MINISTERIO DE EDUCACION DIRECCION DEPARTAMENTAL LA UNION

UNIDAD FINANCIERA

CASO PRCTICO DE REGISTROS FINANCIEROS El Centro Escolar Casero El Manguito Verde, recibir las siguientes transferencias: Operacin y Funcionamiento del Centro Educativo: $8,530.00 Dotacin de uniformes, zapatos y paquetes escolares. Rubro Confeccin de Uniformes $5,830.34 Dotacin de uniformes, zapatos y paquetes escolares Rubro Zapatos $ 4,760.00 Dotacin de uniformes, zapatos y paquetes escolares Rubro tiles: $3,000.30 15-02-2012 16-02-2012 17-02-2012 20-02-2012 Recibe el depsito de Confeccin de Uniformes Recibe el depsito de tiles Escolares Recibe el depsito de Zapatos Paga el 30% en concepto de anticipo del total de uniformes el Centro Escolar contrato a dos personas naturales Alan Brito el cual no es contribuyente y Zoila Valiente que es contribuyente a cada uno se le adjudico el monto de $2,915.17 Alan Brito se le extiende recibo de no contribuyente y Zoila Valiente entrega factura # 25 y a pagado con cheques 1 y 2 respectivamente Recibe tiles y paga a la librera La Casita propiedad de Jose Santos Guevara, segn cheque # 3, la entrega se efecta dentro del tiempo pactado, segn factura # 15 Recibe el primer desembolso del presupuesto ($4,265.00) El Centro Escolar dentro de su PEA y presupuesto ha planificado la contratacin de un coordinador CRA por lo que efecta el proceso de seleccin resultado electa la seora Juventiva Fuentes, a la cual se le contratara por un monto de $230.00 y se le efectuaran los descuentos de ley. Compra en la librera El Libro Bonito S.A de C. V segn factura # 3 $250.00 en concepto de material didctico segn cheque # 4 Elaboran Conciliacin Bancaria Se le da a la cocinera Elsa Porrico, $115.00 para que compre ingredientes para el refrigerio escolar en el mercado de la localidad. Segn cheque # 5 Se anula el cheque # 6 Compra de material de aseo en tienda Las Margaritas propiedad de Margarita de Campos por un valor de $80.00 la propietaria de la tienda aun no est inscrita como contribuyente, segn cheque # 7 Presenta su declaracin de impuesto retenido, segn cheque # 8 El Centro Escolar tena presupuestado el monto de $260.00 para la compra de ventiladores de techo para las aulas, pero una rama cay sobre el techo del tercer grado y dao cinco duralitas, por lo que el director convoca a un reunin extraordinaria para la reorientacin de fondos El encargado de las compras va a la Ferretera Las Herramientas propiedad de Manny Garca y compra cinco duralitas y pines por un valor de $180.00, segn factura # 10, cheque # 9 El Proveedor del calzado Juan Gabriel Sorto llega a dejar el producto, en la orden de inicio que haba firmado con el Centro Escolar se comprometi en entregar los zapatos el 29 de Febrero de 2012, por lo que tendrn que aplicarle la multa segn estable el Art. 85 de la Ley LACAP, para el pago del proveedor el cheque # 10 y para el pago de la multa el cheque #11, el proveedor entrega la factura 218. El CDE contrata el servicio eventual del albail Armando Paredes para que pueda instalar las duralitas por $80.00, segn cheque # 12 Se compra un microscopio para el laboratorio de ciencias por un valor de $250.00 en Electrolab Medic S.A, de CV segn factura 1358, cheque # 13 Recibe los uniformes de los dos proveedores cancelando el 70% del contrato ,

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23-03-2012 01-04-2012 02 -04-2012 02-04-2012 15-04-2012

19--04-2012 20-04-2012

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Zoila Valiente da factura de consumidor final, y a Alan Brito se le extiende recibo de no contribuyente, emitiendo los cheques # 14 y 15 respectivamente Se le cancela el primer mes de salario a la seora Juventina, efectuando las retenciones de ley segn cheque # 16 Elabora conciliacin Bancaria Efecta cancelacin de cuota de la AFP CONFIA, segn cheque # 17 Cancela las Retenciones efectuada a Ministerio de Hacienda, segn cheque # 18 Compra material para la elaboracin de collares (bisutera) por un valor de $60.00 en la tienda Jovita propiedad de Bella Esmeralda de Joya segn factura 25 y cheque #19 Compra material didctico por un monto de $642.88, en la librera El libro Bonito S.A de C.V segn factura # 10 y cheque # 20 Compra un proyector con su pantalla maraca Epson en Equipos Electrnicos Valdez por un valor de $884.00 y tintas para la impresora en $20.00 segn factura 139 y cheque # 21 Pagamos a Juventina, efectuando las retenciones de ley segn cheque # 22 Pagamos cuota del mes de marzo al Seguro Social segn cheque# 23 Elabora Conciliacin Bancaria Presenta planillas al Seguro Social Se paga afp correspondiente al mes de Abril con el cheque # 24 Se anula el cheque #25 Compramos en la librera La Casita S.A de C.V, una Enciclopedia de Biologa Ilustrada por un valor de $300, una enciclopedia de psicologa infantil $350.00, Segn factura 389 y cheque # 26 Pagamos a Juventina el mes de Mayo, efectuando las retenciones de ley segn cheque #27 Pagamos planilla al Seguro Social correspondientes al mes de abril segn cheque #28 Recibimos Estado de Cuenta y elaboramos conciliacin Bancaria, (se cobraron todos los cheques) Presentamos planilla al Seguro Social Se paga afp correspondiente al mes de Mayo con el cheque # 29 Pagamos a Juventina el mes de Junio, efectuando las retenciones de ley segn cheque #30 Pagamos planilla al Seguro Social correspondiente al mes de mayo segn cheque # 31 Elaboramos Conciliacin Bancaria Presentamos planillas al Seguro Social Se paga afp correspondiente al mes de Junio con el cheque #32 Pagamos planilla al Seguro Social correspondiente al mes de Junio segn cheque #33