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Centro Interamericano de Postgrados Inversiones Trabajo Final Propuesta de Manual de riesgos para la JAFAP UCR
IV ciclo, 2012
INDICE
INDICE ....................................................................................................................... 2 INTRODUCCION...................................................................................................... 3 1. 2. 3. 4. 5. 6. Objetivo ............................................................................................................... 5 Alcance ................................................................................................................ 5 Lineamientos ....................................................................................................... 5 Actualizacin y Difusin ................................................................................... 5 Trminos y Definiciones .................................................................................... 5 Riesgos ................................................................................................................. 7
6.1 Definicin............................................................................................................ 7 6.2 Tipos de Riesgo ................................................................................................... 8 7. Polticas Generales ............................................................................................. 9 7.1 De la Administracin del Riesgo de Crdito .................................................... 9 7.2 De la Administracin del Riesgo de Liquidez................................................ 11 7.3 De la Administracin del Riesgo de Mercado ................................................ 12 7.4 De la Administracin del Riesgo Operacional ............................................... 13 7.5 De la Administracin del Riesgo Tecnolgico ............................................... 16 7.6 De la Administracin del Riesgo Legal........................................................... 17 8. 9. Propuestas ......................................................................................................... 17 BIBLIOGRAFIA ................................................................................................ 24
INTRODUCCION
A razn del proceso de aprendizaje en el programa para optar por el MBA con nfasis en finanzas, y en particular para el curso Inversiones se solicita, el desarrollo del presente documento. El objetivo primordial es realizar un trabajo terico y de anlisis prctico de temas relacionados con la materia vista en clase. El objetivo ms importante la institucin a estudiar es impulsar el bienestar econmico y social mediante una adecuada inversin del capital a aquellas inversiones que arrojen el mximo rendimiento con la menor exposicin a riesgo posibles. Ahora bien la empresa pblica o privada, para poder realizar sus actividades requiere de recursos financieros, con el fin de desarrollar sus funciones actuales o ampliarlas, as como el inicio de nuevos proyectos que impliquen crecimiento, ganancias y por ende inversin, pero actualmente podemos observar que las instituciones financieras son las pioneras en la preocupacin por los efectos que podran surgir en caso de que se materializaran sus riesgos. Este fenmeno se produce debido al nfasis que el Comit de Basilea en Supervisin Bancaria le ha dado al tema en los ltimos aos en su Segundo Acuerdo sobre Capital. El presente Manual establece las directrices a seguir por el JUNTA DE AHORRO, para la organizacin y el establecimiento de un sistema de Administracin Integral de Riesgos que le permita realizar sus actividades cotidianas con niveles de riesgo acordes a su capacidad operativa. El concepto de administracin de riesgos que se busca implementar, parte de un enfoque integral que tiene como componentes principales los siguientes elementos: Polticas generales y especficas sobre la administracin de riesgos. Estructura organizacional adecuada para la administracin de riesgos. Procesos, procedimientos y sistemas de control. Metodologas, modelos y sistemas de informacin.
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Cada uno de estos elementos es descrito en el presente Manual, resaltando su importancia y definiendo claramente la manera en que se deben integrar a las operaciones diarias.
1. Objetivo
Establecer las polticas, procedimientos y metodologas necesarios para generar un ambiente de administracin y control integral de riesgos en la Junta Administradora del Fondo de Ahorro y Prstamo de la UCR (en adelante Junta de Ahorro), con niveles de riesgo acordes con su patrimonio, capacidad operativa, lmites y niveles de tolerancia sobre la exposicin al riesgo.
2. Alcance
El presente Manual de Polticas, Procedimientos y Metodologas para la Administracin Integral de Riesgos es aplicable a todas las reas de la Junta de Ahorro, as como en las Sedes Regionales de la misma, por su personal.
3. Lineamientos
El presente Manual de Polticas, Procedimientos y Metodologas para la Administracin Integral de Riesgos, se alinea a lo dispuesto en lo siguiente: 1. Reglamento de gestin de riesgos. Actualizado el 10 de diciembre del 2010 2. Norma ISO 9001:2008 Sistemas de Gestin de la Calidad 3. Y los dems ordenamientos legales aplicables en su caso
4. Actualizacin y Difusin
El presente Manual de Polticas, Procedimientos y Metodologas para la Administracin Integral de Riesgos se revisarn y actualizar cada ao, para garantizar la vigencia y pertinencia de su contenido. La encargada de la revisin y actualizacin del presente Manual es (por definir).
