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NDICE DE CONTENIDO
Cambios desde versin anterior: ..................................................................................................................................................................... 3 1.- INSTRUCCIONES GENERALES .................................................................................................................................................................. 5 1.1 Referente a los Archivos ............................................................................................................................................................ 5 1.2 Zonas de la Informacin Electrnica De Compras y Ventas ...................................................................................................... 6 1.3 Estructura de un envo ............................................................................................................................................................... 8 1.4 Instrucciones generales de formato para las Zonas .................................................................................................................. 9 1.5 Validaciones de envos ............................................................................................................................................................ 10 1.6 Obligatoriedad por Zonas ........................................................................................................................................................ 11 2.- INFORMACIN ELECTRNICA DE VENTAS .......................................................................................................................................... 12 2.1. Cartula INFORMACIN ELECTRNICA DE VENTAS ........................................................................................................ 12 2.2. Resumen segmento INFORMACIN ELECTRNICA DE VENTAS ...................................................................................... 14 2.3. Resumen perodo INFORMACIN ELECTRNICA DE VENTAS: ........................................................................................ 17 2.4. Detalle INFORMACIN ELECTRNICA DE VENTAS .......................................................................................................... 20 3.- INFORMACIN ELECTRNICA DE COMPRAS ....................................................................................................................................... 24 3.1.Cartula INFORMACIN ELECTRNICA DE COMPRAS ..................................................................................................... 25 3.2. Resumen Segmento INFORMACIN ELECTRNICA DE COMPRAS ................................................................................. 27 3.3. Resumen Perodo INFORMACIN ELECTRNICA DE COMPRAS ..................................................................................... 30 3.4. Detalle INFORMACIN ELECTRNICA DE COMPRAS ....................................................................................................... 33 4.- CDIGOS DE DOCUMENTOS.................................................................................................................................................................... 36 4.1 De Ventas ................................................................................................................................................................................ 36 4.2. De Compras............................................................................................................................................................................ 37 5.- CDIGOS DE DOCUMENTOS ZONA FRANCA Y MERCADERAS NO NACIONALES .......................................................................... 38 5.1. Informacin electrnica de Ventas .......................................................................................................................................... 38 5.2. Informacin electrnica de Compras .................................................................................................................................... 38 6.- CDIGOS DE AJUSTE DE TIPO DE CAMBIO........................................................................................................................................... 38 7.- CDIGOS DE IMPUESTOS Y RECARGOS. .............................................................................................................................................. 39
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Cambios 2010
1. Se aumenta capacidad de caracteres de cdigo Nmero Identificador del Receptor Extranjero <NumId>.
Cambios 2009
1. Se agrega en el punto 7 el Cdigo de de Impuesto N53: Retencin Suplementeros 2. Se agrega Cdigo de Autorizacin de Reemplazo (Rectificacin de Libro). Etiqueta <CodAutRec> de la Cartula, y se agrega el valor RECTIFICA a la etiqueta <TipoLibro> de la Cartula. Este nuevo valor se debe utilizar en conjunto con al etiqueta <CodAutRec>
Cambios 2006
1. Se agregan dos secciones que son exclusivas para envi de Libros Contables Electrnicos. 2. Para los campos <MntImp> y <TotMntImp> ahora se aceptan montos negativos. 3. El tipo de documento Declaracin de Ingreso de Zona Franca se corrigi el cdigo porque haban 2 valores diferentes en la documentacin. Ahora se elimina el cdigo 918 y se reemplaz por 911.
Cambios 2005
1. Actualizacin punto 7. Cdigos de Impuestos y Recargos, se agregan los Cdigos de Impuesto 51 y 52. 2. Debajo de cada campo se incluye el nombre del tag xml que tiene asociado dentro del schema. Por ejemplo <TpoDoc>. 3. Se agregan nuevos cdigos de documentos: Boleta No Afecta o Exenta Electrnica: (Cd. 41), Liquidacin-Factura Electrnica (Cd 43), Factura de Exportacin Electrnica (110), Nota de Dbito de Exportacin Electrnica (Cd 111) y Nota de Crdito de Exportacin Electrnica (Cd 112) 4. Se agregan cdigos de ajuste de tipo de cambio, slo para la Informacin Electrnica de Ventas de contribuyentes que emitan documentos de exportacin electrnicos, o estn autorizados a registrar documentos internos que incluyan valores en otra moneda: Ajuste aumento Tipo de Cambio (cdigo 500): a utilizar cuando la paridad (moneda extranjera)/(moneda nacional) aumente entre la fecha de emisin del documento y la fecha de cierre del periodo y ajuste disminucin Tipo de Cambio (cdigo 501): a utilizar cuando la paridad (moneda extranjera)/(moneda nacional) disminuya entre la fecha de emisin del documento y la fecha de cierre del periodo 5. Se corrige informacin de cdigos: se elimina el cdigo 103 (Liquidacin) de la Informacin Electrnica de Compras; Se eliminan los cdigos 900 y 921 (Liquidacin recibida por el mandante y Liquidacin recibida por mandatario) de la Informacin Electrnica de Ventas; Se redefine el cdigo 919, slo para ventas nacionales de pasajes sin Factura; Se agrega el cdigo 924, slo para ventas internacionales de pasajes sin Factura 6. Se admiten valores negativos en Liquidaciones Factura (tipos 40 y 43) para los siguientes campos: Monto Neto, Valor Neto Comisiones y Otros Cargos, Monto exento o no gravado, Valor Comisiones y Otros Cargos No Afectos o Exentos, Monto IVA, IVA Propio, IVA Terceros, IVA Comisiones y Otros Cargos y Monto Total. 7. Se admiten valores negativos en Liquidaciones (cd 103) para los siguientes campos: Monto Neto, Monto exento o no gravado, IVA, IVA Propio, IVA Terceros, y Monto Total.
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8Se agregan nuevos campos: a) En Informacin Electrnica de Ventas: Campo Excepcin EMISOR/RECEPTOR, para ser utilizado cuando el contribuyente anota en su libro de venta una nota (crdito o dbito) que referencia factura de compra recibida. b) En Informacin Electrnica de Ventas: Campo Rut Emisor, para ser utilizado en forma obligatoria en Liquidaciones, Liquidaciones-Factura y LiquidacionesFactura Electrnicas recibidas. c) En Informacin Electrnica de Ventas; Valor Neto Comisiones y Otros Cargos, Valor Comisiones y Otros Cargos no Afectos o Exentos e IVA Comisiones y Otros Cargos, que sern utilizados solamente por Liquidaciones-Factura y Liquidaciones-Factura Electrnicas. d) En la Informacin Electrnica de Ventas: Campos Nmero identificador del Receptor extranjero y Nacionalidad del Receptor Extranjero para complementar la informacin de documentos emitidos a extranjeros. 7.- Se Corrige O Aclara Informacin. a) En Informacin Electrnica de Compra: Se cambia nombre de Campo EMISOR por Excepcin EMISOR/RECEPTOR, para ser utilizado cuando el contribuyente anota en su libro de compra una nota (crdito o dbito) que referencia factura de compra emitida. b) Se deja obligatorio el PERODO TRIBUTARIO en todos los libros. En libros tipo ESPECIAL, se debe poner el primer perodo tributario que incluye dicho libro. c) Se agregan Cdigos de impuesto (47,48, 49 y 50) en Tabla N 7 y se incorporan Notas de Crdito y Dbito como tipos de documentos en que se aplican impuestos (14, 15, 30 al 39 y 41). d) Se indica que tampoco se registran en el detalle (Tipo de Documento) los documentos tipo resumen Cdigo 41, correspondientes a Total operaciones del mes, con boleta electrnica no afecta o exenta, y que s se debe indicar en Resumen del Perodo como Tipo y Cantidad de documentos. e) Se admite en el detalle del libro de Venta indicar: IVA Retenido Total, IVA retenido Parcial e IVA no retenido tambin para las Notas de Crdito y de Dbito asociadas a Facturas de Compra. f) Se admite en el detalle del libro de Compra indicar IVA no Retenido tambin para las Notas de Crdito y de Dbito asociadas a Facturas de Compra. g) Se modifica frmula del Monto Total del Detalle de Ventas en consideracin al punto anterior y a la incorporacin de los campos de Comisiones y Otros Cargos.
