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Viceministro de Hacienda

Direccin General de Contabilidad Pblica

PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS EJERCICIO FISCAL 2012

EXPOSITORA: Econ. Mara Crisanto M. Direccin de Anlisis, Consolidacin y Estadstica Telfono: 3115930 Anexo 3227 Email: mcrisanto@mef.gob.pe

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BASE LEGAL:
1. Ley N 28112 - Ley Marco de la Administracin Financiera del Sector Pblico. 2. Ley N 28708 - Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad . 3. Ley N 28411 Ley General del Sistema Nacional del Presupuesto Pblico. 4. Ley N 29812 Ley de Presupuesto Pblico para el ao fiscal 2012 Decima Novena Disposicin Final.

5. Otros Dispositivos Legales

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SISTEMAS INTEGRANTES DE ADMINISTRACION FINANCIERA DEL SECTOR PBLICO

Presupuesto

Contabilidad

Estimacin de Recursos

Hechos Reales

Autorizacin para Gastar

Rendicin de Cuentas

INTEGRADOS
Tesoreria Endeudamiento

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LEY N 28708 LEY GENERAL DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTABILIDAD

ESTRUCTURA DE LA CUENTA GENERAL DE LA REPBLICA

PRESUPUESTARIA

FINANCIERA TESORERIA DEUDA PUBLICA INVERSION GASTO SOCIAL

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EL PRESUPUESTO PBLICO
Es una herramienta de poltica y gestin pblica, mediante el cual se asignan recursos y se determinan gastos, que permita cumplir las funciones del Estado y cubrir los objetivos trazados en los planes de poltica econmica y social, de mediano y largo plazo.

EVOLUCION DEL PRESUPUESTO

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MARCO DEL PRESUPUESTO POR RESULTADOS: CAMBIO DE ENFOQUE

Orientacion a los resultados e impactos, sin perder atencion en los insumos, procesos y productos asociados a ellos.
INSUMOS PROCESOS PRODUCTOS RESULTADOS IMPACTOS

Se movilizan recursos.

.para desarrollar actividades

cuyos productos directos.

tengan efectos

e impactos sobre el desarrollo.

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PROGRAMA PRESUPUESTAL
MATRIZ DE MARCO LOGICO
RESULTADO FINAL INDICADORES SUPUESTOS IMPORTANTE

MEDIOS DE VERIFICACION

RESULTADO ESPECIFICO PRODUCTOS 1 : 2 : ACTIVIDADES 1 a. b. c. 2 a.

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NUEVA ESTRUCTURA PROGRAMATICA DEL PRESUPUESTO 2012

CATEGORIAS PRESUPUESTALES
PROGRAMAS PRESUPUESTALES
ACCIONES CENTRALES PRODUCTOS PROYECTO Actividades (Sin Producto) PROYECTOS

ASIGNACIONES PRESUPUESTARIAS NO Actividades (Sin Productos) LIGADAS A PRODUCTOS- PROYECTOS APNOP

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CODIFICACION DE LA ESTRUCTURA PROGRAMATICA

CATEGORAS PROGRAMA PRESUPUESTARIO 0001...... 0001...... 0001......8999 ACCIONES CENTRALES 9001....... 9001..... 9001..... APNOP 9002....... 9002....... 9002....... PRODUCTO/PROYECTO 3..... 2..... 2..... PRODUCTO PROYECTO PROYECTO 5..... 4.... 6..... ACTIVIDAD ACTIVIDAD OBRA ACCIN DE INVERSIN

399999 SIN PRODUCTO 2..... PROYECTO 2..... PROYECTO

5..... 4...... 6.....

ACTIVIDAD OBRA ACCIN DE INVERSIN

399999 SIN PRODUCTO 2..... PROYECTO 2..... PROYECTO

5..... 4...... 6.....

ACTIVIDAD OBRA ACCIN DE INVERSIN

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PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO CON ENFOQUE A RESULTADOS

2012

PPR-G1

PPR-G2

PPR-G3

FUNCION

DIVISIN FUNCIONAL

GRUPO FUNCIONAL

PROGRAMA

PRODUCTO

PROYECTO

ACTIV./OBRA

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CATEGORIA PRESUPUESTAL SIN PRODUCTO / PRODUCTO / PROYECTO PIA / PIM / EJECUCION

PPR-G1

I. PROGRAMA PRESUPUESTAL PRODUCTO

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA (+) (+/-) (+/-) CREDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO VARIACIN PIM - EJECUCIN

COMENTARIO: - Comentar el SALDO (Variacin) del PIM con relacin a la ejecucin.

PROYECTO
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA- PIA (+) (+/-) (+/-) CREDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES ANULACIONES Y HABILITACIONES

EJECUCIN DEL GASTO VARIACIN PIM - EJECUCIN

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PPR-G2
EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)

PROGRAMACIN Y EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO

Sector: Entidad:
CATEGORIA PRESUPUESTAL PRODUCTO / PROYECTO / SIN PRODUCTO FTE.FTO. I. PROGRAMA PRESUPUESTAL PRODUCTO RECURSOS ORDINARIOS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS RECURSOS POR OPERACIONES OFICIAL.DE CRED. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECURSOS DETERMINADOS TOTAL PRODUCTO PROYECTO RECURSOS ORDINARIOS RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS RECURSOS POR OPERACIONES OFICIAL. DE CRED. DONACIONES Y TRANSFERENCIAS RECURSOS DETERMINADOS TOTAL PROYECTO TOTAL PROGRAMA PRESUPUESTAL

NOTA: 1. Desagregar las genricas del gasto a nivel de especficas

PRESUPUESTO INSTITUCIONAL DE APERTURA - PIA MODIFICACIONES CRDITOS SUPLEMENTARIOS TRANSFERENCIAS INSTITUCIONALES ANULACIONES Y HABILITACIONES PRESUPUESTO INSTITUCIONAL MODIFICADO - PIM EJECUCIN DEL GASTO VARIACIN (%) EJECUCIN / PIM

COMENTARIO: Cumplimiento de los Programas, Acciones Centrales y APNOP

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PPR-G3
EJERCICIO 20
(EN NUEVOS SOLES)

CLASIFICACION FUNCIONAL PROGRAMATICA DE LA EJECUCIN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR RESULTADOS

Sector: Entidad:

NOTA: 1. Desagregar
PROGRAMAS PRESUPUESTALES ACCIONES CENTRALES TOTAL EJECUCIN

FUNCIN SIN PRODUCTO/ PRODUCTO / PROYECTO LEGISLATIVA SIN PRODUCTO PRODUCTO PROYECTO RELACIONES EXTERIORES SIN PRODUCTO PRODUCTO PROYECTO PLANEAMIENTO, GESTIN Y RVA.DE CONTINGENCIA SIN PRODUCTO PRODUCTO PROYECTO DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL SIN PRODUCTO PRODUCTO PROYECTO ORDEN PUBLICO Y SEGURIDAD

APNOP

COMENTARIO POR FUNCIN: -Qu Productos? -Que Proyectos? -Cumplimiento de los Programas, Acciones Centrales y APNOP
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MUCHAS GRACIAS

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