Notas A Dic 2008

EMPRESA DE TRANSPORTE DEL TERCER MILENIO TRANSMILENIO S.A.
Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2008

(Cifras expresadas en miles de pesos)
I . NOTAS DE CARCTER GENERAL
(1)
NATURALEZA JURDICA DE LA EMPRESA Mediante el Acuerdo No. 04 de 1999 el Concejo de Bogot autoriz la constitucin de Empresa de Transporte del Tercer Milenio TRANSMILENIO S.A. (en adelante TRANSMILENIO S.A. o la Empresa) bajo la frmula jurdica de sociedad por acciones del orden distrital con la participacin exclusiva de entidades pblicas. La constitucin de la Empresa se efecto el 13 de octubre de 1999, mediante escritura pblica No. 1528 en la Notara 27 del Crculo de Bogot, su vigencia es hasta el ao 2099. El Concejo de Bogot, a travs del Acuerdo Distrital 257 del 30 de noviembre de 2006 orden la liquidacin del Fondo de Educacin y Seguridad Vial (FONDATT) y mediante el Acuerdo No. 288 de julio de 2007 autorizo a la Secretaria de Cultura, Recreacin y Deporte y al Fondo de Educacin y Seguridad Vial Fondatt en liquidacin para ceder totalmente a ttulo gratuito su participacin accionaria en la Empresa de Transporte del Tercer Milenio TRANSMILENIO S.A. La composicin patrimonial es:
Avenida El Dorado Nro. 66 63. PBX. (57) 220 3000. Fax. (57) 324 98 70 324 98 80 www.transmilenio.gov.co
ACCIONISTAS
IDU ALCALDIA MAYOR DE BOGOTA UNIDAD ADTIVA. DE REHABILITACION Y MANTENIMIENTO VIAL INSTITUTO DISTRITAL DE TURISMO METROVIVIENDA FONDO DE PREVENCION Y ATENCION DE EMERGENCIAS INSTITUTO DISTRITAL DE PATRIMONIO CULTURAL FONDO DE VIGILANCIA Y SEGURIDAD DE BOGOTA
CANTIDAD DE ACCIONES
997 7016 333 335 334 333 333 334 10.015
PORCENTAJE PARTICIPACION
9,96% 70,05% 3,33% 3,34% 3,33% 3,33% 3,33% 3,33% 100%
El objeto social de TRANSMILENIO S.A., es: la gestin, organizacin, planeacin y control del servicio de transporte pblico masivo de pasajeros en el Distrito Capital y su rea de influencia, bajo la modalidad de transporte terrestre automotor, en las condiciones que sealen las normas vigentes, las autoridades competentes y los estatutos. De igual forma TRANSMILENIO S.A. podr organizar, operar, prestar, explotar, administrar, gestionar y soportar servicios de telecomunicaciones dentro del territorio nacional y en conexin con el exterior en las modalidades permitidas por la ley, en relacin con el servicio de transporte y sus actividades conexas y complementarias. As mismo corresponde a TRANSMILENIO S.A., la administracin exclusiva del sistema, para lo cual determinar en coordinacin con las autoridades competentes y dentro del marco legal, las explotaciones colaterales que conforme a las condiciones fsicas, tecnolgicas y de utilizacin del sistema, pueda llevarse a cabo para promover y beneficiar la prestacin del servicio pblico de transporte masivo. Igualmente, podr ejercer actividades comerciales en el rea de la asesora, consultora y capacitacin en servicios de transporte pblico masivo urbano de pasajeros y actividades conexas y complementarias, bajo la modalidad de transporte terrestre automotor, orientado a personas jurdicas nacionales o extranjeras de derecho
pblico o privado. En el cumplimiento de las actividades antes descritas, TRANSMILENIO S.A. procurar contribuir al mejoramiento de la infraestructura fsica de la ciudad, mejorar su capacidad competitiva en materia turstica, comercial y de servicios, e inducir una nueva cultura en los usuarios y transportadores frente al servicio pblico de transporte. En cumplimiento de su objeto social, desarrolla las siguientes funciones: a. Gestionar, organizar y planear el servicio de transporte pblico masivo urbano de pasajeros en el Distrito Capital y su rea de influencia, en la modalidad arriba indicada. b. Aplicar las polticas, las tarifas y adoptar las medidas preventivas y correctivas necesarias para asegurar la prestacin del servicio a su cargo, de conformidad con los parmetros sealados por la autoridad competente. c. Garantizar que los equipos utilizados para la prestacin del servicio a su cargo, incorporen tecnologa de punta, teniendo en cuenta especialmente el uso de combustibles que generen el mnimo impacto ambiental. d. Celebrar los contratos necesarios para la prestacin del servicio de transporte masivo, ponderando, entre otros factores, la experiencia local en la prestacin del servicio de transporte pblico colectivo. e. Garantizar la prestacin del servicio cuando se declare desierto un proceso de seleccin o cuando se suspendan o se terminen anticipadamente los contratos o se declare la caducidad con los operadores privados, por las causas previstas en la Ley o en los contratos. f. Participar en la formulacin de polticas para el desarrollo del transporte masivo en el Distrito Capital y en su rea de influencia. g. Colaborar con la Secretara de Movilidad y dems autoridades competentes para garantizar la prestacin del servicio. MISIN Satisfacer la necesidad de transporte pblico de los usuarios del Distrito Capital y su rea de influencia, con estndares de calidad, eficiencia y sostenibilidad, mediante la planeacin, gestin, implantacin y control de la operacin de un sistema integrado de transporte pblico urbano de pasajeros, que opere bajo un esquema pblico-privado, que contribuya a una mayor competitividad de la ciudad y al mejoramiento de la calidad de vida de los habitantes.
VISION Ser la organizacin que administra la operacin del Sistema Integrado de Transporte Pblico, para atender con calidad, eficiencia y sostenibilidad la demanda de transporte pblico en el Distrito Capital y su rea de influencia, que contribuya al desarrollo econmico y social mediante la accin conjunta de lo pblico y lo privado, constituyndose en un modelo a seguir a nivel nacional e internacional.
POLTICAS Y PRCTICAS CONTABLES (2) PRINCIPALES POLTICAS Se refieren a:

a) Bases de Preparacin y Presentacin Para la preparacin y presentacin de los estados contables y por disposicin legal, se ha observado el marco conceptual y el modelo instrumental establecido por la Contadura General de la Nacin. Para el proceso de identificacin, clasificacin, registro, valuacin, preparacin y revelacin de los hechos financieros, econmicos y sociales derivados de la administracin de recursos pblicos, TRANSMILENIO S.A. aplic a partir del 1 de enero de 2007 lo dispuesto por la Contadura General de la Nacin en la Resolucin 222 de 2006, por la cual se adopta el Rgimen de Contabilidad Pblica su mbito de aplicacin, la Resolucin 555 de 2006, por la cual se expide el Catlogo General de Cuentas del Manual de Procedimientos del Rgimen de Contabilidad Pblica y a partir de septiembre de 2007 la Resolucin 356 de 2007, por la cual se adopta el Manual de Procedimientos de Contabilidad Pblica. b) Inversiones Las inversiones se registran al costo histrico y las variaciones en el valor de mercado que aumentan o disminuyen su costo son contabilizados, con cargo o abono a las cuentas de resultado de ingresos o egresos, financieros, respectivamente.
c) Deudores Representa los derechos a favor de la Empresa originados en ejercicio de su objeto social. Los servicios de explotacin colateral se registran por el valor bruto y el impuesto generado se registra de manera independiente para efectos de control presupuestal. Los anticipos de impuestos se causan al momento en que se genera la obligacin con el tercero. Los recursos entregados en administracin a la Fiducia y los rendimientos provenientes del encargo fiduciario, se causan con base en la informacin de la fiduciaria.
d) Propiedades Propiedades, es, Planta y Equipo Las propiedades, planta y equipo son bienes tangibles adquiridos, con la intencin de emplearlos. Se registran inicialmente por su costo de adquisicin, conformado por las erogaciones necesarias para colocarlo en condiciones de utilizacin. El costo de adquisicin se incrementa con las mejoras y adiciones. La contribucin de estos activos a la generacin de ingreso se reconoce en los resultados del ejercicio mediante la depreciacin o amortizacin de su valor histrico. La depreciacin se calcula sobre el costo de adquisicin, utilizando el mtodo de lnea recta, de acuerdo con la vida til estimada de cada activo, as: Concepto Maquinaria y equipo Equipo de oficina y Equipo de transporte (vehculos) (*) Equipo de comunicacin Equipo de computacin Aos 15 10 y 5 10 5
(*) Desde el ao 2006, se replante la vida til de las motos teniendo en cuenta que estn rodando durante la totalidad de la jornada en que opera el sistema, se paso de diez a cinco aos.
Los activos adquiridos en 2008 y 2007 cuyo monto fue inferior a $1.103 y $1.049, respectivamente, se depreciaron en su totalidad en un ao sin considerar la vida til del bien; as mismo, los bienes cuyo costo de adquisicin fue inferior al (0,5) del salario mnimo legal vigente para cada ao, se registraron directamente al gasto, de conformidad con las Carta Circular 073 de 2007 expedida por la Contadura General de la Nacin.
e) Otros Activos Gastos Anticipados, Cargos Diferidos y Obras y Mejoras Los gastos anticipados corresponden a los pagos en que ha incurrido la Empresa en el desarrollo de su objeto social, cuyo beneficio se recibir de terceros. Los cargos diferidos representan el valor de los gastos incurridos para la adquisicin de bienes o servicios que con razonable seguridad proveern beneficios econmicos futuros. Las obras y mejoras corresponden a los desembolsos que ha realizado la Empresa para adicionar, acondicionar, ampliar y mejorar el edificio de propiedad de un tercero. La amortizacin se realiza de la siguiente manera: Gastos Anticipados: Los seguros, durante la vigencia de la pliza El arrendamiento y mantenimiento del edificio, durante el tiempo prepagado Los otros gastos anticipados durante el perodo en que se reciben los servicios o se causen los costos y gastos. Cargos Diferidos: Materiales y Suministros: de acuerdo con el consumo o salidas de almacn de los artculos para promocin institucional. Dotacin a trabajadores: en un perodo no superior a cuatro meses, establecido por Ley. Publicidad y Propaganda: durante el perodo contractual.
Estudios y Proyectos: Se amortizan a partir del momento en el cual se recibi o recibir el servicio y por el perodo estimado del beneficio obtenido. Los otros cargos diferidos se amortizan durante el perodo estimado de recuperacin o de obtencin de los beneficios. Obras y Mejoras: En un perodo no superior a un ao Intangibles: Bienes inmateriales adquiridos o desarrollados con el fin de facilitar, mejorar, tecnificar y controlar las operaciones de tipo financiero, administrativo y operativo.Esta compuesto por licencias y software, los cuales se amortizan en el perodo en el que se obtendrn los beneficios econmicos esperados o la duracin del amparo legal o contractual. f) Operaciones de financiamiento financiamiento e instrumentos derivados Las operaciones de financiamiento son registradas por el valor desembolsado y los intereses se registran por el sistema de causacin. g) Cuentas por Pagar Corresponde a los valores adeudados por concepto de los bienes o servicios adquiridos, los aportes a Fondos de Pensiones y de Seguridad Social, retenciones practicadas, entre otros. Se reconocen por el valor adeudado y se causan en el momento en que se formalizan las cuentas de cobro o facturas de conformidad con las obligaciones contractuales. La causacin est condicionada a la existencia de la obligacin soportada en la existencia de un compromiso presupuestal. h) Obligaciones Laborales Se consolidan y ajustan al final de cada periodo contable con base a las disposiciones legales y a las normas laborales que rigen a los empleados
pblicos y trabajadores oficiales. i) Pasivos Estimados La Empresa registra provisiones para cubrir pasivos estimados y contingencias de prdidas probables, teniendo en cuenta que: El pago sea probable y La provisin sea justificable, cuantificable y verificable. Para procesos judiciales, cuando exista un fallo desfavorable. j) Patrimonio Lo constituyen las cuentas que representan el Capital Suscrito y Pagado, Capital Fiscal, las reservas, el resultado del ejercicio, el Supervit y los Recursos de Cofinanciacin (Transferencias Nacin-Distrito)
k) Cuentas de Orden En estas cuentas la Empresa registra los derechos y responsabilidades contingentes, tales como bienes entregados en garanta, litigios y demandas a favor y en contra, garantas contractuales y otras responsabilidades contingentes dependiendo de factores futuros, eventuales o remotos. Por otra parte, se utilizan cuentas de orden denominadas fiscales para registrar las diferencias entre los valores contables y los valores para efectos fiscales. l) Reconocimiento de ingresos y gastos En cumplimiento de las normas de realizacin, asociacin y asignacin, la totalidad de los ingresos y gastos son reconocidos sobre la base de causacin. TRANSMILENIO S.A., teniendo en cuenta que en el Catlogo de Cuentas del Plan General de Contabilidad Pblica establecido por la Contadura General de la Nacin no existe un tipo de cuenta para el registro de los ingresos directos de la Empresa (participaciones), los registra como Venta de Servicios de Transporte.
m) Costos Teniendo en cuenta que los ingresos corresponden a una participacin dentro del total de los recursos generados por el Sistema y la Empresa no adquiere, produce, presta o vende el servicio de transporte, no se utiliza una metodologa o base de costeo.
(3)
(a) (a)
SITUACIONES PARTICULARES
Endeudamiento TRANSMILENIO S.A., de conformidad con el Decreto 831 de 1999 le corresponde asumir la titularidad de la infraestructura del sistema, compuesta, entre otros, por el conjunto de predios, equipos, seales, paraderos, estaciones, corredores troncales y dems infraestructura vial utilizados por el sistema. Para el desarrollo de la Infraestructura de la Fase III del Sistema Transmilenio, la Empresa utilizara como instrumento de financiacin la TITULARIZACION de las vigencias futuras no comprometidas del Convenio Nacin Distrito. Con la TITULARIZACION se busca: (i) garantizar el cumplimiento de las obligaciones derivadas de los contratos de obra, de interventora y de la compra de predios previstas en esta fase del sistema y (ii) obtener un relativo menor costo y riesgo financiero los cuales dependern de las condiciones de emisin de papeles en el mercado internacional y en el mercado local. Con esta estrategia se espera obtener ahorros importantes en el costo de financiacin de la tercera fase del Sistema TransMilenio, y garantizar que con los recursos que se obtengan de la titularizacin se financie totalmente la infraestructura prevista en este proyecto. Ya que la Titularizacin no logr ser colocada antes del cumplimiento del primer compromiso de pago a los contratistas la Empresa recurri al Plan B de financiacin, el cual consisti en la contratacin de crditos de corto plazo con la Banca Comercial. b)Transferencias
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Referentes de la Cofinanciacin del Sistema Transmilenio El artculo 2 de la Ley 310 de 1996, establece que La Nacin y sus entidades descentralizadas por servicios cofinanciarn o participarn con aportes de capital, en dinero o en especie, en el Sistema de Servicio Publico Urbano de Transporte Masivo de Pasajeros, con un mnimo de 40% y un mximo del 70% del servicio de la deuda. El artculo 3 del Decreto 3109 de 1997, por el cual se reglamenta la habilitacin, la presentacin del servicio pblico de transporte masivo de pasajeros y la utilizacin de los recursos de la Nacin, seala: Se entiende por transporte masivo de pasajeros el servicio que se presta a travs de una combinacin organizada de infraestructura y equipos, en un sistema que cubre un alto volumen de pasajeros y da respuesta a un porcentaje significativo de necesidades de movilizacin. El artculo 5 del Decreto 3109 de 1997 dispone que Cuando la Nacin o sus entidades descentralizadas cofinancien o participen con aportes en un sistema de transporte masivo, sus recursos se transferirn a la Empresa o empresa encargada de ejecutar el proyecto que haya sido designada por la autoridad territorial. El Ministerio de Transporte vigilara la inversin de esos recursos. Por su parte, el articulo 16 seala que los recursos que apropie la Nacin en dinero y en especie para cofinanciar un sistema de servicio publico de transporte masivo de pasajeros estarn dirigidos a obras civiles, superestructura, equipos y otros costos siempre y cuando se destinen nicamente para atender el costo de los componentes del Sistema Integrado de Transporte Masivo. En todo caso, los aportes de la Nacin no se podrn utilizar para el mantenimiento, operacin y administracin del sistema pblico de transporte masivo de pasajeros. Con el fin de establecer los montos, forma y oportunidad en la cual se entregaran los aportes al proyecto Sistema Integrado de Transporte MasivoSITM, la Nacin y el Distrito Capital suscribieron, el 24 de junio de 1998, el Convenio para la adquisicin de predios requeridos para el desarrollo de la primera lnea metro y la financiacin de algunos componentes flexibles del Sistema integrado de Transporte Masivo para la ciudad de Santa Fe de Bogot D.C. el cual ha sido modificado por 8 otroses.
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De acuerdo con las normas anteriormente relacionadas, TRANSMILENIO S.A. es la sociedad por acciones creada para ser la titular del sistema de transporte masivo del Distrito Capital, el cual est conformado por el conjunto de predios, equipos, seales, paraderos, estaciones e infraestructura vial utilizados para satisfacer la demanda de transporte en un rea de influencia determinada. Por esta razn, los recursos destinados por la Nacin para cofinanciar el sistema de transporte masivo se transfieren directamente a TRANSMILENIO S.A. El artculo 17 del Decreto 831 de 1999 establece: Convenios Interadministrativos. Para efectos de la cesin, disposicin, entrega, construccin, mantenimiento, mejora y administracin de la infraestructura especifica y exclusiva del Sistema Transmilenio, establecindose los plazos o perodos de entrega, las condiciones tcnicas con las cuales se celebrarn los convenios interadministrativos entre TRANSMILENIO y las dems entidades o autoridades Distritales, construccin y mantenimiento, plazos, periodos y dems aspectos relacionados con la infraestructura del Sistema Transmilenio. En tal sentido, el IDU y TRANSMILENIO S.A. suscribieron el convenio interadministrativo Nmero 020 de 2001, con el objeto de definir las condiciones en que las partes cooperarn para la ejecucin de las obras de infraestructura fsica para el Sistema Transmilenio. Al respecto, el IDU no ejecuta presupuesto de ingresos ni de gastos relacionado con el proyecto Gestin infraestructura transporte pblico. La ejecucin de estos recursos, tanto en el ingreso como en el gasto, se encuentra en el presupuesto de TRANSMILENIO S.A. Para establecer la forma de contabilizar los recursos que aporta el Distrito Capital al proyecto, debe tenerse en cuenta que el artculo 8 del Acuerdo 302 de 2007, por el cual se expide el Presupuesto Anual de Rentas e Ingresos y de Gastos e Inversiones de Bogot Distrito Capital, para la vigencia fiscal comprometida entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2008, establece: APORTES DE CAPITAL DEL DISTRITO. Las transferencias de recursos que efecte la Administracin Central a favor de las Empresas Industriales y Comerciales del Distrito Capital o a Sociedades de Economa Mixta y Sociedades por Acciones asimiladas a las anteriores, se constituirn en aportes patrimoniales de Bogot D.C. Procedimiento Contable - Cofinanciacin Sistema Transmilenio Teniendo en cuenta el referente anterior hasta Noviembre 30 de 2008 se aplic
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el concepto 20059-41060 el cual vena vigente desde enero 1 de 2006 con la siguiente forma de registro: En TRANSMILENIO S.A.: Ingreso de Recursos Transferencias Nacin - Distrito Cdigo 1110 2453 Descripcin Debito Crdito Bancos y / o Corporaciones xxxx Depsitos recibidos de terceros en administracinxxxx IDU
En el IDU:
Cdigo 1425 3265 Descripcin Depsitos Entregados Recursos de Cofinanciacin Debito Crdito xxxx xxxx
Egresos por Causacin de Pagos En TRANSMILENIO S.A.:

Cdigo 2453 240102 Descripcin Debito Crdito Depsitos recibidos de terceros en administracin- xxx IDU Cuentas Por Pagar - Proyectos de Inversin xxxx
En el momento del pago al contratista, se realizaba el siguiente registro:

Cdigo 240102 1110 Descripcin Cuentas Por Pagar - Proyectos de Inversin. Bancos o Corporaciones Debito Crdito xxx xxxx
En el IDU:
Cdigo 1705 1425 Descripcin Bienes de Beneficio y uso Publico Depsitos Entregados TRANSMILENIO S.A. Debito Crdito xxxx xxxx
De conformidad con el concepto 200811-121033 expedido por la Contadura
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General de la Nacin el 14 de noviembre de 2008, la dinmica contable a partir de Diciembre 1 de 2008 es la siguiente: En TRANSMILENIO S.A.: Ingreso de Recursos Transferencias Nacin - Distrito Cdigo 1110 3265 Descripcin Bancos y / o Corporaciones Recursos de Cofinanciacin Debito Crdito xxxx Xxxx
En el IDU: No hacen ningn registro. Egresos por Causacin de Pagos En TRANSMILENIO S.A.:
Cdigo 1705 240102 Descripcin Bienes de Beneficio y uso Pblico Cuentas Por Pagar - Proyectos de Inversin Debito Crdito xxx xxxx
En el momento del pago al contratista, se realiza el siguiente registro:

Cdigo 240102 1110 Descripcin Cuentas Por Pagar - Proyectos de Inversin Bancos o Corporaciones Debito Crdito xxx xxxx
En el IDU: No hacen ningn registro.
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II. NOTAS DE CARCTER ESPECFICO
(1)
Efectivo Depsitos en Instituciones Financieras:
El saldo en Bancos se encuentra conformado por: Recursos Propios, Recursos del Convenio Nacin Distrito para la ejecucin del Proyecto de Gestin e Infraestructura, Recursos retenidos a proveedores por Impuestos, Recursos administrados de la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogot para la ejecucin del Convenio de 085/2002 para las obras del Canal Salitre. El detalle por cada una de las cuentas se refleja en el siguiente cuadro: Recursos del Convenio Soacha y el Departamento de Cundinamarca para la cofinanciacin del Sistema Integrado de Servicio Pblico. BANCOS Y CORPORACIONES
Cuentas Corrientes Banco de Occidente Cta 268004041 Banco de Occidente Cta 256056367 Davivienda Cta 450269999691 Bancolombia Cta 17111803670 Davivienda Cta 45026999-9220 $
DIC 08
8.558.904 41.628 430.531 102.256 469.264
DIC 07
44.478.053 41.628 54.279 2.478.191 392.970
TOTAL CUENTAS CORRIENTES