5. Trminos y Definiciones
Actividad Crediticia: Colocacin de los recursos, tanto propios como captados de terceros, mediante operaciones de prstamo, aval y todo tipo de garantas o crditos en sentido amplio, as como cualquier operacin que genere o pueda generar un derecho de crdito a favor del JUNTA DE AHORRO, respecto del cual exista un riesgo de no pago.
Administracin Integral de Riesgos: Al conjunto de objetivos, polticas, procedimientos y acciones que se llevan a cabo para identificar, medir, vigilar, limitar, controlar, informar y revelar los distintos riesgos a que se encuentra expuesto el JUNTA DE AHORRO. Anlisis de Sensibilidad: Prueba que consiste en cuantificar las prdidas o ganancias, producto de un aumento o disminucin en un punto base la tasa de referencia. reas Sustantivas: Todas aquellas reas que se encuentran ligadas al proceso de flujo de efectivo del negocio (otorgamiento de crditos), as como al proceso de pago de nmina, tanto en su etapa de generacin como en su registro contable. Auditora Interna: La funcin que realizara la JUNTA DE AHORRO a travs de un rea independiente de la Gerencia, para revisar peridica y sistemticamente, acorde con el programa anual de trabajo, el funcionamiento del sistema de control interno, en apego a lo establecido. Independencia: La condicin que presenta una unidad respecto a otra en trminos de no tener conflicto de inters alguno que afecte el adecuado desempeo de sus funciones. Lmites de Exposicin al Riesgo: Los Lmites Especficos de Exposicin al Riesgo y los lmites Globales de Exposicin al Riesgo, conjuntamente. Lmite Especfico de Exposicin al Riesgo: La magnitud permisible de exposicin a un riesgo discrecional determinado, asignada a una lnea de negocio, Factor de Riesgo, causa u origen del mismo o, a un empleado o funcionario en especfico al interior de la Junta de Ahorro. Lmite Global de Exposicin al Riesgo: La magnitud permisible de exposicin a los distintos tipos de riesgo discrecionales por Unidad de Negocio o por Factor de Riesgo, causa u origen de los mismos, para la Junta de Ahorro en su totalidad. Manual: Al presente Manual de Polticas, Procedimientos y Metodologas para la Administracin Integral de Riesgos. Mapa de Riesgos: La representacin grfica de uno o ms riesgos, que permite vincular la probabilidad de ocurrencia y su impacto en forma clara y objetiva. Matriz de Riesgos: El tablero de control que refleja el diagnstico general de los riesgos para contar con un panorama de los mismos e identificar rea de oportunidad. Nivel de Tolerancia al Riesgo: La magnitud permisible de exposicin a un riesgo no discrecional, para la Junta de Ahorro. Probabilidad de Incumplimiento: La Probabilidad de que un acreditado no cumpla con sus obligaciones de pago en tiempo y forma. PTAR: El Programa de Trabajo de Administracin de Riesgos.
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Proveedor de Precios: Persona moral cuyo objeto social sea exclusivamente la prestacin habitual y profesional del servicio de clculo, determinacin y proveedura o suministro de precios actualizados para valuacin de valores, documentos e instrumentos financieros. Pruebas Bajo Condiciones Extremas: (Estrs testing) Consiste en crear un escenario en condiciones catastrficas o desequilibrios en la economa, para cuantificar el monto de la posible prdida bajo esas condiciones. Estas pruebas son un complemento del VaR. Pruebas Retrospectivas: Las pruebas retrospectivas consisten en comparar el VaR contra los resultados efectivamente observados. Spread o margen: Diferencia entre el precio de venta y el precio ms alto que el comprador est ofreciendo para una determinada divisa en ese momento. UAIR: Unidad para la Administracin Integral de Riesgos. Las funciones de esta unidad sern realizadas por la Subgerencia de Riesgos de la Junta de Ahorro. Valor en Riesgo o VaR: Prdida mxima esperada (peor prdida) a lo largo de un horizonte definido, con un determinado nivel de confianza.
