PRESUPUESTO

CIUDADANO

2013

Transparencia y Rendicin De Cuentas

GOBIERNO DEL ESTADO DE SONORA

Glosario
3 5 6 7 8 9 10 11 11 12 12 13 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Presupuesto y Proceso Presupuestario Calendario Del Proceso Presupuestario Calendario de formulacin, aprobacin, ejercicio y control del presupuesto. Presupuesto de ingresos aprobado, por fuente de origen y variacin porcentual 2012 - 2013 Comparacin de ingresos totales 2012-2013 Estructura % de los impuestos Estatales, 2013 Presupuesto del Estado de Sonora 2013 Clasificacin administrativa Clasificacin econmica Clasificacin funcional Clasificacin programtica Distribucin del Gasto Programable 2013 Distribucin del Gasto No Programable 2013 Clasificacin armonizada del gasto por finalidades y funciones Gasto poderes y organismos autnomos Gasto por dependencia Gasto por dependencia, poderes y organismos autnomos Distribucin por ejes rectores 2012 Distribucin por ejes rectores 2013 Variacin por ejes rectores Presupuesto de egresos por Eje Rector y participacin porcentual

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Presupuesto y Proceso Presupuestario

FORMULACIN, APROBACIN, EJERCICIO Y CONTROL DEL PRESUPUESTO

QU ES EL PRESUPUESTO PBLICO?
Es la base del funcionamiento de la administracin pblica. Contiene informacin contable y de poltica econmica aplicable durante el ejercicio fiscal anual. Muestra los montos destinados a sus ingresos y sus gastos definiendo las prioridades y objetivos del gobierno. El presupuesto tambin define las formas de financiamiento de los gastos en obras y servicios pblicos.

EN QU CONSISTE EL PROCESO PRESUPUESTARIO?

El proceso presupuestario se compone de cuatro etapas:
I II III IV

Formulacin del presupuesto Aprobacin Ejercicio del gasto Aprobacin de la cuenta pblica.

Cada una de estas etapas supone un proceso de negociaciones y actores distintos.

Primera etapa
Es de obligacin y responsabilidad del poder ejecutivo. Se dictan las normas y lineamientos para la elaboracin de presupuestos preliminares y posteriormente se aprueban los techos financieros para las dependencias coordinadoras de Sector. Est en la Ley de Presupuesto y Cuenta Pblica. En la primera quincena de octubre se hace entrega del proyecto de presupuesto al Congreso del Estado.

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Presupuesto y Proceso Presupuestario

FORMULACIN, APROBACIN, EJERCICIO Y CONTROL DEL PRESUPUESTO (Continuacin)

(Continuacin)

Segunda etapa
Es obligacin y responsabilidad del poder Legislativo. Inicia a partir de la entrega del presupuesto por el ejecutivo al Congreso del Estado durante la primera quincena de octubre y cuenta hasta el 31 de diciembre para su discusin y aprobacin en su caso. Una vez que la mesa directiva de la Cmara turne el Proyecto de Presupuesto de Egresos a la Comisin de Hacienda, est contar con 30 das para formular y presentar el dictamen a la Cmara con comentarios, modificaciones o reasignaciones. Este dictamen se tiene que aprobar en el pleno del Congreso por mayora despus de su discusin general y particular. Es obligacin y responsabilidad del poder Legislativo.

Tercera etapa
Es obligacin y responsabilidad del poder Ejecutivo. Una vez aprobado el presupuesto, inicia la etapa de ejecucin por parte del poder ejecutivo y de los rganos y poderes autnomos. Es la etapa de ejercicio anual de los recursos presupuestados para la realizacin de las funciones asignadas a cada entidad o dependencia.

Cuarta etapa
En esta, participan el poder legislativo mediante el Instituto Sonorense de Auditora y Fiscalizacin y el Poder Ejecutivo a travs de la Secretara de la Contralora del Estado de Sonora. Al entregar el ISAF la revisin de la cuenta pblica al Congreso del Estado de Sonora a ms tardar el 30 de Agosto, este dispone hasta el 15 septiembre para su aprobacin por mayora por el pleno del Congreso, si as procede.

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Calendario Del Proceso Presupuestario

FORMULACIN, APROBACIN, EJERCICIO Y CONTROL DEL PRESUPUESTO

CICLO PRESUPUESTARIO

Formulacin

Cuenta Pblica

Ejecucin

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Calendario de formulacin, aprobacin, ejercicio y control del presupuesto.