Cuentas de Ahorros Banco de Occidente Cta 288809866 Davivienda Cta 450200036496 Davivienda Cta 450200023874 Banco BBVA Cta 144046166 Banco BBVA Cta.00695-5
9.602.583
815.250 2.897.101 13.020.550 1.851.744 1.551.409
47.445.121
9.951.315 153.201 20.215.639 590.957 -
TOTAL CUENTAS DE AHORRO $
20.136.053 29.738.637
30.911.112 78.356.233
Los rendimientos que generan las cuentas donde existen recursos de la Nacin y Distrito se liquidan mes vencido, para el primero se trasladan a la respectiva tesorera y para el segundo los rendimientos se incorporan al presupuesto del proyecto de Gestin e Infraestructura, de tal forma que los saldos al cierre de las vigencias en mencin contienen los rendimientos del ltimo mes.
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(2) Inversiones
INVERSIONES CERTIFICADOS DE DEPSITO A TRMINO OTRAS INVERSIONES EN TITULOS DE DEUDA TITULOS DE DEVOLUCIN DE IMPUESTOS INVERSIONES A CORTO PLAZO INVERSIONES LARGO PLAZO - TES $ DIC 08 14.891.564 417.442 15.309.006 1.552.070 DIC 07 12.719.596 192.790 993.662 13.906.048 1.754.570
El Portafolio de Inversiones a precios de mercado al 31 de Diciembre de 2008, alcanza la suma de $ 16.861.076 con la siguiente composicin:
EMISOR MINISTERIO DE HACIENDA MINISTERIO DE HACIENDA Total MINISTERIO DE HACIENDA BANCOLOMBIA Total BANCOLOMBIA BANCO SANTANDER Total CITIBANK-COLOMBIA S.A. BANCO DE BOGOTA Total BANCO DE BOGOTA BANCO BBVA COLOMBIA BANCO BBVA COLOMBIA Total BANCO BBVA COLOMBIA HSBC Total HSBC CDT AAA 3.263.704 CDT CDT AAA AAA 1.120.812 2.130.850 CDT AAA 3.207.362 CDT AAA 1.960.543 CDT AAA 3.208.292 CLASE DE TITULO TES TES CALIF NACION NACION VALOR COMPRA 1.321.560 635.510 $ VALOR MERCADO 1.182.892 580.278 1.763.170 3.260.199 3.260.199 1.991.836 1.991.836 3.258.980 3.258.980 1.141.693 2.165.896 3.307.589 3.279.302 3.279.302 CONCENT 7,02% 3,44% 10,46% 19,34% 19,34% 11,80% 11,80% 19,33% 19,33% 6,77% 12,85% 19,62% 19,45% 19,45% 112 71 80 85 85 85 DIAS AL VENCIMIENTO 2.082 2.082
$16.861.076
100,00%
En cuanto a la distribucin por nivel de clasificacin de riesgo (de acuerdo a las calificaciones asignadas a las diferentes entidades), se tiene el 10,46 % de los
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recursos en papeles con riesgo pas; y el 89,54 % en entidades con calificacin AAA. Con respecto al tipo de tasa, hay que mencionar que el 100% se encuentra a tasa fija. Al cierre del 31 de diciembre de 2008, el 29,91 % del Portafolio se encuentra a ms de 90 das de su vencimiento, mientras que el 70,09 % restante se encuentra en papeles cuyo vencimiento est a menos o igual a 90 das. Valga mencionar que los papeles cuyo plazo superan los 90 das, el 10,46 % estn representados en TES. De igual manera se muestra en el siguiente grfico el comportamiento histrico presentado durante el ao 2008, tomando como referencia el valor a precio de mercado de cada mes.
17.500 17.000 16.500 16.000 15.500 15.000 14.500 14.000 13.500
TRANSMILENIO S.A. GRFICO PORTAFOLIO DE INVERSIONES AO 2008

16.265 15.914 15.999 15.694 14.755 14.740 16.058 16.152 16.338 16.379 16.861 16.559
Millones
M ESES
(3) Deudores
CORRIENTES
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El siguiente es el detalle:
DEUDORES CORRIENTES PRESTACIN DE SERVICIOS (1) TRANSFERENCIA POR COBRAR (2) AVANCES Y ANTICIPOS ANTICIPOS O SALDOS A FAVOR POR IMPTOS (3) OTROS DEUDORES (4) $ DIC 08 1.324.277 278.764 3.111.587 302.566.174 DIC 07 1.220.240 29.278.258 150.000 1.584.537 6.581.942
$ 307.280.802
38.814.977
(1)
Corresponde a la cuota del segundo semestre pendiente de recaudar y que corresponde a la participacin que recibe la Empresa de la concesin de la explotacin de la publicidad en las estaciones. Corresponde a transferencias en poder de la Tesorera Distrital del proyecto de Gestin e Infraestructura del sistema Transmilenio al cierre de la vigencia. Corresponde a retenciones practicadas por terceros como anticipos de impuestos de renta y de industria y comercio. Adicionalmente en el ao 2008 se incluyen los saldos a favor por el impuesto de renta por $1.549.531. El 98,46% de los Otros Deudores se encuentra representado en otras cuentas por cobrar as:
OTROS DEUDORES DIC 08 $ 29.914 736.964 1.394 2.242 14.330.360 DIC 07 6.525 13.849 443.848 78 721 6.050.788
(2) (3)
(4)
ARRENDAMIENTO ESPACIOS DEL SISTEMA INDEMNIZACIONES PARTICIPACIN SISTEMA (1) CUENTAS POR COBRAR BANCOS IVA GENERADO (2) DIFERENCIAL TARIFARIO (3)
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DERECHOS DE EXPLOTACIN (4) REINTEGRO ENERGIA (5) IIMPUESTO DE TIMBRE (6) OTROS DEUDORES (7) CONV. DE FINANCIACION NACION DISTRITO (8)
98.056 3.074 1.100 1.742 287.361.328
53.000 2.259 8.926 1.948 -
$
(1)
302.566.174
6.581.942
El saldo por recaudar, corresponde a la causacin de ingresos propios por la participacin en el sistema de las dos ltimas semanas de la vigencia fiscal, cuyo recaudo se realiza en la primera semana del ao siguiente. Corresponde al impuesto a las ventas generado por la facturacin de servicios gravados que se encuentran pendientes de cancelacin al cierre del ejercicio. Representa el 4,73% y el 92,08% de los otros deudores del ao 2008 y representa los egresos del Fondo de Contingencias para cubrir el diferencial tarifario (tarifa tcnica versus tarifa al usuario). Se evidencia un crecimiento del 137% y est dado porque en el 85% del ao la tarifa tcnica estuvo por encima de la tarifa al usuario y la Fiducia para remunerar a los agentes del sistema ha tenido que recurrir al fondo de la deuda para cubrir el desfase, ya que a los agentes del sistema se le remunera sobre tarifa tcnica. El comportamiento se evidencia en la siguiente grfica:
(2)
(3)
19
Tarifa Tcnica (TT) vs Tarifa al Usuario (TU)

1 .4 8 7 ,8 9 1.600,00 1 .4 3 4 ,9 6 1 .4 5 0 ,2 3 1.550,00 1 .4 0 9 ,5 4 1 .3 9 1 ,6 2 1 .3 7 2 ,5 8 1 .3 7 4 ,3 6 1 .3 7 1 ,4 1 1 .3 8 3 ,1 8 1 .3 8 5 ,1 2 1.500,00 1 .3 6 6 ,2 3 1 .3 6 8 ,1 5 1 .3 2 8 ,3 7 1 .3 2 6 ,1 7 1.450,00 1.400,00 1.350,00 1.300,00 1.250,00 1.200,00 1.150,00 1 .3 6 0 ,0 3 1 .4 0 5 ,1 9 1 .4 1 8 ,9 6 1 .4 5 8 ,3 7 1 .4 6 7 ,1 3 1 .4 7 0 ,0 2 1 .5 1 4 ,6 3 1 .5 2 1 ,9 0
Tarifa ($/pas)
TT
TU
(4)
Se encuentra representada en una Cuenta por Cobrar Derechos de Explotacin a Operadores Troncales de la Fase II, por concepto de la causacin de ingresos provenientes de los derechos por la vinculacin de nueva flota ms la indexacin, correspondiente. Recaudo que por clusulas contractuales se realizar seis meses despus. Corresponde a cuentas por cobrar por reintegro de gastos de servicios pblicos (energa) consumido por el agente de recaudo del sistema y por Publimilenio sumas que se recaudan al mes siguiente de su facturacin. a la causacin de impuesto de timbre a cargo de los contratistas de contratos suscritos en la ltima semana de la vigencia. Valores que son consignados por los contratistas en la primera semana de la siguiente vigencia fiscal. Corresponde a cuentas por cobrar por conceptos diferentes a ingresos operacionales, es decir que no son del giro ordinario de los negocios. Corresponde al saldo que la Nacin y el Distrito le debe a TRANSMILENIO S.A., por cuenta de los pagos realizados a los proveedores del Proyecto Gestin e Infraestructura amparados en vigencias futuras no comprometidas que hacen parte del esquema de financiacin de la Fase III.
(5)
(6) Corresponde
(7)
(8)
1 .5 3 5 ,1 7
1 .5 3 9 ,9 6
20
NO CORRIENTE Corresponden a recursos entregados en administracin:

RECURSOS ENTREGADOS NO CORRIENTE DEPOSITOS ENTREGADOS FIDUCIA $ DIC 08 32.594.371 DIC 07 24.128.385
INDEMNIZACIONES $
13.849 32.608.220
24.128.385
Incluye el aporte recibido del Distrito Capital ($15.000.000) para fortalecer el Fondo de Contingencias del Sistema. Los saldos corresponden al Fondo de Contingencias, el cual tiene dos componentes bsicos: El saldo de la deuda de la fiducia con TRANSMILENIO S.A., y Menos el valor del diferencial tarifario.
(4) Otros Activos Corriente

