Activo = Pasivo + Patrimonio

Patrimonio = Activo - Pasivo

Ejemplo 1
Creamos una empresita de cabinas de internet en la plazuela para lo cual tenemos los isguientes aporte
Aporte de socios
Datos
Montos
Efectivo
10,000.00
Equipos de computo aportados
10,000.00
Muebles aportados
5,000.00
Crear balance general con los datos
Inicio del ejercicio

DEBE

DEBE

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

10,000.00

Muebles

335

10,000.00

Equipos

336

5,000.00

Total Pasivo
Total Patrimonio
25,000.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo

0.00
25,000.00
25,000.00

Ejemplo 2
Creamos una empresita de cabinas de internet en la plazuela para lo cual tenemos aportes para lo basi
Aporte de socios
Datos
Montos
Efectivo
1,000.00
Prestamo
25,000.00
Equipos de computo comprados
15,000.00
Muebles comprados
10,000.00
Crear balance general con los datos
Inicio del ejercicio

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

1,000.00 Prestamos a instituciones finan

Muebles

335

10,000.00

Equipos

336

15,000.00

451

Total Pasivo

25,000.00

Capital

1 operacin

501

Total Patrimonio
26,000.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo

DEBE
101

Cuenta corriente

104

HABER
100.00
100.00

100.00

DEBE

1,000.00

1,000.00
26,000.00
0.00

2 de enero creo una cuenta corriente en el banco continental x 100

Caja

25,000.00

100.00

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

900.00 Prestamos a instituciones finan

Cuenta corriente

104

100.00

Muebles

335

10,000.00

Equipos

336

15,000.00

451

Total Pasivo

25,000.00

25,000.00

Capital

501

1,000.00

Total Patrimonio
26,000.00 Total Pasivo& Patriminio

1,000.00
26,000.00
0.00
28 de enero se paga la primera cuota del prestamo en efectivo x 250 soles de los cuales 200 k y 50 i

Total Activo
2 operacin

DEBE
Caja

101

Prestamos a instituciones finan

451

Gastos financieros

671

HABER
250.00
200.00
50.00

250.00

250.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

650.00 Prestamos a instituciones finan

Cuenta corriente

104

100.00

Muebles

335

10,000.00

Equipos

336

15,000.00

451

Total Pasivo

24,800.00

Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
25,750.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo

24,800.00

1,000.00
-50.00

950.00
25,750.00
0.00

EGP
Ingreso

0.00

Egreso

50.00

Resultado
3 operacin

-50.00

AL 31 de enero generamos una factura por los servicios de internet de 5000 inc IGV por los venta de se
DEBE

Caja

101

IGV por pagar

401

Prestacion de servicios

704

HABER

5000

5,000.00
762.71
4,237.29

5,000.00

DEBE

5,000.00

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

5,650.00 Prestamos a instituciones finan

Cuenta corriente

104

Muebles

335

10,000.00

Equipos

336

15,000.00

100.00 IGV por pagar

451

24,800.00

401

762.71

Total Pasivo

25,562.71

Capital

501

1,000.00

Resultado ejercicio

591

4,187.29

Total Patrimonio
30,750.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo

5,187.29
30,750.00
0.00

EGP
Ingreso

4,237.29

Egreso

50.00

Resultado
4 operacin

4187.29

AL 31 de enero se deposita en la cuenta corriente en banco continental 5000

DEBE

Caja

101

Cuenta corriente

104

HABER
5,000.00
5,000.00

5,000.00

5,000.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

650.00 Prestamos a instituciones finan

Cuenta corriente

104

Muebles

335

10,000.00

Equipos

336

15,000.00

5,100.00 IGV por pagar

451

24,800.00

401

762.71

Total Pasivo

25,562.71

Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
30,750.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo

1,000.00
4,187.29

5,187.29
30,750.00
0.00

EGP
Ingreso

4,237.29

Egreso

50.00

Resultado

5 operacin

4,187.29

AL 10 de febrero se realiza mantenimiento de los equipos de computo para lo cual el proveedor nos em
DEBE