Cambios 2004:
1.- Se agregan campos opcionales a) Folios anulados: para informar la cantidad de folios anulados por tipo de documento b) IVA terceros e IVA propio: Ambos se crean como opcionales para quienes venden por cuenta de un mandante. c) Monto IVA Activo Fijo d) Emisor: Se usa en libro Compra. Destinado a diferenciar las Notas de Crdito emitidas por el comprador que afectan a una Factura de Compra, de las Notas de Crdito emitidas por el vendedor. 2.- Se crean cdigos: a) De Retencin de Impuestos: Se crea cdigo 41 para registrar la retencin para cambio sujeto de la construccin en libro Compra y de Tipo de documento: Se crea cdigo 921 para registrar Liquidacin Factura emitida por mandatario en libro Venta y 922 para registrar disminuciones de dbito por diferencias. b) Se agrega cdigos 9 para otros en la Tabla de No Recuperable del libro de Compra 3.- Se corrige informacin de tasas de retencin a) IVA Anticipado Harina y carne: Se corrige error en tasas 4.- Se cambia obligatoriedad de contadores de cantidad de operaciones: Campos pasan a ser opcionales. 5.- Se corrige o aclara informacin: a) IVA Anticipado Harina y Carne: Se corrige error en tasas b) Uso de cdigos de retenciones: Las retenciones de IVA por cambio de sujeto se usan slo en el Libro de Compras. El contribuyente que recibe Facturas de Compra, no tiene que codificar segn el tipo de producto que origin la retencin. c) En los archivos electrnicos del Tipo Especial, el campo Periodo Tributario de la cartula debe venir con el primer perodo. d) Los montos de los documentos que han sido anulados, no se deben considerar en las sumas de totales. Esto es para los folios anulados. Distinto es el caso de los documentos anulados va otro DTE, en que tanto el documento primitivo como aquel que lo anula, SI DEBE SER CONSIDERADO EN LOS TOTALES. e) Los totales de Cantidad de documentos s deben incluir a los anulados.
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1.- INSTRUCCIONES GENERALES Este documento describe el contenido que debe tener la Informacin electrnica de Compra y de Venta, as como tambin, el contenido necesario para presentar la Declaracin juradas 3327 y 3328. La informacin aqu contenida puede ser utilizada por ambos grupos de contribuyentes y solo en los casos debidamente indicados existe diferenciacin.. El envo a hacer al SII debe contener toda la informacin de los documentos de Venta y de Compras tanto electrnicas como no electrnicas. La informacin debe ser remitida mensualmente en el formato XML definido por el SII. El archivo a entregar deber cumplir con las especificaciones que se detallan a continuacin: 1.1 Referente a los Archivos 1. Formato XML definido por el SII. 2. La Informacin Electrnica de Compra (IEC) debe mantenerse y entregarse separada de la Informacin Electrnica de Ventas (IEV). 3. Se distinguen: a) (No aplica las DJ 3327 y 3328) Archivos MENSUALES: libros regulares por perodo tributario, los cuales se debe enviar mensualmente al SII. De Venta: En el Sector Detalle, se deber incluir slo la informacin de los Documentos No Electrnicos emitidos y de las Facturas de Compra Electrnicas y manuales recibidas; en consecuencia no se necesitar incluir el detalle de los documentos electrnicos emitidos, y si se incluyen no sern considerados. En el RESUMEN del PERODO (ver 1.2) se deber incluir los totales de todos los documentos tanto electrnicos como no electrnicos. Si en el perodo no ha habido ventas que se devenguen en ese mes, se debe enviar slo la cartula. De Compra: Se debe incluir detalle y Resumen Perodo para todos los documentos electrnicos y no electrnicos. Si en el perodo no ha habido compras, se debe enviar slo la cartula. b) (No aplica las DJ 3327 y 3328) Archivos ESPECIALES: corresponden a archivos requeridos por el SII va una notificacin. Un libro especial podr contener slo cierto tipo de documentos, ciertos perodos o alguna seleccin de la informacin. Un archivo especial se distingue de los libros regulares, en que indica el folio de la notificacin en la cartula. Se debe mantener la separacin entre archivos de Venta y archivos de Compra. Podrn enviarse en uno o varios envos, tal como se establece en el punto 4 siguiente. Se considera que todos los envos de la notificacin corresponden a un slo libro, cuya identificacin es el folio de la notificacin. En caso que los datos incluidos abarquen ms de un perodo tributario, se deber indicar el perodo tributario que corresponda a la fecha mas temprana de un documento en el campo Perodo tributario.
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Debern contener siempre la Zona Resumen Perodo. En caso de contener detalle, podrn incluir documentos electrnicos y no electrnicos de acuerdo a lo que se haya solicitado en la notificacin. Si se solicita informacin de los documentos electrnicos, se deber entregar tambin el detalle de stos, excepto que se diga expresamente en la notificacin que esta informacin se omita. c) (Aplica solo a las DJ 3327 y 3328) DJ 3328, de Venta: En el Sector Detalle, se deber incluir la informacin de los Documentos Electrnicos y No Electrnicos emitidos y de las Facturas de Compra, Liquidaciones y Liquidaciones Factura, electrnicas y manuales recibidas. En el RESUMEN del PERODO (ver 1.2) se deber incluir los totales de todos los documentos tanto electrnicos como no electrnicos. Si en el perodo no ha habido ventas que se devenguen en ese mes, se debe enviar slo la cartula. DJ 3327, de Compra: Se debe incluir detalle y Resumen Perodo para todos los documentos electrnicos y no electrnicos. Si en el perodo no ha habido compras, se debe enviar slo la cartula. Cuando se requiere enviar un ao, se deben enviar 24 libros en total (12 de compras, 12 de ventas) cada uno de los cuales debe ser identificado por un folio de notificacin y el perodo tributario. Podrn enviarse en uno o varios envos, tal como se establece en el punto 8 siguiente. Debern contener siempre la Zona Resumen Perodo, excepto aquellos perodos en que no han habido compras o ventas. Cada libro enviado deber indicar que es ESPECIAL.
4. Independiente del tipo de archivo (mensual o especial) ste se puede enviar de una sola vez, o en varios envos. Cada tipo de envo puede ser identificado a travs de la cartula que lo define, que indica si es: Total: Se hace un solo envo para el perodo tributario o para la notificacin. Se debe anotar TOTAL en el identificador de la Cartula. Parcial: Envos parciales. Pueden ser de 1 a 999 envos. Se debe anotar PARCIAL seguida por el nmero del envo parcial, por ejemplo P1, P2, etc. Esto es para todos los envos parciales, excepto para el ltimo. Final: Corresponde al ltimo envo parcial. Se debe anotar FINAL en el identificador de la Cartula. Ajuste: Corresponde a un envo que permite agregar o eliminar documentos informados anteriormente. Se debe anotar AJUSTE en el identificador de la Cartula.