A MS TARDAR EL /PERIODO
15 DE JULIO

ACCIONES
La S.H. dicta las normas y lineamientos para la elaboracin de los programas-presupuestos que debern seguir las dependencias y entidades. Aprueba el gobernador del Estado el Programa Anual de Gasto, determinando las asignaciones sectoriales autorizadas y los montos preliminares de transferencias, ayudas y subsidios. Las dependencias coordinadoras de Sector integrarn su presupuesto y lo remitirn a la S.H. Se realizan las revisiones finales antes de presentar al Congreso del Estado El titular del Poder Ejecutivo presenta el Proyecto de Presupuesto de Egresos al Congreso del Estado. Discusin y aprobacin en su caso del Presupuesto de Egresos Entrega de la cuenta pblica al poder legislativo o al ISAF posterior al ejercicio. Entrega de la revisin de la cuenta pblica por el ISAF al del ao posterior al ejercicio al Congreso del Estado, por conducto de la Comisin de Vigilancia del Congreso Aprobacin en su caso de la cuenta pblica

1 DE AGOSTO

15 DE OCTUBRE

DEL 16 AL 30 DE OCTUBRE

DEL 1 AL 15 DE NOVIEMBRE

31 DE DICIEMBRE

15 DE ABRIL

30 DE AGOSTO

15 DE SEPTIEMBRE

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Presupuesto de ingresos aprobado, por fuente de origen y variacin porcentual 2012 - 2013
CONCEPTO VARIACIN PRESUPUESTO APROBADO VARIACIN 2012 2013
36,860,975,356 42,591,879,997 VARIACIN PORCENTUAL (%)

Ingresos Totales

15.5

Ingresos Fiscales Estatales

4,056,609,261

5,661,460,925

39.6

Ingresos por Venta de Bienes y Servicios Participaciones Federales Aportaciones Federales Transferencias, Asignaciones y Subsidios Ingresos Derivados de Financiamiento

5,303,965

5,585,667

5.3

13,261,851,623

14,221,352,308

7.2

12,272,899,873

13,470,677,099

9.8

7,214,310,634

8,532,803,998

18.3

50,000,000

700,000,000

1,300.

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Comparacin de ingresos totales 2012-2013

APROBADO 2012

36,860,975,356
APROBADO 2013

42,591,879,997

VARIACIN PORCENTUAL:

15.5%

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Estructura % de los impuestos Estatales, 2013

2% 28% 3% 1% 0% 1% 1% 30% 1% 0% 0% 11% 11% 11%
Impuesto estatal sobre los ingresos derivados por la obtencin de premios Contribucin al fortalecimiento municipal Impuesto sobre traslacin de dominio de bienes muebles Impuesto general al comercio, industria y prestacin de servicios Impuesto estatal por la prestacin de servicios de juegos con apuestas y concursos Impuesto al hospedaje Impuesto a la extraccin de materiales sin mineralizacin extrados del subsuelo Impuesto sobre remuneraciones al trabajo personal Recargos Multas Gastos de ejecucin Impuesto para el sostenimiento de la Universidad de Sonora Contribucin para el fortalecimiento de la infraestructura educativa Contribuciones para el Consejo Estatal de Concertacin para la Obra Pblica

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10

Presupuesto del Estado de Sonora 2013

INGRESO/GASTO (MILLONES DE PESOS)

INGRESOS

PORCENTAJE

EGRESOS

PORCENTAJE

Ingresos fiscales estatales

13.0%

Gastos de operacin

20.7%

5,561.4
Participaciones federales 33.4%

8,830.4
Entidades y organismos 49.8%

14,221.3
Crditos 1.64%

21,229.8
Gastos de inversin 13.8%

700
Aportaciones y otros recursos federales 37.4%

5,903.014
Desarrollo municipal 11.6%

15,919.4
Ingresos propios de entidades 14.3%

4,944.7
Deuda Pblica 3.95%

6,089.5
TOTALES 100%

1,683.759
TOTALES 100%

42,591,879,997

42,591,879,997

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11

Clasificacin administrativa
(MILLONES DE PESOS)

QUIN GASTA?

Poderes y Organismos Autnomos

Dependencias del Ejecutivo y Entidades Paraestatales

1, 256.7

41,402,171

Clasificacin econmica
(MILLONES DE PESOS)

EN QU SE GASTA?

Gasto Corriente

Gasto de capital

36,688,789

5,903

86.1% DEL GASTO TOTAL

13.9% DEL GASTO TOTAL

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12

Clasificacin funcional
(MILLONES DE PESOS)

PARA QU SE GASTA?

