta opcin da soporte al Departamento Financiero en particular y al negocio en general, porque cuanto mayor sea el valor generado por los anlisis y conclusiones que se extraigan, mayores ventajas obtendr la organizacin.
Este equipo experto o este consejero tecnolgico debe estar dedicado a trabajar directamente con el usuario de negocio, sin intermediar con el de tecnologa. Esta cercana contribuye a optimizar el rendimiento que se busca y promueve un mejor conocimiento de la solucin, de lo que se deriva una mayor calidad y profundidad en el reporting financiero.
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Lantares
Lantares, IBM Premier Business Partner, es una consultora 100% espaola nacida en 2003 fruto de la alianza de diversos especialistas en consultora. En la actualidad, Lantares es lder en la implantacin de soluciones estratgicas de gestin de rendimiento corporativo (CPM-Corporate Performance Management) y Gestin de la Informacin, en entorno on-premise y cloud. Lantares Cloud BI son soluciones en la nube que ayudan a acortar ciclos de time-to-market, reducir costes de infraestructura, propiedad, puesta en marcha y mantenimiento, al tiempo que brinda una mayor agilidad, accesibilidad y versatilidad a las soluciones BI. Cerca de 200 clientes y 6.000 usuarios finales confan en la experiencia y el conocimiento de negocio de su equipo de consultores especialistas en proyectos de Business Intelligence implementando soluciones tales como, Cuadros de Mando, Reporting, Datawarehouse, Presupuestacin, Planificacin y Consolidacin. Fundamentos de la estrategia de Lantares: La Innovacin. La exclusividad en CPM y Gestin de la Informacin. La satisfaccin de nuestros clientes. Las tres preguntas clave para su empresa Las soluciones integradas de CPM ayudan a conocer y entender mejor el comportamiento del negocio a travs de la integracin de la respuesta a tres preguntas clave de gestin: Cmo lo estamos haciendo? Por qu nuestras variables de negocio se comportan as? Cmo nos deberamos haber comportado y cmo lo haremos en el futuro?
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