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En los Archivos se distinguen las siguientes zonas: a) Cartula Contiene datos generales de la informacin del envo los cuales corresponden al Rut del contribuyente emisor, perodo tributario, tipo de segmento, y nmero de Segmento en el caso de envos parciales. b) Resumen Segmento Contiene los totales por tipo de documento. Esta Zona es obligatoria si viene la Zona de Detalle, excepto si el envo es TOTAL. Las boletas u otros que se incluyen slo totalizados, no se incluyen en este resumen y deben ir slo en el Resumen Perodo. c) Resumen Perodo En cuanto a contenido El resumen del perodo se debe construir en base a todos los Resmenes de Segmento del perodo enviados. En consecuencia, no se debe enviar hasta que exista la seguridad que no hay rechazos a los segmentos. Aparte de totalizar lo que se inform en los segmentos, se debe agregar la informacin de los documentos que slo se registran como totales (boletas u otros), incorporando una lnea por tipo de documento. En el IEC se deben agregar los campos para determinar el crdito en base a proporcionalidad. En cuanto al tipo de envo El Resumen Periodo se debe incluir en un envo de tipo TOTAL, FINAL o AJUSTE. Si el envo es FINAL este debe incluir slo el Resumen Perodo. Si el envo es TOTAL, el Resumen Perodo puede venir acompaado de Detalle (si hay documentos que informar). Si el envo es AJUSTE, el Resumen Perodo puede venir acompaado de Detalle y de Resumen Segmento (si hay documentos que informar). d) Detalle En esta Zona se debe detallar una lnea por cada documento. No se incluyen documentos del tipo totales, tales como Boletas o Resumen de pasajes. El detalle se incluye en un envo slo si hay documentos, informados uno a uno.
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1.3 Estructura de un envo A continuacin se explican los distintos tipos de envo y se detalla que debe contener cada uno a) Envo Total: Un envo es del tipo Total, cuando se enva el IEV, el IEC del perodo tributario o de la notificacin en un nico envo. Este tipo de envo, que se identifica como TOTAL en el campo tipo de la cartula, puede contener:
Slo el Resumen Perodo: Esto se aplica si no corresponde enviar detalle. Un ejemplo de este caso, es una empresa que, durante el perodo slo emiti Boletas, dato que slo debe ser consignado en el RESUMEN PERODO. Zona de Detalle y Resumen Perodo: Cuando hay documentos unitarios que informar
b) Envo Parcial: Un envo parcial significa que el IEV o el IEC del perodo tributario o de una notificacin se mandan en ms de un envo. Un envo PARCIAL debe indicar PARCIAL en el campo Tipo de la CARTULA. En este tipo de envo no se puede incluir el RESUMEN PERODO, ya que este ltimo debe ser enviado en forma independiente. Todo envo parcial debe incluir una Zona DETALLE. c) Envo Final: El envo final se realiza una vez que se han recibido y aceptado por parte del SII, todos los envos parciales. Este tipo de envo debe contener slo la Zona RESUMEN PERODO. Se debe indicar FINAL en el campo tipo de la CARTULA. d) Envo de Ajuste: Este tipo de envo slo se puede realizar una vez hecho un envo FINAL o TOTAL y tiene como objetivo agregar registros faltantes, eliminar registros o modificar la informacin de un registro. Se indica como AJUSTE en la CARTULA y puede contener
Slo el Resumen Perodo: Si la modificacin es de algn documento del tipo Totales. En este caso, el Resumen Perodo anterior es reemplazado por el nuevo. Las tres Zonas de datos que deben contener:
1. Zona Detalle: Con el detalle del ajuste. Se puede eliminar y/o agregar uno o ms registros del IEV o IEC; el tipo de operacin se debe anotar en el campo Operacin del detalle de Ajuste. Si la modificacin consiste en cambiar algn dato de un documento, se debe eliminar el registro anterior y agregar el documento con los valores correctos.
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Por ejemplo si se ha registrado: Tipo documento 33 Folio 1234 Neto 10.000 IVA 1800 Total 11.800
y haba un error en el tipo de documento de forma que los valores correctos son: Tipo documento 61 en la Zona DETALLE se debe registrar: Operacin 2 1 2. Tipo documento 33 61 Folio 1234 1234 Neto 10.000 10.000 IVA 1800 1800 Total 11.800 11.800 Folio 1234 Neto 10.000 IVA 1800 Total 11.800
Zona Resumen Segmento: Para construir el total por documento, se suman los ajustes con signo, restando los campos que se eliminan y sumando los que se agregan. En el ejemplo anterior en el RESUMEN SEGMENTO debe indicarse: Tipo documento Cantidad de Documentos Folio Neto IVA Total -1 -10.000 -1.800 -11.800 33 61 1 10.000 1.800 11.800 Dado lo anterior, todos los campos numricos del Resumen Segmento pueden ser negativos.
3.
Zona Resumen Perodo: El Resumen perodo debe totalizar todos los segmentos enviados ms el de ajuste (considerando el signo).
1.4 Instrucciones generales de formato para las Zonas Los largos indicados se refieren a tamao mximo. En la informacin de tipo numrica, los decimales se separan con punto y se deben indicar slo cuando el valor que se desea incluir contiene decimales significativos. No deben separarse los miles con carcter alguno. Todos los valores de montos deben venir en pesos. En la informacin alfanumrica, algunos caracteres como & y < tienen un significado especial para XML y deben ser reemplazados por la secuencia de escape que el estndar define para dichos caracteres. La columna (*), indica que si la informacin recibida por el SII no contiene este campo, la informacin se considera incompleta y ser rechazada. En general, los datos debern ser positivos, excepto que se indique lo contrario en forma expresa.
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1.5 Validaciones de envos Al recibir un envo el SII validar: a) Si el envo es tipo Parcial Campo Tipo de Envo de CARTULA debe indicar PARCIAL Existe slo Resumen Segmento y Detalle Suma por documento del RESUMEN SEGMENTO corresponda con DETALLE Si el envo es Total Campo Tipo de Envo de CARTULA debe indicar TOTAL Es obligatorio el Resumen Periodo Si se informan documentos del tipo Facturas, Notas etc. que requieren detalle por documento, debe venir DETALLE. Si el envo es Final Campo Tipo de Envo de CARTULA debe indicar FINAL Slo debe venir Resumen Perodo Los datos del Resumen Periodo deben corresponder a los totales de todos los segmentos recibidos del perodo Si el envo es Ajuste Campo Tipo de Envo de CARTULA debe indicar AJUSTE Es obligatorio el Resumen Periodo Si se informan documentos del tipo Facturas, Notas etc. que requieren detalle por documento, debe venir DETALLE, informando el tipo de operacin y RESUMEN SEGMENTO Los datos del Resumen Periodo deben corresponder a los totales de todos los segmentos recibidos del perodo, incluyendo el ajuste. Slo si el envo es por notificacin (especial), en el campo perodo tributario de la cartula se debe poner el primer perodo tributario que incluye En caso de discordancia con lo anterior se rechazar el envo. CASO ESPECIAL: En el caso de las facturas y boletas de servicios peridicos domiciliarios, los documentos se deben informar en el perodo tributario en que se devenga el impuesto y no cuando se emite el documento.