Gestin Gubernamental

Desarrollo Social

Desarrollo Productivo

Servicio de la Deuda Pblica y Aportaciones a Municipios

6,272.4

27,975.6

1,715.1

6,628.5

14.8% DEL TOTAL

65.6% DEL TOTAL

4.0% DEL TOTAL

15.6% DEL TOTAL

Clasificacin programtica
Gasto total

Programable

No Programable

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13

Distribucin del Gasto Programable 2013

(MILES DE PESOS)

CONCEPTO

2012

2013

VARIACIN

Gasto programable

31,678,148

35,963,351

4,285,203

Corriente Inversin

27,477,808 4,200,340

30,060,337 5,903,014

2,582,529 1,702,674

Distribucin del Gasto NO Programable 2013

(MILES DE PESOS)

CONCEPTO

2012

2013

VARIACIN

Gasto no programable

5,182,827

6,628,529

1,445,702

Participaciones Deuda Pblica

4,732,827 450,000

4,944,770 1,683,759

211,943 1,233,759

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14

Clasificacin armonizada del gasto por finalidades y funciones

(MILES DE PESOS)
FINALIDAD / FUNCIN
GOBIERNO

2012

2013

VARIACIN

5,915,021

6,272,493

357,472

DESARROLLO SOCIAL DESARROLLO ECONMICO OTRAS FINALIDADES

24,239,714 1,523,413 5,182,827

27,975,686 1,715,172 6,628,529

3,735,972 191,759 1,445,702

36,860,975

42,591,880

5,730,905

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15

Gasto poderes y organismos autnomos

(MILES DE PESOS)

2012

2013

VARIACIN

TOTAL

1,295,043
345,724 613,483 283,331 25,500 27,005 0

1,256,712
402,015 613,483 177,000 23,894 27,005 13,315

(38,331)
56,291 0 (106,331) (1,606) 0 0

Congreso del Estado

Supremo Tribunal de Justicia Consejo Estatal Electoral Tribunal Estatal Electoral

Comisin Estatal de Derechos Humanos Instituto de Transparencia

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16

Gasto por dependencia

(MILES DE PESOS, VIRTUALES)

2012

2013

VARIACIN

TOTAL

5,182,827

6,628,528

1,445,701

Desarrollo Municipal

4,732,827 450,000

4,944,770 1,683,758

211,943 1,233,758

Deuda Pblica

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17

Gasto por dependencia, poderes y organismos autnomos

(MILES DE PESOS)

DEPENDENCIA

2012

2013

VARIACIN

Ejecutivo del Estado Secretara de Gobierno Secretara de Hacienda Secretara de la Contralora General Secretara de Desarrollo Social Secretara de Educacin y Cultura Secretara de Salud Pblica Isssteson Secretara de Infraestructura y Desarrollo Secretara de Economa Sagarhpa Procuradura General de Justicia Secretara Ejecutiva del Consejo Estatal de Seguridad Pblica Tribunal de lo Contencioso Administrativo Secretara del Trabajo Erogaciones No Sectorizables

329,630 402,988 1,267,862 101,940 350,006 14,121,237 3,364,756 3,435,568 2,037,708 553,055 1,811,101 797,946 1,543,623 10,372 96,970 158,343

253,761 414,120 1,385,276 108,940 543,195 15,861,573 3,696,698 3,909,914 2,309,826 799,000 2,482,886 854,472 1,899,182 10,480 120,733 56,584

-23.02 2.76 9.26 6.87 55.20 12.32 9.87 13.81 13.35 44.47 37.09 7.08 23.03 1.04 24.51 -64.26

DEUDA PBLICA DESARROLLO MUNICIPAL

450,000 4,732,827

1,683,758 4,944,769

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18

Distribucin por ejes rectores 2012

2012 TOTAL: :

36,860,975

SONORA SOLIDARIO

2,037,354
SONORA SALUDABLE

6,800,324
SONORA EDUCADO

14,167,141
SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE

2,841,498
SONORA SEGURO

3,410,772
SONORA CIUDADANO Y MUNICIPALISTA

7,603,886

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19

Distribucin por ejes rectores 2013

2013 TOTAL: :

42,591,880

SONORA SOLIDARIO

2,037,354
SONORA SALUDABLE

6,800,324
SONORA EDUCADO

14,167,141
SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE

2,841,498
SONORA SEGURO

3,410,772
SONORA CIUDADANO Y MUNICIPALISTA

7,603,886

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20

Variacin por ejes rectores

VARIACIN TOTAL: 2012 - 2013

5,730,905

SONORA SOLIDARIO

613,694
SONORA SALUDABLE

806,289
SONORA EDUCADO

1,771,653
SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE

740,410
SONORA SEGURO

480,842
SONORA CIUDADANO Y MUNICIPALISTA

1,310,017

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21

Presupuesto de egresos por Eje Rector y participacin porcentual

2013 TOTAL: :

42,591,880

33.2%

SONORA SOLIDARIO

2,037,354
SONORA SALUDABLE

6,800,324

17.8% 16%

SONORA EDUCADO

14,167,141
SONORA COMPETITIVO Y SUSTENTABLE

6.2%

6.6% 8%

2,841,498
SONORA SEGURO

3,410,772
SONORA CIUDADANO Y MUNICIPALISTA

7,603,886

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