Proviene del italiano risico o rischio que, a su vez, tiene origen en el rabe clsico rizq (lo que depara la providencia). El trmino hace referencia a la proximidad o contingencia de un posible dao. Por ende, y en este manual se entiende por riesgo la prdida potencial a la que se encuentra expuesta la Junta de Ahorro en su operacin diaria.
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Tipos de Riesgo
Riesgo de Crdito o Crediticio: La perdida potencial por la falta de pago de un acreditado o contraparte en las operaciones que efecta la Junta de Ahorro, calculada incluyendo las garantas reales o personales que les otorguen, as como cualquier otro mecanismo de mitigacin utilizado por la Junta de Ahorro. Riesgo de Liquidez: La perdida potencial por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales, o bien, por el hecho de que una posicin no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicin contraria equivalente. Riesgo de Liquidez Endgeno: a la exposicin al Riesgo de Liquidez causada por las caractersticas mismas de la entidad, esto es, concentracin de activos y composicin de activos y pasivo, as como, los horizontes de vencimiento. Riesgo de Liquidez Exgeno: a la exposicin al Riesgo de Liquidez causada por factores externos al Fideicomiso, que se manifiesta a travs de los spreads en tasas de inters o en precios y los volmenes operados en el mercado de determinados ttulos. Riesgo de Mercado: Perdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuacin de las posiciones, tales como tasas de inters, tipo de cambio, ndices de precios, entre otros. Riesgos Discrecionales: Son aquellos resultantes de la toma de una posicin de riesgo, tales como el Riesgo de Crdito, Riesgo de Liquidez y Riesgo de Mercado. Riesgos no Discrecionales: Son aquellos resultantes de la operacin del negocio pero que no son producto de la toma de una posicin de riesgo, tales como el Riesgo Operacional.
Riesgo Operacional: La prdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisin de informacin, as como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos y comprende entre otros al Riesgo Tecnolgico y Riesgo Legal. Riesgo Tecnolgico: La prdida potencial por daos, interrupcin, alteracin o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribucin de informacin en la prestacin de servicios a las personas afiliadas de la Junta de Ahorro. Riesgo Legal: La prdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisin de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicacin de sanciones, en relacin con las operaciones que la Junta de Ahorro lleva a cabo.
7. Polticas Generales
Apoyar y asistir a todos los departamentos y/o reas de la Junta de Ahorro para la realizacin de una buena gestin integral de riesgos en sus reas de responsabilidad, y permitan alcanzar los objetivos estratgicos de la Institucin y la adopcin de las mejores prcticas.
Los objetivos de la administracin de riesgo de crdito son: 1. Mejorar la calidad, proporcin y composicin de la cartera de crdito para optimizar la relacin riesgo rendimiento. 2. Proveer a la Alta Direccin informacin confiable y oportuna para apoyar la toma de decisiones en materia de inversiones.
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7.1
3. Apoyar la creacin de valor econmico para los inversionistas mediante una eficiente administracin de riesgo de crdito. 4. Definir y mantener actualizado el marco normativo para la administracin de riesgo de crdito.
Cada calificacin tiene asignado un grado de riesgo medido con base en tres elementos: 1. La capacidad de pago 2. El historial crediticio 3. La garanta
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7.2
Con el fin de identificar el riesgo de liquidez se realizan Flujos de caja que permiten estimar los requerimientos de efectivo y a razn de ello se establecen los instrumentos y plazos considerados de fcil realizacin. La medicin del riesgo de liquidez se lleva a cabo mediante el monitoreo de la proporcin del portafolio invertido en Activos de Fcil Realizacin, comparando los resultados con los proyectado o estimado para el periodo. Adicionalmente, se evalan los niveles de Activos Lquidos y de Fcil realizacin con respecto a la demanda de crditos, obligaciones con las personas afiliadas y mediante instrumentos como flujos de efectivo, buscando probar la capacidad de hacer frente a un escenario similar a los sucedidos en el pasado cercano.