Cuenta corriente

104

Mantenimientos

634

IGV por pagar

401

HABER
847.46
152.54

1,000.00

1,000.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

Cuenta corriente

104

Muebles

335

847.457627

1,000.00

650.00 Prestamos a instituciones finan

4,100.00 IGV por pagar
10,000.00

451

24,800.00

401

610.17

Equipos

336

15,000.00

Total Pasivo

25,410.17

Capital

501

1,000.00

Resultado ejercicio

591

3,339.83

Total Patrimonio
29,750.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo

4,339.83
29,750.00
0.00

EGP
Ingreso

4,237.29

Egreso

897.46

Resultado

6 operacin

3,339.83

Al 15 de febrero se paga el IGV a la SUNAT correspondiente al mes de Enero con cheque continental n
IGV
DEBE
HABER
762.71

Cuenta corriente

104

IGV por pagar

401

762.71
762.71

762.71

762.71

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

650.00 Prestamos a instituciones finan

Cuenta corriente

104

Muebles

335

10,000.00

Equipos

336

15,000.00

3,337.29 IGV por pagar

24,800.00

401

-152.54

Total Pasivo

24,647.46

Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
28,987.29 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo

451

1,000.00
3,339.83

4,339.83
28,987.29
0.00

EGP
Ingreso

4,237.29

Egreso

897.46

Resultado

7 operacin

3,339.83

Al 28 de febrero se deprecia los muebles en 10% anuales y los equipos en 25%

4
25
10
ACTIVO FIJO
Valor contable
% depresion
Muebles
335
10,000.00 1000 83.3333333
Equipos
336
15,000.00 3750
312.5
DEBE

Depreciacion inmuebles

391

Depreciacion

681

HABER
791.67
791.67

791.67

791.67

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

Cuenta corriente

104

650.00 Prestamos a instituciones finan

Muebles

335

10,000.00

Equipos

336

15,000.00

Depreciacion inmuebles

391

-791.67

3,337.29 IGV por pagar

451

24,800.00

401

-152.54

Total Pasivo

24,647.46

Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
28,195.62 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo

1,000.00
2,548.16

3,548.16
28,195.62
0.00

EGP
Ingreso

4,237.29

Egreso

1,689.13

Resultado
8 operacin

2,548.16

Al 28 de febrero se paga al personal de planilla por 2 meses sus sueldo es 800 se gira un cheque esta af
PLANILLA
sueldo

800.00

1600

AFP

104.00

208.00

neto a pagar

1,392.00

ESSALUD

144

DEBE

HABER

Sueldo

621

1,600.00

Essalud

627

144.00

AFP

407

208.00

Remuneracion x pagar

411

1,392.00

Essalud x pagar

403

144.00

Cuenta corriente

104

Remuneracion x pagar

411

1,392.00
1,392.00

3,136.00

3,136.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

650.00 Prestamos a instituciones finan

Cuenta corriente

104

Muebles

335

10,000.00 AFP

Equipos

336

15,000.00 Remuneracion x pagar

Depreciacion inmuebles

391

1,945.29 IGV por pagar

-791.67 Essalud x pagar

451

24,800.00

401

-152.54

407

208.00

411

0.00

403

Total Pasivo
Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
26,803.62 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo
EGP
Ingreso

4,237.29

Egreso

3,433.13

144.00

24,999.46
1,000.00
804.16

1,804.16
26,803.62
0.00

Resultado
9 operacin

804.16

AL 28 de febrero generamos una factura por los servicios de internet de 5000 inc IGV por los venta de s

DEBE

101 caja
DEBE

HABER

1000

Caja

101

IGV por pagar

401

5,000.00
762.71

Prestacion de servicios

704

4,237.29

5,000.00

5000

5,000.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

5,650.00 Prestamos a instituciones finan

451

24,800.00

Cuenta corriente

104

1,945.29 IGV por pagar

401

610.17

Muebles

335

10,000.00 AFP

407

208.00

Equipos

336

15,000.00 Remuneracion x pagar

411

0.00

Depreciacion inmuebles

391

403

144.00

-791.67 Essalud x pagar

Total Pasivo
Capital
Resultado ejercicio
Total Patrimonio
31,803.62 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo

501
591

25,762.17
1,000.00
5,041.45
6,041.45
31,803.62
0.00

EGP
Ingreso
Egreso

Resultado
10 operacin
11 operacin
12 operacin
13 operacin
14 operacin
15 operacin