b)
c)
d)
e)
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1.6 Obligatoriedad por Zonas La obligatoriedad de cada una de las zonas por tipo de documento se especifica en la siguiente Tabla: ZONA Cartula Resumen Segmento Resumen Perodo Detalle Certificado Autorizacin Libros (CAL) Comprobante de Certificacin (COCERTIF) Cdigos de Obligatoriedad: 1: 2: 3: Dato obligatorio. El dato debe estar en el documento siempre. Dato condicional. El dato se registra slo si corresponde. Opcional. Cdigo Obligatoriedad 1 2 2 2 2 2 Observaciones Siempre obligatoria Es obligatorio en envos Parcial y Ajuste cuando existe Detalle Obligatoria en envo Total, Final o Ajuste No debe venir en envo Final Exclusivo para Libro Contable Electrnico Exclusivo para Libro Contable Electrnico
En referencia al formato de los datos: El tipo de informacin puede ser alfanumrica (ALFA) o numrica (NUM), en ambos tipos de informacin el largo indicado es el largo mximo. En la informacin de tipo numrica, los decimales se separan con punto y se indican slo cuando el valor que se desea incluir contiene decimales significativos. No debe separarse las miles con carcter alguno. En la informacin alfanumrica, algunos caracteres como & y < tienen un significado especial para XML y deben ser reemplazados por la secuencia de escape que el estndar define para dichos caracteres.
La columna (*), indica que si el archivo recibido por el SII no contiene este campo, el DTE se rechazar por esquema XML.
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2.- INFORMACIN ELECTRNICA DE VENTAS y F3328 2.1. Cartula para INFORMACIN ELECTRNICA DE VENTAS y F3328
N 1 2 NOMBRE DEL CAMPO RUT Contribuyente <RutEmisorLibro> RUT Enviador <RutEnvia> 3 PERODO TRIBUTARIO <PeriodoTributario> ALFA 7 Periodo Tributario , en formato AAAA-MM (Ao (4),Mes (2)). Si tipo de Libro es ESPECIAL y abarca ms de un perodo se debe indicar la fecha del primer perodo tributario. Para la DJ 3328: Periodo Tributario, en formato AAAA-MM (Ao (4),Mes (2)). Debe indicarse el perodo del libro enviado. Se debe enviar un libro por cada perodo. 1 Tipo ALFA ALFA LARGO Mx. 10 10 OBSERVACIONES GENERALES Corresponde al Rut del contribuyente emisor con guin y dgito verificador Corresponde al Rut del usuario autorizado que hace el envo al SII (*) * * Obligatoriedad 1 1
ALFA
10
NUM
Nmero de Resolucin que autoriza al contribuyente como emisor electrnico. Para la DJ3328: Debe ser de valor fijo 102006
ALFA
=VENTA
ALFA
MENSUAL (Corresponde a los libros Regulares) ESPECIAL (Corresponde a un libro solicitado va una notificacin) RECTIFICA (Corresponde a un libro que reemplaza a uno ya recibido por el SII, requiere un Cdigo de Autorizacin de Reemplazo de Libro Electrnico en la etiqueta <CodAutRec> ) Para la DJ3328: ESPECIAL
ALFA
TOTAL: informacin total del mes. Si no se incluye, se asume que es total. PARCIAL: Se est enviando un segmento que tiene parte de la informacin del perodo FINAL: Corresponde al ltimo segmento AJUSTE : Movimientos ingresados con posterioridad a un envo FINAL o TOTAL
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NUM
10
NUM
10
Folio de notificacin. Obligatorio si es un tipo de envo ESPECIAL Para la DJ3328: Debe ser de valor fijo: 102006
11
ALFA
10
Cdigo de Autorizacin de Reemplazo de Libro Electrnico, obtenido por un Representante Legal de la empresa, para permitir el reemplazo de un libro recibido OK por SII para un perodo y tipo de libro especfico. Para la DJ3328: No aplica
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2.2. Resumen segmento para INFORMACIN ELECTRNICA DE VENTAS y F3328 En este resumen se deben entregar totalizados los montos por campo de cada tipo de documento, para los documentos incluidos en el detalle. Todos los montos pueden ser negativos as como tambin el campo cantidad de documentos que puede ser negativo en un envo de ajuste.
N 1 NOMBRE DEL CAMPO TIPO DE DOCUMENTO <TpoDoc> 2 CANTIDAD DE DOCUMENTOS <TotDoc> NUM 10 Cantidad de documentos del tipo especificado en el campo Tipo de Documento. Incluye anulados. Cantidad de documentos cuyos folios han sido anulados, previo al envo al SII. Estos documentos no se totalizan en los campos siguientes. NUM <TotAnulado> 10 No se contabiliza aqu si un documento electrnico ha sido anulado posterior al envo al SII, con Una Nota de Crdito o Debito. Esos documentos deben ser informados como emitidos, con todos los datos que correspondan. CAMPO PRXIMO A ELIMINARSE. Se mantiene para contribuyentes que estn informndolo NUM 10 Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo 3. En el caso de facturas exentas, este monto es igual al del campo 2. NUM 18 Si no hay montos de este tipo, se debe registrar un cero. * 1 3 2 * 1 Tipo NUM LARGO Mx. 3 OBSERVACIONES GENERALES Para todos los tipos de documentos que se han informado en el archivo de detalle (*) * Obligatoriedad 1
TOTAL ANULADOS 3
CON
MONTO
NUM
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NUM
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18
NUM
18
10
NUM
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11
NUM
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Tabla Tipos de Impuesto o recargo 12 Cdigo del Impuesto o Recargo <CodImp> 13 Valor del Impuesto o Recargo <TotMntImp> 14 TOTAL OPERACIONES RETENIDO TOTAL <TotOpIVARetTotal> 15 IVA Retenido Total <TotIVARetTotal> 16 TOTAL OPERACIONES RETENIDO PARCIAL <TotOpIVARetParcial> 17 IVA Retenido Parcial <TotIVARetParcial> 18 TOTAL CREDITO ESPECIAL EMPRESAS CONSTRUCTORAS <TotCredEC> 19 TOTAL Depsito envases <TotDepEnvase> Tabla Liquidaciones <TotLiquidaciones> 20 TOTAL Valor Neto Comisiones y Otros Cargos NUM <TotValComNeto> 21 TOTAL Valor Comisiones y Otros Cargos no Afectos o Exentos NUM <TotValComExe> 22 TOTAL IVA Comisiones y Otros Cargos NUM <TotValComIVA> 23 TOTAL MONTO TOTAL <TotMntTotal> NUM 18 18 NUM 18 65% NUM 18 NUM 18 CON IVA NUM 10 NUM 18 CON IVA NUM 10 NUM 18
Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente.
Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente.
Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias. Totaliza por cdigo para cada tipo de documento
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Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente. Slo aplica para Factura de Compra recibidas
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NUM
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NUM
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NUM
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Venta
de
pasajes NUM
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2.3. Resumen perodo para INFORMACIN ELECTRNICA DE VENTAS y F3328: Obligatorio si Envo es TOTAL, FINAL O AJUSTE En este resumen se deben entregar totalizados los montos por campo de cada tipo de documento de todo el perodo. Tambin es obligatorio en el caso de efectuar ajustes posteriores al cierre del perodo.