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En la administracin del Riesgo de Liquidez se realiza las siguientes actividades: 1. Medir, evaluar y dar seguimiento al riesgo ocasionado por diferencias entre los flujos de efectivo proyectados en distintas fechas, considerando para tal efecto las posiciones de la Junta, denominados en moneda nacional y/o en moneda extranjera. 2. Cuantificar la prdida potencial derivada de la venta anticipada o forzosa de activos a descuento inusual, para hacer frente a sus obligaciones inmediatas, as como por el hecho de que una posicin no pueda ser oportunamente enajenada, adquirida o cubierta mediante el establecimiento de una posicin contraria equivalente. 3. Contar con un plan que incorpore las acciones a seguir en caso de presentarse requerimientos inesperados de liquidez. 4. Estimar la prdida potencial ante la imposibilidad de renovar pasivos o de contratar otros en condiciones normales. 5. Calcular las prdidas potenciales bajo distintos escenarios, incluyendo escenarios extremos.
7.3
El riesgo de Mercado de los activos netos, se identifica cuando se determina que dichos activos netos estn sujetos a una prdida potencial ante cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuacin o sobre los resultados esperados en las inversiones o pasivos a cargo, tales como movimientos de precios, tasas de inters, tipos de cambio, ndices de precios, entre otros.
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El modelo utilizado para administrar los riesgos de mercado es el Valor en Riesgo, el cual se calcula utilizando el mtodo de simulacin histrica no paramtrica, siendo sus principales elementos: Un nivel de confianza del noventa y cinco por ciento, Un perodo de muestra de dos aos de movimientos histricos diarios de los factores de riesgo (precios, tasas de inters, tipos de cambio e ndices de precios, entre otros) que afectan el valor de los activos netos.
El mtodo denominado simulacin histrica no paramtrica, consiste en: Se obtiene un perodo de muestra de dos aos de movimientos histricos de los factores de riesgo (precios, tasas de inters, tipos de cambio e ndices de precios, entre otros) que afectan el valor de los activos netos.
7.4
El Riesgo Operacional se define en nuestra institucin como la prdida potencial por fallas o deficiencias en los controles internos, por errores en el procesamiento y almacenamiento de las operaciones o en la transmisin de informacin, as como por resoluciones administrativas y judiciales adversas, fraudes o robos (sta definicin incluye al riesgo Tecnolgico y Legal). La Administracin del Riesgo Operacional tiene como objetivos: a) Permitir y apoyar a la organizacin a alcanzar sus objetivos institucionales a travs de la prevencin y administracin de los riesgos operacionales,
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b) Asegurar que los riesgos operacionales existentes y los controles requeridos estn debidamente identificados, evaluados y alineados con la estrategia de riesgos establecida por la organizacin y c) Asegurar que los riesgos operacionales estn debidamente cuantificados para posibilitar la adecuada asignacin de capital por riesgo operacional.
Pilares en la Administracin del Riesgo Operacional I. Polticas, objetivos y lineamientos Como parte de la normatividad institucional se encuentran documentadas las polticas, objetivos, lineamientos, metodologas y reas responsables en materia de gestin del Riesgo Operacional.
El rea de Administracin de Riesgo Operacional mantiene una estrecha comunicacin y coordinacin con la Contralora a fin de propiciar un Control Interno efectivo en el que se desarrollen procedimientos y establezcan controles adecuados que mitiguen el Riesgo Operacional dentro de los procesos, dndose seguimiento al cumplimiento de los mismos a travs de las revisiones peridicas realizadas por Auditoria Interna. La Administracin como responsable de asegurar el cumplimiento de las disposiciones prudenciales en materia de Control Interno lleva a cabo las siguientes actividades relacionadas con la mitigacin del riesgo: a) Validacin del control interno, b) Administracin y control de la normatividad institucional, c) Monitoreo del control interno de los procesos operativos por medio de recorridos y pruebas a los controles validando que funcionen adecuadamente, d) Administracin del proceso de Prevencin de Lavado de Dinero,
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e) Control y seguimiento a las disposiciones regulatorias, f) Coadyuva con los responsables de cada proceso, en el anlisis y evaluacin de procesos operativos y proyectos, a fin de asegurar un adecuado control interno. II. Herramientas Cuantitativas y Cualitativas de medicin Base de Datos de Prdidas Operativas Para el registro de los eventos de prdida operativa, se ha desarrollado internamente un sistema llamado Sistema de Captura de Eventos de Riesgo Operativo (SCERO). Este sistema permite a las reas centrales proveedoras de informacin registrar directamente y en lnea dichos eventos, los cuales son clasificando por Tipo de Evento de acuerdo a las siguientes categoras (alineadas con la propuesta por Basilea II)
Tipos de Eventos Descripcin Fraude Interno Actos destinados a defraudar, usurpar la propiedad o evadir la regulacin, la ley o las polticas de la Institucin que involucren al menos una parte interna. Fraude Externo Actos por parte de terceros destinados a defraudar, usurpar la propiedad o evadir la ley. Relaciones Laborales Actos inconsistentes con las leyes o acuerdos de empleo, salud o seguridad, o que resulten en el pago de reclamos por perjuicios al personal, o reclamos relacionados con temas de discriminacin.