8,474.58
3,433.13

5,041.45

AL 05 de marzo se deposita 5000 a la cuenta corriente del banco continental

AL 10 de marzo se pagan los impuestos IGV AFP ESSALUD ambos de febrero con cheque numero 3
EL 20 de marzo se compran toner para las impresoras x un importe de 2000 + IGV
EL 30 de marzo se paga la segunda cuota del prestamo que haciendo 400 ( 300 k 100i)
Al 31 de marzo se paga la planilla del mes de marzo con el mismo sueldo de 800 con cheque numero 4
Al 31 de marzo se efectua la depreacion de los muebles y equipo de computo solo del mes de marzo

para lo cual tenemos los isguientes aportes

para lo cual tenemos aportes para lo basico y un prestamos para equipos

o x 250 soles de los cuales 200 k y 50 i

ernet de 5000 inc IGV por los venta de servicios los cuales ingresaron a caja
desagragao
4237.28814 valor venta
762.711864 IGV
5000

computo para lo cual el proveedor nos emite factura x 1000 inc IGV y se paga con cheque 001

152.542373

SUNAT
762.71
610.17

mes de Enero con cheque continental n 2

10
166.666667
625
791.666667

Valor neto de los activos fijos

9,833.33
14,375.00

us sueldo es 800 se gira un cheque esta afiliado a AFP 13%

nternet de 5000 inc IGV por los venta de servicios los cuales ingresaron a caja
libro mayor
HABER
100

bos de febrero con cheque numero 3

mporte de 2000 + IGV
aciendo 400 ( 300 k 100i)
smo sueldo de 800 con cheque numero 4
ipo de computo solo del mes de marzo

Ejemplo 1
Aporte s
Datos
Efectivo
Cuentas x cobrar
Existencias
Muebles
Edificios
Terrenos
Proveedores
Obligaciones financieras
Beneficios sociales

Creamos una empresita de comercializadora d ceramica

4 trabajadores
ADM
VEN
ALM
CAJE

Montos
10,000.00
10,000.00
30,000.00
5,000.00
50,000.00
30,000.00
20,000.00
5,000.00
2,000.00

A
A
A
A
A
A
P
P
P

Crear balance general con los datos

Inicio del ejercicio

DEBE

DEBE

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

10,000.00 Proveedores

Muebles

335

Edificios

332

50,000.00 Beneficios sociales

Terrenos

331

30,000.00

Cuentas x cobrar

121

10,000.00

Existencia

201

30,000.00

421

5,000.00 Obigaciones financieras

451
415

Total Pasivo
Capital
Total Patrimonio
135,000.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo
Operacin 1

El 5 de enero compramos mercaderias x 5000 + IGV

DEBE

HABER

Compras

601

5,000.00

Tibutos x pagar (IGV)

401

900

En la compra el IGV =debe, venta IGV = habe

Proveedores

421

5,900.00

5,900.00 cuenta transitoria 60 ni 61 no expresan gasto

601
5,000.00
611
5,000.00

Existencias

201

Variacion Existencia

611

5900
5,000.00
0

5,000.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

10,000.00 Proveedores

Muebles

335

Edificios

332

50,000.00 Obigaciones financieras

451

Terrenos

331

30,000.00 Beneficios sociales

415

Cuentas x cobrar

121

10,000.00

Existencia

201

35,000.00

5,000.00 Tibutos x pagar

Total Pasivo

421

401

Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
140,000.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo
EGP x N

Costo venta

Ingreso

5,000.00

Egreso

5,000.00

Resultado

Costo ventas = compras - variaciones

0.00

0.00

EGP x F
Ingreso

0.00

Egreso

0.00

Resultado
Operacin 2

0.00

El dia 9 enero se paga la compra de la mercaderia

DEBE

Proveedores

421

Caja

101

HABER
5900
5900

5,900.00

5,900.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

4,100.00 Proveedores

421

Muebles

335

Edificios

332

50,000.00 Obigaciones financieras

451

Terrenos

331

30,000.00 Beneficios sociales

415

Cuentas x cobrar

121

10,000.00

Existencia

201

35,000.00

401

5,000.00 Tibutos x pagar

Total Pasivo
Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
134,100.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo
EGP x F
Ingreso

0.00

Egreso

0.00

Resultado
Operacin 3

0.00

El dia 15 enero se vende mercaderias x 10000 + IGV

DEBE

HABER

Venta

701

10000

Tibutos x pagar (IGV)

401

1800

Cuentas x cobrar

121

11800

11,800.00

11,800.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

4,100.00 Proveedores

Muebles

335

5,000.00 Tibutos x pagar

421

Edificios

332

50,000.00 Obigaciones financieras

451

Terrenos

331

30,000.00 Beneficios sociales

415

Cuentas x cobrar

121

21,800.00

Existencia

201

35,000.00

401

Total Pasivo
Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
145,900.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo
EGP x F
Ingreso