El detalle es el siguiente:
CARGOS DIFERIDOS DOTACION TRABAJADORES DIC 08 40.273 DIC 07 -
40.273
No Corriente:
21
OTROS ACTIVOS BIENES Y SERVICIOS PAGADOS POR ANTICIPADO CARGOS DIFERIDOS (2) OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA INTANGIBLES (3) AMORTIZACIN INTANGIBLES
(1)
DIC 08 $ 7.128 918.356 11.426.957 -9.297.191
DIC 07 136.898 1.505.782 32.436 9.299.350 -8.971.846
3.055.250
2.002.620
(1)
Los bienes y servicios pagados por anticipado corresponden a:

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO DIC 08 $ 4.152 2.976 DIC 07 909 3.251 35.162 96.431 1.145
SEGUROS IMPRESOS PUBLICACIONES MANTENIMIENTO BIENES Y SERVICIOS OTROS BIENES PAGADOS POR ANTICIPADO
7.128
136.898
(2)
Los cargos diferidos tienen la siguiente composicin:

CARGOS DIFERIDOS DIC 08 $ 56.389 705.316 156.651 DIC 07 63.664 28.756 1.341.552 5.473 5.779 60.558
MATERIALES Y SUMINISTROS DOTACION TRABAJADORES ESTUDIOS Y PROYECTOS (1) COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES CAPACITACION Y ESTIMULOS OTROS CARGOS DIFERIDOS
22
$
(1)
918.356
1.505.782
Corresponde al saldo por amortizar de la implementacin y puesta en marcha centro de control y los pagos realizados por los estudios de la Fase III los que empezarn a ser amortizados una vez inicie el recibo de los beneficios de dichos estudios. Los Intangibles estn representados por el software adquirido para el desarrollo de actividades misionales y de apoyo.
(3)
(5) Propiedades, Planta y Equipo

El siguiente es el detalle:
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO EN TRANSITO (1) BIENES MUEBLES EN BODEGA (1) MAQUINARIA Y EQUIPO (2) (2) (2) DIC 08 134.968 1.038.676 2.610 976.418 7.152.412 201.186 16.031 -6.593.871 DIC 07 14.114 3.265 995.794 2.610 821.208 6.839.192 169.538 16.031 -5.282.552
EQUIPO MDICO Y CIENTFICO
EBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMUNICACIN Y COMPUTO
EQUIPO DE TRANSPORTE TRACCION Y ELEVACION (2) EQUIPOS DE COMEDOR, COCINA , DESPENSA Y HOTEL (2) DEPRECIACIN ACUMULADA (2)
2.928.430
3.579.200
(1)
Los saldos corresponden a la entrada de activos que a la fecha del cierre de operaciones no se han legalizado respecto de la salida de almacn y del recibo de factura por parte del proveedor. Las cuentas de propiedades, planta y equipo, representan los bienes con que cuenta TRANSMILENIO S.A. para el desarrollo de sus actividades y el cumplimiento de sus objetivos. Estos activos estn debidamente clasificados y
(2)
23
el clculo de depreciacin se realiza de conformidad con los lineamientos del Manual de Procedimientos del Rgimen de Contabilidad Pblica.
(6) Bienes de Beneficio y Uso Uso Pblico e Histricos y Culturales en Construccin

El registro resulta de la entrada en aplicacin del procedimiento contable establecido por la Contadura General de La Nacin en el concepto No. 200811-121033, respecto de la Cofinanciacin de la Infraestructura del Sistema TransMilenio. Este procedimiento empez a regir a partir del 1 de diciembre de 2008 para todos los pagos realizados a terceros amparados con los recursos del Convenio Nacin y el Distrito.
(7) Operaciones de Financiamiento

Corresponde al registro de los crditos tomados por 30 das otorgados por la Banca Comercial en Diciembre para honrar los anticipos de los contratos de infraestructura, de la Fase III. Lo anterior dado por la no emisin y entrada de los recursos de la Titularizacin. El siguiente es el detalle al 31 de diciembre de 2008: Banco BBVA DTF + 3 NTA Banco de Occidente DTF + 4 NTA Banco de Crdito DTF + 3,75 NTA Banco de Bogot DTF + 4 NTA NTA: Nominal trimestre anticipado $ 100.000.000 41.000.000 50.000.000 104.000.000 295.000.000
(8)
Cuentas por pagar

El siguiente es un detalle del saldo:
CUENTAS POR PAGAR DIC 08 $ 1.300.617 DIC 07 15.000
INTERESES POR PAGAR (1) ADQUISICIN DE BIENES Y SERV. NALES.
24
ACREEDORES (2) RETENCIN EN LA FUENTE TIMBRE E ICA IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACION IMPUESTOS Y TASA POR PAGAR
(3)
14.802 674.484 3.672.712 -
457.274 476.020 13.392 99.386.197 345.301
5.662.615
100.693.184
(1) (2)
Corresponde a los intereses causados por los crditos otorgados por la banca comercial. Los acreedores, corresponden al saldo por pagar a terceros de las operaciones propias de la Empresa, y por conceptos como:
ACREEDORES DIC 08 $ 4.169 3.735 6.898 DIC 07 2.946 2.858 1.213 449 449.808
APORTES A FONDOS PENSIONALES APORTES A SEGURIDAD SOCIAL COOPERATIVAS LIBRANZAS OTROS ACREEDORES
14. 802
457.274
(3)
Esta cuenta esta constituida por los ingresos recibidos de otros entes pblicos para la ejecucin de Convenios as: Convenio No. 885/2002 suscrito con el Instituto de Desarrollo Urbano y la Empresa de Acueducto y Alcantarillado de Bogot: cuyo objeto esta encaminado a aunar esfuerzos para llevar a cabo la construccin del Canal Salitre. Convenio con el municipio de Soacha y el Departamento de Cundinamarca para la cofinanciacin del Sistema Integrado de Servicio Pblico urbano de Transporte Masivo de Pasajeros. Ver nota 22.
25
(9) (9) Obligaciones Laborales

SALARIOS Y PRESTACIONES SOCIALES
CESANTIAS INTERESES SOBRE CESANTAS VACACIONES PRIMA DE VACACIONES PRIMA DE SERVICIOS BONIFICACIONES $
DIC 08
407.543 44.445 296.373 222.281 127.762 114.628
DIC 07
439.157 49.567 323.958 242.969 128.422 114.418
1.213.032
1.298.491
(10) Pasivos Estimados

PASIVOS ESTIMADOS
PROVISIONES PARA OBLIGACIONES FISCALES (1) PROVISIN PARA CONTINGENCIAS (2) PROVISIONES DIVERSAS (3) $
DIC 08
1.436.876 142.686 1.817.530
DIC 07
46.990 150.502 2.772.554
3.397.092
2.970.046
(1) (2) (3)
Corresponde al registro de la provisin para el pago de los impuestos de industria y comercio y de impuesto de renta. El saldo corresponde al valor estimado de las sentencias falladas en contra de la Empresa. Los saldos corresponden a la estimacin de obligaciones por concepto de bienes o servicios recibidos por la Empresa en la vigencia que al cierre del ejercicio no han sido facturados, as:
26
OTRAS PROVISIONES DIVERSAS

MANTENIMIENTO VIGILANCIA ASEO TRANSPORTES Y COMUNICACIONES ARRENDAMIENTOS COMISIONES, HONORARIOS Y SERVICIOS SERVICIOS PUBLICOS OTROS $
DIC 08
541.868 244.738 43.566 696.210 64.555 186.152 40.441
DIC 07
555.187 215.475 148.808 1.368.588 141.598 167.860 175.038 -
1.817.530
2.772.554
(11) Otros Pasivos

OTROS PASIVOS
RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS (1) $
DIC 08
277.288
DIC 07
428.604
277.288
428.604
(1)
Los recaudos a favor de terceros se encuentran representados por:

RECAUDOS A FAVOR DE TERCEROS DIC 08
$ 32.944 244.344
DIC 07
217.927 210.677
IMPUESTOS 5% CONTRIBUCIN ESPECIAL RENDIMIENTOS ANTICIPO CUENTA ACUEDUCTO (*)
277.288
428.604
27
(*) Corresponde a los rendimientos de la cuenta donde administran los recursos del Convenio No. 0885-2002-02 del 4 de diciembre de 2002 suscrito con la Empresa de Acueducto de Bogot cuyo objeto se refiere a la Construccin del Canal Salitre. (12) Patrimonio Institucional El detalle es el siguiente:
PATRIMONIO INSTITUCIONAL
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO CAPITAL FISCAL RESERVAS RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERVIT POR DONACIN PATRIMONIO INSTITUCIONAL INCORPORADO REC. COFINANCIACION-CONV. NACIN DISTRITO- (1) $
DIC 08
10.306.964 44.411.492 3.514.782 109.721 56.985 96.898.821
DIC 07
10.306.964 -2.300 41.139.020 3.272.472 109.721 2.325.831
$ 155.298.765
57.151.708
(1)
Esta conformada por:

RECURSOS DE COFINANCIACION DIC 08
17.147.026 79.751.795
DIC 07
2.325.831
NACION (*) DISTRITO (*)
$ 96.898.821
2.325.831
(*) Los recursos recibidos de la Nacin y el Distrito para desarrollar el la infraestructura del sistema. A partir del 1. De Diciembre de 2008 las transferencias destinadas a este proyecto se reconocen como recursos de Cofinanciacin segn lo dispuesto por Contadura General de la Nacin. Adems incluye una transferencia ordinaria asignada por la Secretara de Hacienda del Distrito para fortalecer el Fondo de Contingencias.
28
INGRESOS OPERACIONALES
(13) Ingresos por Servicios

SERVICIOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE SERVICIO DE TRANSITO Y TRANSPORTE (1) OTROS SERVICIOS EXPLOTACION COLATERAL (2) DEVOLUCIONES EN VENTAS $ DIC 08 38.565.072 2.762.840 31.978 DIC 07 35.650.571 85.161 -
41.295.934
35.735.732
(1)
Corresponde al ingreso generado por la participacin TRANSMILENIO S.A., en los recursos del sistema, as:
DIC 08 $ 34.236.794 94.120 155.604 2.884.886 1.190.182 3.486
directa
de
SERVICIOS DE TRANSITO Y TRANSPORTE Y OTROS PARTICIPACIONES (1) MULTAS (2) VINCULACION DE FLOTA (3) PUBLICIDAD (4) ARRENDAMIENTO (5) MATERIAL PROMOCIONAL (6)
DIC 07 28.821.585 66.215 1.947.168 3.632.585 1.175.208 7.810
$
(1)
38.565.072
35.650.571
Se reconoce el ingreso causado por concepto de la participacin (4%, 3,53% y 2,5%) establecida para TRANSMILENIO S.A. Corresponde a los valores descontados a los operadores de concesin troncal, de alimentacin y de recaudo en razn a multas de carcter operativo y administrativo.
(2)
29
(3)
Los saldos corresponden al ingreso reconocido por la vinculacin de los vehculos (troncales) de la Fase II de conformidad con los contratos de concesin, como derechos de explotacin de la misma. Se registran los ingresos generados por la participacin que recibe TRANSMILENIO en la concesin de la publicidad en las estaciones. Ingreso que corresponde al arrendamiento de espacios publicitarios en las estaciones del sistema. Ingreso que corresponde a la venta de material promocional e institucional del sistema (Libros, camisetas, bolsos, etc.).
(4)
(5)
(6)
(2) El detalle de los Otros Servicios es el siguiente:

OTROS SERVICIOS EXPLOTACION COLATERAL CAPACITACIONES Y VISITAS ASISTENCIA TCNICA ORGANIZACIN DE EVENTOS REDUCCION EMISION DE GASES (*) DIC 08 $ 34.027 91.139 2.637.674 DIC 07 15.258 55.972 13.931 -
$ 2.762.840
85.161
(*) Este valor corresponde a los pagos realizados por la Corporacin Andina de Fomento CAF- por concepto de certificados de reduccin de emisiones, expedidos de acuerdo con el contrato de compraventa de reduccin de emisiones, en relacin al proyecto: BRT-Bogot, Colombia: TransMilenio Fase II a IV.
GASTOS OPERACIONALES
(14) Gastos de Administracin
ADMINISTRACIN SUELDOS Y SALARIOS DIC 08 $ 4.444.874 DIC 07 4.436.309
30
INCAPACIDADES APORTES CAJA SEGURIDAD SOCIAL Y ARP APORTES AL I.C.B.F. - SENA GASTOS GENERALES (1) IMPUESTOS, CONTRIBUC Y TASAS
28.604 833.036 184.257 2.621.406 1.134.278
1.451 793.872 171.985 2.657.010 1.089.222
9.246.455
9.149.849
(1)
Los gastos generales de administracin representan 28,35% y 29,04% del total de los gastos de administracin y el detalle es el siguiente:
DIC 08 $ 99.797 533.571 136.775 152.715 313.355 235.634 316.574 15.145 40.654 77.061 297.499 996 46.808 122.131 122.162 27.890 37.003 44.708 918 10 DIC 07 655.301 68.128 127.597 216.419 223.224 234.640 375.005 28.864 52.728 83.759 305.121 837 36.401 112.586 39.264 55.222 40.836 1.055 23
GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACIN ESTUDIOS Y PROYECTOS COMISIONES HONORARIOS SERVICIOS OBRAS MEJORA EN PROP. AJENA VIGILANCIA Y SEGURIDAD MATERIALES Y SUMINISTROS MANTENIMIENTO SERVICIOS PUBLICOS ARRENDAMIENTO IMPRESOS PUBLICACIONES SUSCRIP. FOTOCOPIAS COMUNICACIONES Y TRANSPORTE SEGUROS GENERALES SEGURIDAD INDUSTRIAL COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES SERVICIO ASEO/CAFET/RESTAURANTE PROCESAMIENTO DE INFORMACIN ORGANIZACIN DE EVENTOS ELEMENTOS ASEO Y CAFETERIA CONTRATOS DE APRENDIZAJE SENA GASTOS LEGALES OTROS GASTOS GENERALES
2.621.406
2.657.010
31
(15) Gastos de Operacin

GASTOS DE OPERACIN SUELDOS Y SALARIOS INCAPACIDADES APORTES CAJA -SEGURIDAD SOCIAL Y ARP APORTES AL I.C.B.F. SENA GASTOS GENERALES (1) IMPUESTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS $ DIC 08 4.521.825 1.956 890.419 179.287 21.979.696 711 DIC 07 4.426.543 17.536 846.788 171.745 16.647.213 509
27.573.894
22.110.334
(1)
Los gastos generales de operacin representan el 79,72 y %75.29% del total de los gastos de operacin y el detalle es el siguiente:
GASTOS GENERALES DE OPERACION DIC 08 1.022.720 3.788.585 28.317 2.864.427 11.571 1.955.229 1.994.255 1.038.275 3.239 79.861 DIC 07 1.275.254 1.786.487 11.637 1.924.964 57.733 2.803.268 1.747.043 2.106.961 2.495 30.824
ESTUDIOS Y PROYECTOS (1) COMISIONES, HONORARIOS Y SERVICIOS (2) OBRAS Y MEJORAS EN PROPIEDAD AJENA VIGILANCIA Y SEGURIDAD (3) MATERIALES Y SUMINISTROS MANTENIMIENTO
(4)
SERVICIOS PBLICOS (5) ARRENDAMIENTO (6) VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE PUBLICIDAD Y PROPAGANDA IMPRESOS Y PUBLICACIONES
32
GASTOS GENERALES DE OPERACION FOTOCOPIAS COMUNICACIONES Y TRANSPORTE SEGUROS GENERALES PROMOCIN Y DIVULGACIN (8) APOYO A OPERACIONES DE POLICIA COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES SERVICIOS DE ASEO (9) ORGANIZACIN DE EVENTOS OTROS
(7)
DIC 08 $ 5.517.462 345 262.895 10.043 11 1.784.816 179.851 1.216
DIC 07 8 2.538.142 1.599 834.910 1.521.951 3.937
$ 20.543.118
(1)
16.647.213
Registra la amortizacin de los estudios de la marca, la implantacin y puesta en marcha del centro de control, los egresos por concepto de estudios de satisfaccin de usuarios, estudios de determinacin del transporte y soporte tcnico y apoyo a la gestin ambiental. Los saldos corresponden a los honorarios por auditoria de recaudo, por apoyo al SITP, asesores de la direccin comercial y de planeacin, asesoras jurdicas, servicios prestados por aforadores, honorarios PAU, entre otros. Se reconocen los servicios de vigilancia y seguridad de estaciones de la Fase I. Los gastos mantenimiento se discriminan as:
DIC 08 $ 1.415.645 427.403 27.145 DIC 07 2.373.768 345.072 15.392
(2)
(3)
(4)
GASTOS DE MANTENIMIENTO MANTENIMIENTO INTEGRAL DE ESTACIONES MANTENIMIENTO CENTRO DE CONTROL MANTENIMIENTO MOTOS
33
OTROS MANTENIMIENTOS ADMINISTRACIN EDIFICIO MODULOS PAU MANTENIMIENTO LICENCIA EMME 3
11.803 63.051 6.099 4.083
43.171 5.452 20.413
$ 1.955.229
(5)
2.803.268
Los saldos corresponden a los servicios pblicos de las estaciones y portales del sistema. Los gastos por arrendamiento corresponden a:
DIC 08 $ 785.549 252.013 713 DIC 07 1.915.027 191.934 -
(6)
GASTOS DE ARRENDAMIENTO DE EQUIPO DE VIDEO ESTACIONES INSTALACIONES DEL AREA OPERATIVA Y CENTRO DE CONTROL OTROS
$
(7)
1.038.275
2.106.961
Los gastos por concepto de transporte y comunicaciones estn representados en:

DIC 08 $ 258.440 37.890 5.221.132 DIC 07 169.634 74.700 1.998 2.291.810
GASTOS COMUNICACIONES Y TRANSPORTE TRANSPORTE FUNCIONARIOS LINEA 195 DE ATENCION AL USUARIO INTERNET PORTALES SERVICIO COMUNICACIN CENTRO DE CONTROL
$5.517.462
(8)
2.538.142
Los saldos corresponden a los gastos por orientacin al usuario a travs de guas cvicos, talleres de sensibilizacin, capacitacin y patrocinio al festival Iberoamericano de Teatro. Los gastos por este concepto estn representados en aseo integral de las Estaciones de la Fase I, Patio de la Hoja y Patio Garaje de la 6.
(9)
34
(16) Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones

PROVISIONES, DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES PROVISIN PARA OBLIGACIONES FISCALES (1) PROVISIONES DIVERSAS (2) DEPRECIACIN PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO AMORTIZACIN DE INTANGIBLES $ DIC 08 1.436.876 1.777.089 1.338.994 325.343 DIC 07 46.990 2.772.554 1.409.179 150.484
4.878.302
4.379.207
(1)
Provisin que se encuentra representada en el valor del impuesto de industria y comercio, avisos y tableros por el ltimo bimestre de cada una de las vigencias, as como para el impuesto de renta y complementarios. Cifra que representa valores en el estimativo de bienes y servicios recibidos al cierre de la vigencia fiscal y que al cierre contable no han sido facturados.
(2)
(17)
Otros Ingresos
OTROS INGRESOS DIC 08 $ 4.097.555 8.093 117.572 8.860 DIC 07 2.920.281 30.265 172.368 326.125
FINANCIEROS (1) OTROS INGRESOS ORDINARIOS EXTRAORDINARIOS AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES (2)
4.232.080
3.449.039
(1)
Los saldos estn representados en:
35
FINANCIEROS RENDIMIENTOS POR REAJUSTES MONETARIOS INTERESES SOBRE DEPSITOS RENDIMIENTOS SOBRE DEPSITOS EN ADMINISTRACIN (*) UTILIDAD POR VALORACIN A PRECIOS DE MERCADO $
DIC 08 193 393.989 1.947.142 1.756.231
DIC 07 1 231.848 1.868.432 820.000
4.097.555
2.920.281
(*) Corresponden a la causacin de rendimientos sobre el saldo del capital del aporte inicial del Fondo de Contingencias, ms la capitalizacin. (2) Los saldos estn representados en ajustes de perodos anteriores y que corresponden a situaciones particulares como:
AJUSTE EJERCICIOS ANTERIORES OTROS INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS OTROS INGRESOS ADMINISTRATIVOS $ DIC 08 8.860 DIC 07 8.716 317.409
8.860
326.125
(18)
Otros Gastos
OTROS GASTOS DIC 08 $ 271.343 34.431 3 1.445.382 DIC 07 131.268 1 141.640
FINANCIEROS (1) OTROS GASTOS ORDINARIOS OTROS GASTOS EXTRAORDINARIOS AJUSTE DE EJERCICIOS ANTERIORES (2)
$1.751.159
272.909
36
(1)
Esta representado en:
OTROS GASTOS FINANCIEROS AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO ADMINISTRACIN DE FIDUCIA OTROS GASTOS (*) $
DIC 08 1.184 59.236 210.923
DIC 07 996 56.992 73.280
271.343
131.268
(*) Cifra que se encuentra representada en un 77,7% por el gasto originado en la prdida por la valoracin mensual del portafolio de inversiones, para este caso puntual en los ttulos TES. Esta representado principalmente por servicios recibidos (gastos operativos) de mantenimiento $ 594.114 y de comunicacin inalmbrica $ 842.464 del ao 2007 facturados en el ao 2008.
(2)
(19)
Cuentas de Orden Deudoras

CUENTAS DEUDORAS DIC 08 $ 28.080.252 1.547.974 94.154.942 DIC 07 28.080.252 8.934.662 71.943.374
GARANTIAS CONTRACTUALES (1) PRDIDAS FISCALES POR COMPENSAR (2) DEUDORAS DE CONTROL (3)
123.183.168
108.958.288
(1) (2)
Se reconoce el registro de los bienes revertibles del contrato de recaudo de la Fase I. Corresponde a las prdidas fiscales acumuladas, las cuales se compensarn de conformidad con la reglamentacin tributaria, en la declaracin de renta de la vigencia. Estn representados en:
(3)
37
DEUDORAS DE CONTROL ACTIVOS RETIRADOS INVENTARIO DE OBSOLETOS Y VENCIDOS RESPONSABILIDADES EN PROCESO INTERNAS TRANSFERENCIAS CONVENIO IDU OTRO SI No. 3 (*) CONVENIO IDU OTRO SI No. 4*) CONVENIO IDU OTRO SI No. 5 (*) CONVENIO IDU OTRO SI No. 6 (*) $
DIC 08 12.013 59.456 66.931 75.430.801 4.145.385 3.393.711 4.046.644 7.000.000
DIC 07 12.013 59.456 66.932 67.230.228 4.574.745 -
94.154.941
71.943.374
(*) Corresponde a los saldos por ejecutar de las modificaciones No. 3 a 6 al Convenio No. 020, del 2001 mediante las cuales se entregaron recursos para que el IDU contrate y pague la prestacin de los servicios tcnicos y profesionales necesarios para el cumplimiento de las obligaciones derivadas del la ejecucin del convenio en mencin.
(20)
Cuentas de Orden Acreedoras