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Practicas con Afiliados Fallas negligentes o no intencionadas que impidan cumplir con las obligaciones profesionales con clientes o derivadas de la naturaleza o diseo de un producto o servicio. Daos a Activos Prdida o dao a los activos fsicos debido a desastres naturales u otros eventos. Fallas en Sistemas Interrupcin de las actividades del negocio por fallas en los sistemas de informacin. Ejecucin, Entrega y Procesos Fallas en el procesamiento de las transacciones o en la administracin del proceso y en las relaciones con las contrapartes y los proveedores.
7.5
El Riesgo Tecnolgico se define en nuestra institucin como la prdida potencial por daos, interrupcin, alteracin, o fallas derivadas del uso o dependencia en el hardware, software, sistemas, aplicaciones, redes y cualquier otro canal de distribucin de informacin en la prestacin de servicios financieros con los afiliados. Este riesgo forma parte inherente al Riesgo Operacional por lo que su gestin es realizada en forma conjunta con toda la organizacin. Para atender el Riesgo Operacional relacionado con la integridad de la informacin se establecen objetivos para alinear los esfuerzos de seguridad y control de la informacin bajo el enfoque de prevencin, definir nuevas estrategias, polticas, procesos o procedimientos y buscar dar solucin a problemas de seguridad informtica que afecten o puedan afectar el patrimonio Institucional. Las funciones establecidas en materia de Administracin de Riesgo Tecnolgico, son realizadas por la Institucin bajo los lineamientos establecidos por la normatividad institucional y el Comit de Integridad. Para enfrentar el Riesgo Operacional provocado por eventos externos de alto impacto, se cuenta con un Plan de Continuidad de Negocio (BCP por sus siglas en ingls) y con un Plan de Recuperacin de Desastres (DRP por sus siglas en ingls) basados en un esquema de replicacin de datos sncrona en un centro de cmputo alterno. Con lo anterior, se tiene cubierto el respaldo y la recuperacin de las principales aplicaciones crticas de la institucin, en caso de presentarse algn evento operativo relevante.
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7.6
El Riesgo Legal se define en nuestra institucin como la prdida potencial por el incumplimiento de las disposiciones legales y administrativas aplicables, la emisin de resoluciones administrativas y judiciales desfavorables y la aplicacin de sanciones, en relacin con las operaciones que la institucin lleva a cabo. Es fundamental medir el Riesgo Legal como parte inherente del Riesgo Operacional para entender y estimar su impacto. Por lo anterior, los asuntos legales que derivan en prdidas operativas reales que se encuentran en el sistema SMARL son posteriormente registrados en el sistema SCERO, de acuerdo a una taxonoma predefinida. Con base en las estadsticas de los asuntos legales en curso y los eventos de prdida reales, es posible identificar riesgos legales u operativos especficos, los cuales son analizados a fin de eliminarlos o mitigarlos, buscando reducir o limitar su futura ocurrencia o impacto.