N 1 NOMBRE DEL CAMPO TIPO DE DOCUMENTO <TpoDoc> Tipo NUM LARGO Mx. 3 OBSERVACIONES GENERALES Para todos los tipos de documentos que se han informado en el mes. Se debe agregar el resumen para los documentos correspondientes a Boletas y Resumen pasajes Cdigos (35, 38, 39, 41, 105, 500, 501, 919, 920, 922 y 924) NUM 10 Cantidad de documentos del tipo especificado en el campo 1. Incluye anulados Si tipo de documento es 35, 38, 39 y 41 se indica la cantidad de boletas emitidas en el mes. En el caso del documento 919 y 924 (Resumen Pasajes) se anota la cantidad de pasajes que se han vendido SIN FACTURA EXENTA Cantidad de documentos cuyos folios han sido anulados, previo al envo al SII. Estos documentos no se totalizan en los campos siguientes. TOTAL ANULADOS 3 NUM <TotAnulado> No se contabiliza aqu si un documento electrnico ha sido anulado, posterior al envo al SII, con Una Nota de Crdito o Debito. Esos documentos deben ser informados como emitidos, con todos los datos que correspondan. 4 OPERACIONES CON MONTO EXENTO O NO GRAVADO <TotOpExe> NUM 10 CAMPO PRXIMO A ELIMINARSE. Se mantiene para contribuyentes que estn informndolo. Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo 3. En el caso de facturas exentas, este monto es igual al del campo 2. No se usa si tipo de documento es 35, 38, 39, 41, 105, 500, 501, 919, 920, 922 y 924. EXENTO O NO NUM 18 Si no hay montos de este tipo, se debe registrar un 0 * 1 3 10 En el caso de los documentos manuales y de las Boletas Electrnicas , se registran todos los folios anulados. 2 * 1 (*) * Obligatoriedad 1
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Totaliza los valores correspondiente al cdigo por tipo de documento del detalle
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OPERACIONES TOTAL
CON
IVA
RETENIDO
NUM
10
CAMPO PRXIMO A ELIMINARSE. Se mantiene para contribuyentes que estn informndolo. Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente. Slo aplica para Factura de Compra recibidas
<TotOpIVARetTotal>
15
NUM
18
16
OPERACIONES PARCIAL
CON
IVA
RETENIDO
NUM
10
CAMPO PRXIMO A ELIMINARSE. Se mantiene para contribuyentes que estn informndolo. Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente. Slo aplica para Factura de Compra recibidas
<TotOpIVARetParcial>
17
NUM
18
18
65%
NUM
18
19
NUM
18
Pg. 18
de 42
Tabla Liquidaciones <TotLiquidaciones> 20 TOTAL Valor Neto Comisiones y Otros Cargos NUM <TotValComNeto> 21 TOTAL Valor Comisiones y Otros Cargos no Afectos o Exentos NUM <TotValComExe> 22 TOTAL IVA Comisiones y Otros Cargos NUM <TotValComIVA> 23 TOTAL MONTO TOTAL <TotMntTotal> 24 OPERACIONES CON IVA NO RETENIDO <TotOpIVANoRetenido> NUM 10 NUM 18 18
CAMPO PRXIMO A ELIMINARSE. Se mantiene para contribuyentes que estn informndolo. Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente. Slo aplica para Factura de Compra recibidas
25
NUM
18
26
NUM
18
27
NUM
18
28
de
pasajes
NUM
18
29
NUM
18
Pg. 19
de 42
10
11
CDIGO SUCURSAL
NUM
Sucursal donde se emiti el documento. Cdigo numrico entregado por el SII, que identifica Pg. 20
de 42
13
ALFA
50
14
del
Receptor
ALFA
20
Para factura de exportacin: Corresponde al nmero o cdigo de identificacin del receptor extranjero. Se deben incluir guiones y dgitos verificadores
15
ALFA
Para factura de exportacin: Corresponde a la nacionalidad del extranjero, de acuerdo al cdigo de Pas indicado en Tabla de Pases de Aduana. Este campo slo se utiliza para Notas de Crdito que anulan una Factura o una Nota de Dbito en forma completa. Se debe indicar el tipo de documento anulado. Slo es obligatorio si se ha emitido en forma excepcional una Nota de Crdito no electrnica que anula una Factura Electrnica. En otros casos es opcional. Folio anulado que ya se ha enviado al SII. Slo vlido si viene campo anterior
16
NUM
17
18
NUM
18
19
NUM
18
20
NUM
18
Es un dato obligatorio y debe corresponder al total de IVA del documento. Casos especiales a) En los documentos exentos, el campo debe ir con un cero. b) En Notas de Crdito fuera de plazo para rebajar el dbito; se debe registrar el IVA registrado en el documento. Este mismo dato se debe registrar en el campo siguiente, para considerar que ese IVA no se debe descontar. c) En casos de Venta por cuenta de terceros, se debe registrar el IVA expresado en el documento en este campo, en forma obligatoria. Opcionalmente, el dato tambin se puede registrar en los campos IVA Terceros y/o IVA propio. d) Puede ser negativo slo si el tipo de documento es Liquidacin o Liquidacin-Factura
21
18
Slo en Notas de Crdito que no deben descontar el dbito por estar fuera de plazo. En las Notas de Crdito que estn fuera de plazo para rebajar el dbito, se debe anotar el valor completo del IVA en el campo anterior, pero el valor se debe registrar en este campo con el fin de indicar el IVA que el emisor no debe descontar del dbito.
Pg. 21
de 42
22
NUM
18
Cuando se efectan ventas por cuenta de terceros, se registra la parte del IVA que es propia. Puede ser negativo slo si el tipo de documento es Liquidacin o Liquidacin-Factura
23
NUM
18
Cuando se efectan ventas por cuenta de terceros, se registra la parte del IVA que es responsabilidad de terceros y que se traspasar por una Liquidacin. Monto IVA = IVA propio + IVA Terceros Puede ser negativo slo si el tipo de documento es Liquidacin-Factura
24
NUM
18
Segn tabla nmero 7. Los siguientes 3 campos. Hasta 20 posibles ocurrencias. No se debe usar cdigos de IVA Retenido (segn tipo de producto cdigos 30 al 41 ) en Facturas de Compra recibidas. Estos datos van slo en los Campos IVA Retenido Total e IVA Retenido parcial. Se debe usar cdigos por Retencin anticipo por Cambio de sujeto en facturas de venta emitidas (cdigos 15, 17)
25
26
27
NUM
18
28
NUM
18
Slo Facturas de compra recibidas cod (45, 46) y Notas de Crdito y Dbito asociadas. Se genera segn la tasa del IVA Retenido. - Si la tasa de retencin es por el Total del IVA, el valor de la retencin debe estar en este campo.
29
NUM
18
Slo Facturas de compra recibidas cod. (45, 46) y Notas de Crdito y Dbito asociadas. Se genera segn la tasa del IVA Retenido. - Si la tasa de retencin es menor al Total del IVA, el valor de la retencin debe ir en este campo.