10,000.00

Egreso

0.00

Resultado
Operacin 4

10,000.00

El dia 18 enero el cliente paga el total de mercaderias vendidas

DEBE

Caja

101

Cuentas x cobrar

121

HABER
11,800.00
11,800.00

11,800.00

11,800.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

Muebles

335

15,900.00 Proveedores

Edificios

332

50,000.00 Obigaciones financieras

451

Terrenos

331

30,000.00 Beneficios sociales

415

Cuentas x cobrar

121

10,000.00

Existencia

201

35,000.00

5,000.00 Tibutos x pagar

421

401

Total Pasivo
Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
145,900.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo
EGP x F
Ingreso

10,000.00

Egreso

0.00

Resultado
Operacin 5

10,000.00

El dia 31 enero el costo de la mercaderia vendida es 8000

DEBE

costo venta

691

HABER
8,000.00

Existenia

201

8,000.00

8,000.00

8,000.00

DEBE

HABER

Activo

Pasivo y Patrimonio

Caja

101

12,100.00 Proveedores

Muebles

335

Edificios

332

50,000.00 Obigaciones financieras

451

Terrenos

331

30,000.00 Beneficios sociales

415

Cuentas x cobrar

121

13,800.00

Existencia

201

27,000.00

5,000.00 Tibutos x pagar

421

401

Total Pasivo
Capital

501

Resultado ejercicio

591

Total Patrimonio
137,900.00 Total Pasivo& Patriminio

Total Activo
EGP x F
Ingreso BRUTO
Costo Venta
Egreso

Resultado

10,000.00
8,000.00
0.00

2,000.00

4 trabajadores

DEBE

vo y Patrimonio
20,000.00
5,000.00
2,000.00

27,000.00
108,000.00
108,000.00
135,000.00
0.00
Valor venta IGV
5000
Precio compra
En la compra el IGV =debe, venta IGV = haber
cuenta transitoria 60 ni 61 no expresan gastos
Adquisiion de BBSS
Variaciones

HABER

vo y Patrimonio
25,900.00

-900
5,000.00
2,000.00

32,000.00

900
5900

108,000.00
0.00

108,000.00
140,000.00
0.00
Costo ventas = compras - variaciones

HABER

vo y Patrimonio
20,000.00

-900
5,000.00
2,000.00

26,100.00
108,000.00
0.00

108,000.00
134,100.00
0.00

10000

1800
11800

Costo venta
1-Jan
5-Jan

entradas
100
120
220
10

salida
10
12
22

70

HABER

8 tuercas (c/u)
costo adquisicion

vo y Patrimonio

10 Soles
80 Soles

20,000.00

900
5,000.00
2,000.00

27,900.00
108,000.00
10,000.00

118,000.00
145,900.00
0.00

HABER

vo y Patrimonio
20,000.00

900
5,000.00
2,000.00

27,900.00
108,000.00
10,000.00

118,000.00
145,900.00
0.00

ingreso bruto
costo venta
Ingreso neto

48 Soles
40 Soles
8 Soles

HABER

vo y Patrimonio
20,000.00

900
5,000.00
2,000.00

27,900.00
108,000.00
2,000.00

110,000.00
137,900.00
0.00

Costo venta

2 ganancia
12 valor venta

DEBE

Ejemplo 1

HABER
1 2,3
4
6
7
8

5
6
7
8

Se otorga un prestamo al cliente xxx x 1000 a 12 cuotas

DEBE

HABER

Caja

1101

999.48

ITF

2111

0.5

Desgravamen

2918

0.02

Prestamos vigente

1401

Cuenta orden

8201

Cuenta orden

8102

1000

1,000.00

1,000.00

1,000.00
1000

1,000.00
Ejemplo 2

1,000.00

Se devengan intereses al 31/08/2012

DEBE

Devengamiento

1418

Ingresos

5114

HABER
129.03
129.03

129.03
Ejemplo 3

129.03

El 09 de set cancela la primera cuota de su prestamo

DEBE

HABER

Caja

1101

Itf

2101

700.06
0.01

Desgravamen

2918

0.05

Prestamos vigente

1411

500

rendimiento devengado

1418

129.03

Ingresos

5114

70.97

700.06
Ejemplo 4

700.06

El 09 de set cancela la primera cuota de su prestamo (otro)

DEBE

HABER

Caja

1101

Itf

2111

700.06
0.01

Desgravamen

2918

0.05

Prestamos vigente

1411

500

rendimiento devengado (interes cuota)

1418

200

700.06

700.06

devengamiento en el proceso nocturno

DEBE

HABER

C1
C2
C3

rendimiento devengado

1418

rendimiento devengado

1418

200
129.03

ingresos

5114

70.97

200.00
Ejemplo 5

200.00

El 09 de oct se refinancia el credito.