CUENTAS ACREEDORAS (cr) DIC 08 $ 1.303.678.276 484.036 4.245.002.492 DIC 07 1.629.463.128 285.529 5.701.822.823
LITIGIOS Y MECANISMOS DE S0LUCION DE CONFLICTOS (1) CAUSACION INGRESOS TITULOS ACREEDORAS DE CONTROL (2)
$ 5.549.164.804
7.331.571.480
(1) (2)
Equivale al registro del valor a pagar, en un eventual fallo desfavorable en contra de la Empresa. Las cuentas de orden acreedoras estn representados por :
38
ACREEDORAS DE CONTROL BIENES RECIBIDOS DE TERCEROS (1) OTRAS CUENTAS ACREEDORAS (2) $
DIC 08 45.152.431 4.199.850.061
DIC 07 45.152.431 5.656.670.392
4.245.002.492
5.701.822.823
(1) Corresponde a las estaciones del Sistema Transmilenio recibidas en administracin segn Convenio suscrito con el IDU y la Defensora del Espacio Pblico. (2) El detalle de otras cuentas acreedoras de control, esta representado en: El registro de los pagos acumulados del Proyecto de Gestin e Infraestructura por cada uno de los componentes derivados de la suscripcin del Convenio No. 020/2001 suscrito con el Instituto de Desarrollo Urbano IDU as:
CUENTA ACREEDORA CONTROL CONVENIO IDU $ DIC 08 2.225.617.497 DIC 07 1.425.400.000
$ 2.225.617.497
1.425.400.000
El valor total de los procesos judiciales que al cierre del ejercicio an no tienen fallo proferido, as.
LITIGIOS Y MECANISMOS DE SOLUCION DE CONFLICTOS No. Procesos CIVILES LABORALES PENALES ADMINISTRATIVOS 9 20 0 146
DIC 08 VALOR $ 1.667.989 240.215 0 1.968.787.533 No. Procesos 7 14 6 123
DIC 07 VALOR 2.880.202 224.779 1.292.660 4.218.059.673
175
$ 1.970.695.737
150
4.222.457.314
39
El valor de los rendimientos acumulados y generados por la subcuenta de pagos e interventora, teniendo en cuenta que los contratos de Concesin de la Fase II, as:
CUENTA ACREEDORA CONTROL RENDIMIENTOS SUB. PAGO E INTERVENTORIA $ DIC 08 3.536.827 DIC 07 2.383.210
3.536.827
2.383.210
(21)
Demanda Acuerdo TRANSMILENIO S.A.
004
de
1999
Creacin
Proceso de Nulidad contra el Acuerdo 04 de 1999, con l se cre TRANSMILENIO S.A., Este proceso termin negando las pretensiones de la demanda. PROCESO 2004-0073 En el mes de marzo de 2004, se present la demanda de nulidad contra el artculo 2, artculo 3 numerales 2, 4 y 6, Pargrafo 1 del artculo 4 del Acuerdo 04 de 1999. Este proceso se fall definitivamente negando las pretensiones de la demanda.
(22)
Eventos Importantes al Cierre
La Contadura General de la Nacin mediante oficio 2008-121033 de noviembre 14 de 2008, se pronunci respecto del tratamiento contable de las operaciones que surgen de la ejecucin de los recursos de cofinanciacin que recibe Transmilenio S.A. para la construccin de las obras que demanda el desarrollo e implementacin del sistema de transporte masivo en Bogot D.C. Al respecto es importante tener en cuenta que la Contadura General de la Nacin es la nica autoridad doctrinaria en materia contable del sector pblico, actividad que cumple mediante la emisin de conceptos que ayudan a la interpretacin de dicha regulacin. En tal sentido se pronunci la Corte Constitucional en la sentencia C-487 de 1997, indicando que las normas y conceptos que emita la Contadura General de la Nacin son de carcter vinculante y, en consecuencia, de obligatorio cumplimiento por parte de las Entidades sujetas a la aplicacin de la Regulacin Contable Pblica. De conformidad con lo antes expuesto, lo indicado por la Contadura General de la Nacin en el concepto antes citado debe cumplirse de inmediato. No obstante, para
40
cumplir con tal determinacin se hace necesario que el proceso se cumpla de tal manera que las partidas trasladadas del IDU a Transmilenio S.A. sean conciliadas rigurosamente, de tal forma que al incorporarse al sistema contable de la Empresa receptora se cumpla con todos los requisitos exigidos para garantizar la confiabilidad de las cifras. Es por lo anterior que el Contador Distrital mediante la carta Circular No. 004 de Diciembre 26 de 2008 se pronunci respecto de las instrucciones para el cumplimiento de la decisin de la CGN y dentro de alguno de sus apartes menciona El traslado de los saldos contables del IDU que correspondan a bienes que tengan relacin con el Sistema de Transporte Masivo, construidos en desarrollo del convenio suscrito con TRANSMILENIO S.A. con los recursos de cofinanciacin deber efectuarse a ms tardar el 30 de Junio de 2009, de lo cual se levantar un acta suscrita por los responsables del proceso contable de ambas instituciones. Tal determinacin teniendo en cuenta el periodo de tiempo en que se han adelantado las transacciones que dieron lugar a dichos saldos, la altsima complejidad de dicha actividad y la antigedad de las partidas.

Notas A Dic 2008

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EMPRESA DE TRANSPORTE DEL TERCER MILENIO TRANSMILENIO S.A.

Notas a los Estados Financieros 31 de Diciembre de 2008

I . NOTAS DE CARCTER GENERAL

POLTICAS Y PRCTICAS CONTABLES (2) PRINCIPALES POLTICAS Se refieren a:

Egresos por Causacin de Pagos En TRANSMILENIO S.A.:

En el momento del pago al contratista, se realizaba el siguiente registro:

De conformidad con el concepto 200811-121033 expedido por la Contadura

En el momento del pago al contratista, se realiza el siguiente registro:

En el IDU: No hacen ningn registro.

II. NOTAS DE CARCTER ESPECFICO

Efectivo Depsitos en Instituciones Financieras:

TOTAL CUENTAS CORRIENTES

TOTAL CUENTAS DE AHORRO $

17.500 17.000 16.500 16.000 15.500 15.000 14.500 14.000 13.500

TRANSMILENIO S.A. GRFICO PORTAFOLIO DE INVERSIONES AO 2008

98.056 3.074 1.100 1.742 287.361.328

53.000 2.259 8.926 1.948 -

Tarifa Tcnica (TT) vs Tarifa al Usuario (TU)

NO CORRIENTE Corresponden a recursos entregados en administracin:

(4) Otros Activos Corriente

DIC 08 $ 7.128 918.356 11.426.957 -9.297.191

DIC 07 136.898 1.505.782 32.436 9.299.350 -8.971.846

Los bienes y servicios pagados por anticipado corresponden a:

Los cargos diferidos tienen la siguiente composicin:

(5) Propiedades, Planta y Equipo

EQUIPO MDICO Y CIENTFICO

EBLES Y ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA EQUIPO DE COMUNICACIN Y COMPUTO

(6) Bienes de Beneficio y Uso Uso Pblico e Histricos y Culturales en Construccin

(7) Operaciones de Financiamiento

Cuentas por pagar

INTERESES POR PAGAR (1) ADQUISICIN DE BIENES Y SERV. NALES.

14.802 674.484 3.672.712 -

457.274 476.020 13.392 99.386.197 345.301

(9) (9) Obligaciones Laborales

(10) Pasivos Estimados

(1) (2) (3)

OTRAS PROVISIONES DIVERSAS

(11) Otros Pasivos

Los recaudos a favor de terceros se encuentran representados por:

IMPUESTOS 5% CONTRIBUCIN ESPECIAL RENDIMIENTOS ANTICIPO CUENTA ACUEDUCTO (*)

Esta conformada por:

NACION (*) DISTRITO (*)

(13) Ingresos por Servicios

DIC 07 28.821.585 66.215 1.947.168 3.632.585 1.175.208 7.810

(2) El detalle de los Otros Servicios es el siguiente:

28.604 833.036 184.257 2.621.406 1.134.278

1.451 793.872 171.985 2.657.010 1.089.222

(15) Gastos de Operacin

DIC 08 $ 5.517.462 345 262.895 10.043 11 1.784.816 179.851 1.216

DIC 07 8 2.538.142 1.599 834.910 1.521.951 3.937

OTROS MANTENIMIENTOS ADMINISTRACIN EDIFICIO MODULOS PAU MANTENIMIENTO LICENCIA EMME 3

11.803 63.051 6.099 4.083

43.171 5.452 20.413

Los gastos por concepto de transporte y comunicaciones estn representados en:

(16) Provisiones, Depreciaciones y Amortizaciones

Los saldos estn representados en:

DIC 08 193 393.989 1.947.142 1.756.231

DIC 07 1 231.848 1.868.432 820.000

Esta representado en:

DIC 08 1.184 59.236 210.923

DIC 07 996 56.992 73.280

Cuentas de Orden Deudoras

DIC 08 12.013 59.456 66.931 75.430.801 4.145.385 3.393.711 4.046.644 7.000.000

NACION () DISTRITO ()