EMPRESA HIPOTETICA AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS

REFERENCIA A P/T CODIGO DE CUENTAS NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

REF: Auditor:
Fecha Cierre

DEBITO

A - 10

- 0001 530520001 INTERESES BANCO DE BOGOTA 130,000 111005001 BANCO DE BOGOTA Para registrar los intereses de sobregiros del Banco de Bogot no contabilizados - 0002 112005001 COLPATRIA 421005001 INTERESES COLPATRIA 421010001 COMISION COLPATRIA Para registrar intereses cuenta de ahorro y la comisin no contabilizadas

130,000

CC - 2

95,000 59,000 36,000

CC - 2

- 0003 513530 ENERGIA ELECTRICA 95,000 511010 REVISORIA FISCAL 200,000 233550 SERVICIOS PUBLICOS 233525 HONORARIOS Para registrar el recibo de energa del mes de diciembre-97 y causar los honorarios del revisor fiscal del mes de diciembre-97, los cuales no fueron contabilizados

95,000 200,000

DISCUTIDO CON

. CARGO ...... FECHA

B/G
O.E.G. 36341
AJUSTAR

SI

SI SI SI

SI SI SI SI

21/04/99

EMPRESA HIPOTETICA RECLASIFICACION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

REFERENCIA A P/T CODIGO DE CUENTAS NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO

REF: Auditor:
Fecha Cierre

DEBITO

A - 09

- A111005001 BANCO DE BOGOTA 1,163,000 210505 SOBREGIROS BANCARIOS 1,163,000 Para reclasificar la cuenta 010-15484-0 del Banco de Bogot, la cual esta con saldo crdito - B -

DISCUTIDO CON . CARGO ...... FECHA

B/G
O.E.G. 36341
AJUSTAR

SI

FECHA

H O R A S FINAL INTERINA TOTAL 60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 PRELIMINAR WOP FECHA

60

Disponible Inversiones Deudores Inventarios Propiedad, P. Y E. Activos Diferidos Otros Activos Obligaciones Financieras Proveedores Cuentas por Pagar Impuestos Obligaciones Laborales Pasivos estimados y prov. Pasivos Diferidos Otros pasivos Patrimonio Ingresos Egresos Charlas con funcionarios Archivo Permanente Archivo General Planeacin Supervisin Organizacin Administrativa Informes Carta de Recomendacin Discucin del informe Evaluacin contro interno Varios Otros

DISTRIBUCCION DEL PRESUPUESTO POR AREAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Auditores

CENTRAL DE HERRAMIENTAS
Referencia: Auditor: Fecha cierre

CONTROL DE TIEMPO Y PRESUPUESTO

W.O.P

PL

EMPRESA HIPOTETICA PASIVOS NO REGISTRADOS

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DESCRIPCION

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

PL
O.E.G. 36341

VALOR QUE AFECTA

B/G

P/G

REF: Auditor:

CONTROL DE CONFIRMACIONES
CONFIRMACIONES REFERENCIA FECHA DE LA CONFIRMACION

Fecha Cierre:

1ra CONFIRMACION

DISPONIBLE: 1. Circularizacin de cuentas corrientes, obligaciones 2. Depsitos en garantia 3. Confirmacin de cajas menores 4. Otros (Relacionar)

CUENTAS POR COBRAR Y POR PAGAR: 1. Circularizacin de las cuentas de clientes 2. Confirmacin de saldos prstamos a empleados 3. Otras cuentas por cobrar a confirmar 4. Circulazacin de proveedores 5. Confirmacin de saldos con asociados 6. Otras cuentas por pagar a confirmar

OTRAS CONFIRMACIONES 1. Abogados 2. Compaas de seguros 3. Dividendos 4. Inventarios en poder de terceros 5. Otras (Relacionar)

B/G
O.E.G. 36341
2da CONFIRMACION

EMPRESA HIPOTETICA RESUMEN DE DEFICIENCIAS

REFERENCIA A P/T BREVE DESCRIPCION DE LA DEFICIENCIA ENCONTRADA COMENTARIOS CON EL CLIENTE NOMBRE, CARGO Y FECHA

REF: Auditor:
Fecha Cierre:

B/G
O.E.G. 36341
INCLUIR EN CARTA A LA GERENCIA SI NO

TARIOS CON EL CLIENTE NOMBRE, CARGO Y FECHA