30
NUM
18
31
NUM
18
Pg. 22
de 42
Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias. Totaliza por cdigo para cada tipo de documento Con guin y dgito verificador. Slo para registrar el Rut del emisor de Liquidaciones y Liquidaciones-Factura, tanto electrnicas como manuales. Su registro es obligatorio para Liquidaciones y Liquidaciones-Factura, tanto electrnica como manuales, recibidas (cdigos 40, 43 y 103). Para Liquidaciones y Liquidaciones-Factura, tanto electrnicas como manuales, emitidas el registro es opcional. 2
33
34
35
36
NUM
Monto neto + Monto no afecto o exento + IVA + Impuestos Adicionales + Retencin anticipo+ IVA anticipado + Garanta por depsito de envases o embalajes - Crdito empresas constructoras - IVA Retenido, parcial y total (en caso de facturas de compra, Notas de Crdito y Dbito asociadas) Impuesto Retenido Factura de Inicio Valor Comisiones y Otros Cargos no Afectos o Exentos Valor Neto Comisiones y Otros Cargos Valor IVA Comisiones y Otros Cargos Se obtiene del monto total del documento, excluidos los no facturables y el saldo anterior. Puede ser negativo slo si el tipo de documento es Liquidacin o Liquidacin-Factura
37
NUM
18
IVA no retenido= Monto IVA -IVA retenido parcial- IVA Retenido Total Slo Facturas de compra recibidas cd. (45, 46) y Notas de Crdito y Dbito asociadas.
38
NUM
18
39
NUM
18
40
NUM
18
41
NUM
18
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de 42
2.5. Certificado de Autorizacin de Libros (CAL) Libros Contables Electrnicos (NO APLICA PARA DJ3327 Y3328) El Certificado de Autorizacin de Libros (CAL) es otorgado por el SII al Rut que ha efectuado las pruebas. A travs de la entrega del CAL, el SII confirma que ese contribuyente es capaz de generar el respectivo Libro Contable Electrnico.
N 1 2 3 Campo Rut Distribuidor Tipo certificado Clase Oblig 1 Tipo R Largo Max 10 Descripcin Rut de quien ha efectuado las pruebas de formato de los Libros en el SII. Este rut puede pertenecer a un contribuyente de primera o segunda categora. C: Certificacin. Se utiliza para efectuar las pruebas de archivos P: Produccin. Lo entrega el SII, una vez que se hayan efectuado las pruebas respectivas. 1: Contribuyente. Slo para su propio uso. Este CAL no se puede endosar 2: Holding. Para uso de quien lo obtuvo y para empresas del holding. Este CAL es endosable. 3: Empresa Software: Este CAL es endosable y vence anualmente. 1 N 4 1: Contable. Incluye, Diario, Mayor, Balance Compra 6: Compra y Venta Segn Tabla 2 de Anexos Fecha en que el SII emite el CAL. En forma AAAA-MM-DD Ao en que es vlido hacer envos con este CAL. Si es de Clase 1 y 2, indica que a partir de ese ao puede hacer envos obligatorios. Si es de Clase 3, se debe renovar el CAL cada ao ya que slo puede hacer envos obligatorios el ao del perodo de vigencia. Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS Firma Electrnica sobre este documento.
5 6
1 1
A N
10 4
7 8
1 1
A XML
19
2.6. Comprobante de Certificacin (COCERTIF) Libros Contables Electrnicos (NO APLICA PARA DJ3327 Y3328) El COCERTIF es utilizado por contribuyentes que no han efectuado las pruebas de archivos, directamente en el SII. Corresponde a un CAL tipo 2 o 3, el cual es endosado.
N 1 2 3 4 5 6 Campo Rut Contribuyente Fecha Emisin CAL Oblig 1 1 1 Tipo R A XML A A XML 10 19 10 Largo Max Descripcin Rut del contribuyente al que se le endosa el CAL. Fecha de Emisin del COCERTIF.Formato AAAA-MM-DD Certificado de Autorizacin del Libro (CAL) Rut de firmante autorizado por el Distribuidor a firmar este tipo de documentos. Fecha y Hora de la Firma de este documento. En formato AAAA-MM-DDTHH:MI:SS. Firma Electrnica sobre este documento.
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3.- INFORMACIN ELECTRNICA DE COMPRAS y F3327 3.1.Cartula para INFORMACIN ELECTRNICA DE COMPRAS y F3327
N NOMBRE DEL CAMPO Tipo LARGO Mx. 10 OBSERVACIONES GENERALES (*) Obligatoriedad
ALFA
ALFA
10
ALFA
Periodo Tributario , en formato AAAA-MM (Ao (4),Mes (2)) Si tipo de Libro es ESPECIAL y abarca ms de un perodo se debe indicar la fecha del primer perodo tributario. Para la DJ3327: Periodo Tributario, en formato AAAA-MM (Ao (4),Mes (2)). Debe indicarse el perodo del libro enviado. Se debe enviar un libro por cada perodo.
ALFA
10
NUM
Nmero de Resolucin que autoriza al contribuyente como emisor electrnico. Para la DJ3327: Debe ser de valor fijo 102006
ALFA
=COMPRA
ALFA
MENSUAL (Corresponde a los libros Regulares) ESPECIAL (Corresponde a un libro solicitado va una notificacin) Para la DJ3327: ESPECIAL
ALFA
TOTAL: informacin total del mes. Si no se incluye, se asume que es total. PARCIAL: Segmento parcial: tiene FINAL: Corresponde al ltimo segmento parte de la informacin del perodo
AJUSTE : Movimientos ingresados con posterioridad al envo final 9 Nmero de Segmento <NroSegmento> NUM 3 Nmero del segmento. Slo si el TIPO DE ENVO es PARCIAL 2
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10
NUM
10
Folio de notificacin. Obligatorio si es un tipo de envo ESPECIAL Para la DJ3327: Debe ser de valor fijo: 102006
11
ALFA
10
Cdigo de Autorizacin de Reemplazo de Libro Electrnico, obtenido por el Representante Legal para permitir el reemplazo de un libro recibido OK por SII para un perodo y tipo de libro especfico.
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NUM
NUM
1: IVA 2: Ley 18.211. Se usa para documentos de Zona Franca. Tipo de Documento 108 (SRF) Si se omite se asume 1.
NUM
10
Cantidad de documentos del tipo especificado en el campo 1 con el tipo de Impuesto indicado en el campo 2. Incluye anulados. Slo Facturas de Compra emitidas, Notas de Crdito y Dbito relacionadas a Factura de Compra emitidas
Cantidad de Documentos Electrnicos sealados cuyos folios han sido anulados, previo al envo al SII. Estos documentos no se totalizan en los campos siguientes. 2 En el caso de los documentos manuales se registran todos los folios anulados. No se contabiliza aqu si una Factura de Compra electrnica ha sido anulada, posterior al envo al SII, con una Nota de Crdito. Esos documentos deben ser informados como emitidos, con todos los datos que correspondan.