Credito a refinanciar
DEBE

HABER

Prestamo refinanciado

1414

650.10

interes diferidos

2911

150.1

Prestamo vigente

1411

500.00

650.10
Cuenta orden

8201

Cuenta orden

8102

C1
C2
C3

650.10

650.10
650.10

650.10

650.10

Credito refinanciado
C1
C2

Ejemplo 6

Se devengan intereses al 07/11/2012

DEBE

Devengamiento

1418

Ingresos

5114

HABER
193.33
193.33

193.33
Ejemplo 7

193.33

El 08 de novi cancelo su primera cuota

DEBE

Caja

30
29

HABER

1101

525.11

Prestamo refinanciado

1414

0.00

interes

1418

200

desgrav

2918

0.05

itf

2111

0.01

325.055

525.11
Ejemplo 8

Reconocimiento de los interes diferidos

DEBE

Devengamiento

29.11

Ingresos

5114

HABER
75.05
75.05

75.05

Ejemplo 9

525.12

75.05

Provision mi cartera de 1 credito de saldo capital 1500 tip= 5 data 15

AL 31122011
DEBE
HABER

Provision

1419

Gasto

4312

450
450.00

450.00
AL 31012012

450.00

DEBE
Provision

1419

ingrso x prov ejercicio ant

6412

HABER
438.00
438

Gasto

438.00

438.00

AL 29022012
DEBE
Provision

1419

Gasto

4312

708
708.00

Gasto

exp001
exp002
exp003
exp003

Ejemplo 10
Asi se encuentran

Paso a Castigo
Prestamo vencido
Prestamo Castigado
cuenta orden
cuenta orden
Cancelacion del castigado
Caja
ingreso extraordinario

HABER

708.00

708.00

31012012
500 exp001
200 exp002
300 exp003
500
exp004
exp005
Analisis Castigos
1415
1419

29022012
200
100
400
0
200
500

1000
-1000

DEBE
1415
1419

HABER
1000
1000

85
84

1000

1111
64

1000

1000

1000

-300
-100
100
-500
200
500

I
500
400
100
1000

C
200
100
50
350

ITF
0.05
0.05
0.05
0.15

0.01
0.01
0.01
0.01

8/10/2012
9/9/2012
10/9/2012
11/8/2012
12/8/2012

6.4516129

129.032258

Credito a refinanciar
K

400
100
500
650.1
REFINANCIADO
Credito refinanciado
K
I
325.055
325.055

C
100
50
150
150.1

ITF
0.05
0.05
0.1

C
200
100

0.01
0.01
0.01

8/10/2012
9/9/2012
10/9/2012
11/8/2012
12/8/2012

0.01
0.01

10/9/2012
11/8/2012
12/8/2012

ITF
0.05
0.05

30.00

525.115

200
x

193.333333

1419
1500 MICRO
1200 MICRO
1200 MICRO

1419

15 CPP
0 NORMAL
30 CPP

450
12
720

DEBE

HABER
0
438
438
0
0

450
450
450
12
12
708
720
720

700.06

75.05

-438
708

Activo = Pasivo + Patrimonio

Patrimonio = Activo - Pasivo
Ejemplo 1

Apertura de caja chica

DEBE

Cheque

104

Fondo fijo

102

HABER
200.00
200.00

200.00
Ejemplo 2

200.00

Compra de suministros utiles de limpieza por 50 soles, pago de luz 60 soles

DEBE

Fondo Fijo

HABER

102
45130111

50.00

Luz

45130106

60.00

110.00

110.00

reenvolso de caja chica

DEBE

Cheque

104

Fondo fijo

102

HABER
110.00

110.00

desembolso 01/12/2011 de prestamo x 50000 a nuestra cuenta bcp 1 aos pagos trimentrales de
DEBE