8. Propuesta
Aprobar la estrategia de la institucin para seleccionar riesgos y definir objetivos de rentabilidad. Esta estrategia debe cumplir con las siguientes caractersticas: Incluir la identificacin de mercados objetivo y las caractersticas generales que la institucin quiere lograr en su cartera de crdito (incluyendo niveles tolerados de diversificacin y concentracin). Incluir una definicin sobre qu tipos de crdito est dispuesta a otorgar, en base al tipo de deudor (por ejemplo, comercial, de consumo, bien inmueble), sector econmico, ubicacin geogrfica, moneda, vencimiento y rentabilidad esperada. Definir metas de la calidad de crdito, utilidad y crecimiento. Cada institucin, independientemente del tamao, busca ser rentable y por ende, tiene que determinar el riesgo aceptable/recompensa para sus actividades. Tomar en cuenta los aspectos coyunturales de las economas y los cambios resultantes en la composicin y calidad de la cartera general de crdito. A pesar de que la estrategia debe ser evaluada y ajustada peridicamente, debe ser factible a largo plazo y en todas las etapas de un ciclo econmico.
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Ser divulgada eficazmente en toda la institucin. Todo el personal pertinente debe entender claramente el enfoque de la institucin para otorgar crdito y deben cumplir con las polticas y procedimientos establecidos. Revisar peridicamente los resultados financieros de la institucin y, en funcin de los mismos, determinar si se tienen que introducir cambios en la estrategia.
Aprobar las polticas de crdito. Estas polticas deben: Considerar temas como ser: los mercados objetivo, la diversificacin de la cartera, criterios de fijacin de precios, la estructura de lmites, facultades de aprobacin, el sistema de calificacin a utilizar y la elaboracin de informes sobre excepciones. Estar claramente definidas, y ser coherentes con prcticas bancarias prudentes y requisitos regulatorios relevantes y adecuadas para la ndole y complejidad de las actividades de la institucin. Estar diseadas e implementadas en el contexto de factores internos y externos que afectan a la entidad (posicin en el mercado de la institucin, el rea de sus operaciones, las capacidades del personal, la tecnologa, etc.).
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Permitir a la institucin:
1. 2. 3. 4. Mantener normas prudentes para asumir riesgos crediticios. Monitorear y controlar el riesgo de crdito. Evaluar adecuadamente nuevas oportunidades comerciales. Identificar y administrar los crditos con problemas y los potencialmente problemticos (alerta temprana). Ser divulgadas a lo largo de la organizacin, implementadas mediante procedimientos apropiados y revisadas peridicamente. De ser apropiado, deben ser aplicadas sobre una base consolidada y a nivel de las entidades individuales. Considerar las funciones de revisin de crditos individualmente considerados y asegurar una adecuada diversificacin a nivel de la cartera en su conjunto.
Existe un proceso adecuado de evaluacin y aprobacin de nuevos productos, asegurando que cuenta con procedimientos y controles adecuados antes de la entrada en vigencia de los mismos.
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Las transacciones deben basarse principalmente en la capacidad de repago. La existencia de garantas reales (con excepcin de los autos liquidables) no debe exonerar de la evaluacin del deudor o la contraparte y tampoco puede compensar la falta de informacin. Adems, la institucin debe analizar si el valor de la garanta puede verse deteriorado por los mismos factores que han conducido al aumento del riesgo de incobrabilidad del crdito.
Para ello,
El Directorio debe fijar lmites de exposicin en contrapartes individuales y en conjuntos econmicos y asegurar que se cumplan. La Alta Gerencia debe monitorear las exposiciones actuales (considerando las operaciones dentro y fuera de balance) frente a los lmites fijados y tener procedimientos para incrementar el monitoreo y tomar medidas adecuadas si se acercan a los lmites.
Existen en general dos tipos de metodologas para el otorgamiento de crditos. En ambos casos, se comparan los perfiles de los solicitantes actuales con crditos anteriores en relacin a la probabilidad de incumplimiento y a la prdida dada el incumplimiento. Sistemas cualitativos: En estos sistemas, cada solicitud es evaluada por un analista de crdito u oficial de crdito. En base a su experiencia y conocimiento, el analista evala el nivel de riesgo asumido o Sistemas cuantitativos: En este caso, la institucin aplica una calificacin numrica (credit score) a cada solicitante y utiliza la calificacin como base para la aprobacin o denegacin del crdito.