NUM
10
Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente
NUM
18
NUM
18
Suma del monto neto de todos los documentos registrados en el detalle. Incluye el Monto Neto de Activo Fijo. Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente
NUM
10
NUM
18
Suma del monto IVA recuperable de todos los documentos registrados en el detalle. Si el tipo de impuesto es 2, significa crdito por Ley 18.211
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<TotMntIVA> 10 OPERACIONES ACTIVO FIJO <TotOpActivoFijo> 11 MONTO NETO ACTIVO FIJO <TotMntActivoFijo> 12 TOTAL MONTO IVA ACTIVO FIJO <TotMntIVAActivoFijo> Tabla IVA no recuperable <TotIVANoRec> 13 Cdigo No recuperable <CodIVANoRec> 1: Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravadas o exentas. 2: Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. 3: Gastos rechazados 4: Entregas gratuitas (premios, bonificaciones, etc.) recibidas. 9: Otros 14 OPERACIONES RECUPERABLE <TotOpIVANoRec> 15 Monto IVA No Recuperable <TotMntIVANoRec> 16 OPERACIONES CON IVA USO COMUN <TotOpIVAUsoComun> 17 IVA USO COMUN <TotIVAUsoComun> Tabla Tipos de Impuesto o recargo <TotOtrosImp> 18 Cdigo del Impuesto o Recargo <CodImp> 19 Valor del Impuesto o Recargo <TotMntImp> 20 Impuesto sin Derecho a crdito NUM 18 Totaliza los valores del detalle Pg. 28 3 NUM 18 Totaliza los valores correspondiente al cdigo por tipo de documento del detalle 2 NUM 10 Contiene los dos campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias. Segn Tabla de cdigos de Impuesto, utilizada en los DTE. Ver N 7 del ndice. Incluye tambin cdigo para retenciones de IVA por tipo de producto. 2 NUM 18 Suma. Si el tipo de impuesto es 2, significa crdito por Ley 18.211. 2 NUM 10 NUM 18 Suma de Montos de IVA correspondiente a la operacin codificada en campo anterior. Si el tipo de impuesto es 2, significa crdito por Ley 18.211. Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en la tabla siguiente. 2 CON IVA NO NUM 10 Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente 3 2 Contiene los dos campos siguientes. Se totaliza por cdigo NUM 18 Suma del monto IVA de todos los documentos registrados en el detalle. 3 NUM 18 Si la compra es de Activo Fijo, se debe indicar la parte del Monto Neto que corresponde a Activo Fijo. 3 NUM 10 Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente 3
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<TotImpSinCredito> 21 TOTAL MONTO TOTAL <TotMntTotal> 22 IVA no retenido <TotIVANoRetenido> TABACOS MANUFACTURADOS (Cigarros puros) <TotTabPuros> 24 TABACOS MANUFACTURADOS (Cigarrillos) <TotTabCigarrillos> 25 TABACOS MANUFACTURADOS (Tabaco elaborado) <TotTabElaborado> NUM 18 Valor neto. Slo par el importador 2 NUM 18 Valor neto. Slo para el importador 2 NUM 18 Slo para Facturas de Compra 2 NUM 18 Suma de los montos totales de las operaciones registradas en el detalle * 1
23
NUM
18
Pg. 29
de 42
Pg. 30
de 42
11
NUM
18
Se calcula de dos formas posibles a) Si viene informacin en detalle, es igual a la suma de los valores. b) Puede venir informacin en este campo an cuando no se haya informado en el Detalle
12
NUM
18
Se calcula de dos formas posibles a) Si viene informacin en detalle, es igual a la suma de los valores. b) Monto Neto* Tasa IVA
1: Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravados o exentas. 2: Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. 3: Gastos rechazados 4: Entregas gratuitas (premios, bonificaciones, etc ) recibidas 9: Otros
14
NUM
10
Cantidad de documentos en que se ha registrado Montos del tipo especificado en el campo siguiente Suma de Montos de IVA correspondiente a la operacin codificada en tabla anterior.
15
NUM
18
16
NUM
10
Cantidad de documentos en que se han registrado Montos del tipo especificado en siguiente campo Totales del perodo
17
NUM
18
18
NUM
Informa sobre el factor que se aplica al IVA Uso Comn. Se calcula como total para el perodo, pero se aplica por tipo de documento. Factor proporcionalidad IVA * Total IVA Uso comn
19
TOTAL CREDITO IVA COMUN <TotCredIVAUsoComun> Tabla Tipos de Impuesto o recargo <TotOtrosImp>
NUM
18
Contiene los cuatro campos siguientes. Hasta 20 posibles ocurrencias. Segn Tabla de cdigos de Impuesto, utilizada en los DTE. Ver N7 del ndice Incluye tambin cdigo para retenciones de IVA por tipo de producto. NUM 18 2
20
21
NUM
18
Totaliza los valores correspondiente al cdigo por tipo de documento del detalle
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22
23
NUM
18
Factor de proporcionalidad para ILA. Valor mayor que 0 y menor que 1. Slo si el contribuyente es minorista y ocasionalmente vende a otros vendedores. Indica la proporcin entre venta mayorista y minorista. Se calcula como total para el perodo, pero se aplica por tipo de documento. Cuando existe valor en Factor Impuesto adicional, se calcula como: Factor impuesto adicional* IMPUESTO ART. 42 (Segn cdigo) En otros casos es igual a Valor del Impuesto o Recargo Totaliza los valores del detalle
24
NUM
18
25
NUM
18
26
NUM
18
27
NUM
18
ART. 3 DL 828
28
NUM
18
ART. 4 DL 828
29
NUM
18
ART. 5 DL 828
30
NUM
18
Art 64 (46) D.L.824/74. Conjuntos de partes o Piezas para desarmadura o Ensamblaje y de automviles semiterminados
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1: Compras destinadas a IVA a generar operaciones no gravados o exentas. 2: Facturas de proveedores registradas fuera de plazo. 3: Gastos rechazados 4: Entregas gratuitas (premios, bonificaciones etc.) recibidas. 9: Otros
19
No
NUM
18
20
NUM
18
Compras que, a diferencia de los dos casos anteriores, estn destinadas en parte a a ventas afectas y en parte a ventas exentas. Se indica en este campo porque la determinacin de la parte exenta y afecta solo se puede
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22
<TabElaborado> 30 Impuesto a Los Vehculos Automviles <ImpVehiculo> NUM 18 Art 64 (46) D.L.824/74. Conjuntos de partes o Piezas para desarmadura o Ensamblaje y de automviles semiterminados 2
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Slo en el resumen
25.04.85)
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4.2. De Compras
CDIGOS DE DOCUMENTOS DE COMPRAS
ARCHIVO Cdigo
Nombre del documento Factura de Inicio Factura Factura de ventas y servicios no afectos o exentos de IVA Factura Electrnica Factura no Afecta o Exenta Electrnica Liquidacin Factura Liquidacin Factura Electrnica Factura de Compra Factura de Compra electrnica Nota de Dbito Nota de dbito electrnica Nota de Crdito Nota de crdito electrnica SRF Solicitud de Registro de Factura Factura de ventas a empresas del territorio preferencial ( Res. Ex. N 1057, del 25.04.85) Declaracin de Ingreso (DIN) Declaracin de Ingreso a Zona Franca Primaria.
IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC IEC
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5.- CDIGOS DE DOCUMENTOS ZONA FRANCA Y MERCADERAS NO NACIONALES 5.1. Informacin electrnica de Ventas
Usuarios de Zona Franca
IEV IEV IEV IEV
Factura de Traspaso Factura de Reexpedicin Boletas Venta Mdulos ZF (todas) Facturas Venta Mdulo ZF (todas)
Factura de Traspaso Facturas Venta Mdulo ZF Solicitud Traslado Zona Franca (Z) Declaracin de Ingreso a Zona Franca Primaria
500 501
Ajuste aumento Tipo de Cambio (cdigo 500): a utilizar cuando la paridad (moneda extranjera)/(moneda nacional) aumente entre la fecha de emisin del documento y la fecha de cierre del periodo, debe indicarse slo en el Resumen Ajuste disminucin Tipo de Cambio (cdigo 501): a utilizar cuando la paridad (moneda extranjera)/(moneda nacional) disminuya entre la fecha de emisin del documento y la fecha de cierre del periodo, debe indicarse slo en el Resumen
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Nombre
Descripcin general
14
Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56)
15
17
18
19 301
Corresponde al IVA retenido en Facturas de compra del Factura de Compra emitida (cod 45, 46) contribuyente que genera el libro. Suma de retenciones con tasa Notas de Crdito (cod 60, 61) toral del IVA Notas de Dbito (cod 55, 56) Facturas (cod 30, 33) Tasa de 5% sobre Monto base faenamiento. Se registra el IVA ANTICIPADO Notas de Crdito (cod 60, 61) monto de IVA anticipado cobrado al cliente. FAENAMIENTO CARNE Notas de Dbito (cod 55, 56) Tasa de 5%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al Facturas (cod 30, 33) IVA ANTICIPADO CARNE Notas de Crdito (cod 60, 61) cliente. Notas de Dbito (cod 55, 56) Facturas (cod 30, 33) IVA ANTICIPADO HARINA Tasa de 12%. Se registra el monto de IVA anticipado cobrado al Notas de Crdito (cod 60, 61) cliente. Notas de Dbito (cod 55, 56) IVA RETENIDO LEGUMBRES Normalmente 10% retencin. Factura de Compra emitida (cod 45, 46) Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el Notas de Crdito (cod 60, 61) IEC en Retencin parcial Notas de Dbito (cod 55, 56) Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF se registra tambin en Retencin Total.