abono bancario

104

adeudos a corto plazo

24

adeudos a largo plazo

26

HABER

tesoreria /transacciones/e

50,000.00
25000
25000

50,000.00

Ejemplo 4

tesoreria /transacciones/e
110.00

110.00
Ejemplo 4

egreso de caja chica

110.00

utilies de limpieza

Ejemplo 3

emision cheque cargo a ca

50,000.00

12/1/2011
1/1/2012
1/1/2012

al 31/12/2011 devegamos intereses

DEBE

gasto x pagar adeudo

2418

interes x adeudo

4114

HABER

C1
C2
C3
474.43 C4

12/1/2011
2/29/2012
5/29/2012
8/27/2012
11/25/2012

C1
494.98 C2
C3
494.98 C4

12/1/2011
2/29/2012
5/29/2012
8/27/2012
11/25/2012

474.43

474.43

474.43
pasa otro mes antes del pago
DEBE
gasto x pagar adeudo

2418

interes x adeudo

4114

HABER
494.98

494.98

llega el dia de pago

1,436.85
DEBE
gasto x pagar adeudo

2418

interes x adeudo

4114

HABER

C1
C2
C3
467.44 C4
467.44

467.44

467.44

12/1/2011
2/29/2012
5/29/2012
8/27/2012
11/25/2012

asiento pago
DEBE
debito bancario

HABER

104

13,936.87

gasto x pagar adeudo

2418

1,436.85

capital a corto plazo

2414

12,500.02

13,936.87
Ejemplo 5

13,936.87

transferencia de la cuenta bcp chic a la cuenta continental a la agencia chepen 10000

0
deberia por naturaleza de
DEBE
HABER

cta ctes bcp

104.1

interagencia

1913

10,000.00
10,000.00

DEBE
interagencia

1911

cta ctes continental

104.2

10,000.00
HABER
10,000.00

10,000.00

10,000.00

devolucion de interagencias
0
DEBE
HABER
104.1

interagencia

1913

10,000.00

DEBE
1911

cta ctes continental

104.2

10,000.00
HABER

10,000.00
10,000.00

10,000.00
Ejemplo 7

SE REVIERTE LAS INTERAG

10,000.00

10,000.00

interagencia

interagencia
cta ctes continental

10,000.00

cta ctes bcp

cta ctes bcp

interagencia

10,000.00

Ejemplo 6

registro de cuentas pagas/

ver asiento en el sai

10,000.00

SE COMPRA UTILES DE LIMPIEZA POR UN 10000 DE CHICLAYO A CHICLAYO

DEBE

cuentas x pagar

2514

utiles de limpieza

4513

HABER
10000

10000
10,000.00
DEBE

10,000.00
HABER

traen factura al 01/12/201

cuenta corriente

104

cuentas x pagar

2514

10,000.00
10,000.00

10,000.00

10,000.00

se paga al 03/12/2012

mision cheque cargo a caja

reso de caja chica

soreria /transacciones/emision cheque cargo a caja

os pagos trimentrales de capital interes 12%

soreria /transacciones/emision cheque cargo a caja

50000
2083.33333
25000
k
i
31.00
100
50
40.3225806
200
20

25

50000.00
37500.00
25000.00
12500.00
0.00

50000
12500
12500
12500
12500

12%
1436.86724
1077.65043
718.433618
359.216809

12/31/2011
13936.8672 474.439647
13577.6504
13218.4336
12859.2168

50000.00
37500.00
25000.00
12500.00
0.00

50000
12500
12500
12500
12500

12%
1436.86724
1077.65043
718.433618
359.216809

1/31/2012
13936.8672 969.423899
13577.6504
13218.4336
12859.2168

494.984253

50000.00
37500.00
25000.00
12500.00
0.00

50000
12500
12500
12500
12500

12%
1436.86724
1077.65043
718.433618
359.216809

2/29/2012
13936.8672 1436.86724
13577.6504
13218.4336
12859.2168

gistro de cuentas pagas/transacciones/pago de cuentas x pagar

r asiento en el sai

beria por naturaleza de cuentas

DEBE
104.1

10,000.00

1913

10,000.00

10,000.00
DEBE

10,000.00
HABER

2911

10,000.00

104.2

10,000.00

10,000.00

REVIERTE LAS INTERAGENCIAS

aen factura al 01/12/2012

HABER

10,000.00

467.443337

paga al 03/12/2012