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Para definir y ajustar el sistema de calificacin, la institucin utiliza mtodos estadsticos para determinar las caractersticas ms significativas de los deudores existentes para predecir el cumplimiento o incumplimiento y la ponderacin de cada caracterstica en la calificacin numrica final. En el caso de utilizar un sistema cualitativo, la Gerencia debe: o Asegurar que cada propuesta de crdito se analiza en forma cuidadosa por un analista de crdito con experiencia de acuerdo con el tamao y la complejidad de la transaccin. Un proceso efectivo de evaluacin establece los requisitos mnimos de informacin en base a la cual se debe llevar a cabo el anlisis. Definir en forma explcita los criterios respecto de la informacin y documentacin necesaria para aprobar crditos nuevos, renovar crditos existentes y/o cambiar los trminos y las condiciones de los crditos aprobados con anterioridad. Esta informacin debe permitir evaluar el perfil de riesgo real del deudor o contraparte, ms all de los requisitos regulatorios y es la base para la evaluacin o clasificacin interna asignada al crdito. La precisin y conformidad de la informacin son aspectos crticos para que la Gerencia juzgue correctamente si el crdito es aceptable o no. Promover la existencia de un cuerpo de oficiales de crdito que tenga la experiencia, el conocimiento y antecedentes necesarios para juzgar prudentemente el riesgo de crdito. Promover que exista un equilibrio razonable entre las reas comerciales y de control de riesgos. En este sentido, el sector responsable del control de riesgos debe tener un rol activo en el proceso de aprobacin de nuevos crditos. Debe quedar claramente establecida la posicin de este sector en la aprobacin de los crditos. En el caso de utilizar un sistema cuantitativo, la Alta Gerencia debe asegurar que existe un proceso para la definicin y documentacin de los productos ofrecidos que incluya: La metodologa estadstica utilizada para definir y comprobar el sistema de scoring. Los lineamientos del producto en s (monto mximo, condiciones y plan de repago). Controles que aseguren la veracidad de la informacin recabada sobre los solicitantes y el cumplimiento con los lineamientos de la aprobacin.
Para ello,
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El otorgamiento de crditos debe estar sujeto a los criterios y procesos descritos anteriormente. Estos criterios definen un sistema de controles para promover decisiones prudentes sobre las operaciones de crdito. Un rea de particular preocupacin es el otorgamiento de crditos a empresas o personas relacionadas a la institucin. En este sentido, es importante que el otorgamiento de este tipo de crditos se lleve a cabo en forma transparente y que una vez otorgado, estos crditos sean monitoreados. Estos controles se implementan ms fcilmente, requiriendo que los trminos y condiciones de estos crditos no sean ms favorables que el crdito otorgado a deudores no relacionados bajo circunstancias similares e imponiendo lmites estrictos sobre estos crditos. Los criterios generales de la institucin para otorgar La Alta Gerencia debe asegurar que el otorgamiento de crditos se realiza en forma transparente. Particularmente, los crditos a compaas e individuos relacionados a la institucin tienen que ser monitoreados en forma cercana y se tienen que tomar medidas adecuadas para controlar o minimizar los riesgos de los prstamos relacionados crdito no debe ser modificado en funcin de las caractersticas de las operaciones o de las empresas y/o individuos relacionados.
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9. BIBLIOGRAFIA
Consultas de imgenes internet 1. http://www.bing.com/images/search?q=7.1%09De+la+Administraci%c3% b3n+del+Riesgo+de+Cr%c3%a9dito&view=detail&id=C8D023A02FA8CAC A445E7771C669FB589941E0C8&FORM=IDFRIR 2. http://www.bing.com/images/search?q=De+la+Administraci%c3%b3n+d el+Riesgo+de+liquidez&view=detail&id=76D7A23B22C7465869D40AADC EEEC5B5A4854DEE&first=61&FORM=IDFRIR 3. http://www.persys.com.mx/imgs/audi-grafenfoqueGDE.jpg 4. http://www.bing.com/images/search?q=Administraci%c3%b3n+del+Ries go+de+tecnologico&view=detail&id=F325D1E135C5B9279D8C7008CA8D00 BF5CFD8CC4&FORM=IDFRIR
5. Reglamento interno del comit de administracin integral de riesgos, Improsa Valores puesto de bolsa.
6. Manual de Polticas, Procedimientos y Metodologas para la Administracin Integral de Riesgos, Fideicomiso de Fomento Minero. 7. Polticas y Metodologas para la Administracin de Riesgos, Banorte Operadora de Fondos.
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