30
31
total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el Factura de Compra emitida (cod 45, 46) IEC en Retencin total. Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) Normalmente 8% retencin. Factura de Compra emitida (cod 45, 46) Si se retuvo el 8%, el monto retenido se registra en el IEC Notas de Crdito (cod 60, 61) en Retencin parcial Notas de Dbito (cod 55, 56) Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF, se registra en el IEC en Retencin Total.
32
321
33
331
Normalmente 8% retencin.
Si se retuvo el 8%, el monto retenido se registra en el IEC Notas de Crdito (cod 60, 61) en Retencin parcial Notas de Dbito (cod 55, 56) Si se retuvo el total del IVA, por ser NDF, se registra en el IEC en Retencin Total. 34 341 IVA RETENIDO TRIGO Normalmente 4% retencin. Factura de Compra emitida (cod 45, 46) Si se retuvo el 4%, el monto retenido se registra en el IEC Notas de Crdito (cod 60, 61) en Retencin parcial Notas de Dbito (cod 55, 56) Si se retuvo el total del IVA por ser NDF se registra en el IEC en Retencin Total.
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36
361
Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el Notas de Crdito (cod 60, 61) IEC en Retencin parcial Notas de Dbito (cod 55, 56) Si se retuvo el total del IVA por ser NDF se registra en el IEC en Retencin Total. 37 371 IVA RETENIDO HIDROBIOLO GICAS Normalmente 10% retencin. Factura de Compra emitida (cod 45, 46) Si se retuvo el 10%, el monto retenido se registra en el Notas de Crdito (cod 60, 61) IEC en Retencin parcial Notas de Dbito (cod 55, 56) Si se retuvo el total del IVA por ser NDF se registra en el IEC en Retencin Total. total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC Factura de Compra emitida (cod 45, 46) en Retencin total. Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) total del IVA retencin. El monto retenido se registra en el IEC Factura de Compra emitida (cod 45, 46) en Retencin total. Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) RETENIDO Se retiene el total del IVA. Factura de Compra emitida (cod 45, 46) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56)
38
39
41
IVA CONSTRUCCION
23
Tasa del 15% a) artculos oro, platino, marfil b) Joyas, piedras preciosas c) Pieles finas Tasa del 15% en 1era venta e) Alfombras, tapices f) Casa rodantes g) Caviar h) Armas de aire o gas Tasa del 50% en 1era venta Pirotecnia
44
45
Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) Y documentos exentos en casos especiales Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) y documentos exentos en casos especiales Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) y documentos exentos en casos especiales Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56)y documentos exentos en casos especiales Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) y documentos exentos en casos especiales
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Impuesto Especifico a los Combustibles traspasado al Se usa en las Facturas que emite el vendedor. comprador por compra de diesel segn Ley N 18.502, Decreto Se registra en el IEV. Supremo N 311/86. En el IEC se registra bajo este cdigo el Impuesto Especifico Impuesto Especifico Resultante a los Combustibles = Resultante = Componente Fija + Componente Variable si el Componente Fija + Componente Variable, segn Ley N 20.493, comprador tiene derecho al crdito y no est contemplado en el su Reglamento y Res. Ex SII N 51 de 2011. cdigo 29. Si el comprador no tiene derecho a recuperar este impuesto, el Tasas publicadas en sitio web: monto de este impuesto va en el campo Impuesto sin derecho a http://www.sii.cl/pagina/valores/impuesto.htm crdito Para transportistas de carga Art 2 Ley N19.764/2001 Impuesto Especifico Resultante a los Combustibles = Componente Fija + Componente Variable, segn Ley N 20.493, su Reglamento y Res. Ex SII N 51 de 2011. Tasas publicadas en sitio web: http://www.sii.cl/pagina/valores/impuesto.htm Impuesto Especifico a los Combustibles traspasado al Se usa en las Facturas que emite el vendedor, en el IEV. comprador por compra de Gasolina segn Ley N 18.502, No se registra separado en el IEC. Decreto Supremo N 311/86. En el IEC se debe incorporar este monto en el campo Impuesto sin derecho a crdito No da derecho a crdito. Impuesto Especifico Resultante a los Combustibles = Componente Fija + Componente Variable, segn Ley N 20.493, su Reglamento y Res. Ex SII N 51 de 2011. Tasas publicadas en sitio web: http://www.sii.cl/pagina/valores/impuesto.htm Factura de Compra emitida (cod 45, 46) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) En el IEC se registra separado con este cdigo el monto que corresponde al % del Impuesto especfico resultante que se recupera; el % no recuperado en este caso, va en el campo Impuesto sin derecho a crdito.
29
35
47
Retencin Total
48
481
IVA RETENIDO FRAMBUESAS Y Retencin del 14 % PASAS FACTURA DE COMPRA SIN RETENCIN (Slo Bolsa de Productos de Chile)
Factura de Compra emitida (cod 45, 46) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) Factura de Compra emitida (cod 45, 46) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56) Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56)
49
0% de retencin
50
IVA de margen de comercializacin de instrumentos Para Facturas de venta del contribuyente de prepago Impuesto gas natural comprimido, Art. 1,Ley N 20.052; Ley N 20.493, su Reglamento y Res. Ex SII N 51 de 2011. Tasas publicadas en sitio web:
51
http://www.sii.cl/pagina/valores/im Para Facturas de venta del contribuyente puesto.htm Se usa en Facturas que emite el vendedor, se registra en la IEV, no se registra separado en la IEC.
Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56)
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Impuesto gas licuado de petrleo; Art. 1,Ley N 20.052, Ley N 20.493, su Reglamento y Res. Ex SII N 51 de 2011. Tasas publicadas en sitio web: 52 http://www.sii.cl/pagina/valores/im Para Facturas de venta del contribuyente puesto.htm Se usa en Facturas que emite el vendedor, se registra en la IEV, no se registra separado en la IEC. Facturas (cod 30, 33) Impuesto Retenido Para Facturas de venta del contribuyente, retencin del 0,5% Notas de Crdito (cod 60, 61) Suplementeros Art 74 N5 Ley de sobre el precio de venta al pblico. Notas de Dbito (cod 55, 56) la Renta IMPUESTO RETENIDO FACTURA DE INICIO Retencin Total de Impuestos Factura de Inicio. Solo una retencin por documento Factura de Inicio (cod 29) Facturas (cod 30, 33) Notas de Crdito (cod 60, 61) Notas de Dbito (cod 55, 56)
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