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Finalidad El presente Manual de Organizacin y Funciones es un instrumento de gestin que describe las funciones de las unidades orgnicas, as como las funciones a nivel de cargo especfico del Departamento de Contabilidad. 1.2 Alcance Las funciones contenidas en el presente Manual debern ser cumplidas por todos los trabajadores que integran el Departamento de Contabilidad. 1.3 Actualizacin El presente Manual de Organizacin y Funciones ser actualizado cuando se produzcan cambios o modificaciones en los procesos o procedimientos internos del Departamento o si se producen modificaciones en la Estructura Orgnica o en el Reglamento de Organizacin y Funciones del Banco de la Nacin. 1.4 Base Legal y/o Administrativa a. Acuerdo de Directorio N 1698, de fecha 2008.02.07, que se aprueba la aplicacin por etapas de la nueva Estructura Orgnica del Banco de la Nacin. b. Acuerdo de Directorio N 1850, de fecha 2011.04.07, que aprueba la nueva versin del Reglamento de Organizacin y Funciones del Banco de la Nacin. 1.5 Responsabilidad El Jefe de Departamento es responsable de las funciones que se realizan en la unidad orgnica a su cargo. Asimismo, los Jefes de Divisin y/o Seccin son responsables de las funciones que se realizan en sus unidades orgnicas respectivas. Para asegurar el cumplimiento de las funciones establecidas en el presente Manual de Organizacin y Funciones, cada Jefe de unidad orgnica deber indicar al personal a su cargo, por escrito y en forma detallada, las funciones que le corresponden de acuerdo al cargo especfico que desempea.

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2. MISIN Y FUNCIONES GENERALES DEL DEPARTAMENTO Misin Garantizar el registro y contabilizacin de todas las operaciones del Banco, elaborar los Estados Financieros, analizarlos y preparar los informes contables de gestin necesarios para la toma de decisiones. Funciones a. Participar en la elaboracin y ejecucin del Plan Estratgico del Banco; as como elaborar y ejecutar los proyectos del Plan Operativo Institucional POI y los proyectos internos del Departamento de Contabilidad. b. Establecer los procedimientos contables y la dinmica de cuentas para ser aplicadas en funcin a las diversas operaciones del Banco. c. Centralizar y revisar el movimiento contable operativo y administrativo, derivado de las operaciones que se realizan en el mbito nacional, en coordinacin con las diferentes unidades orgnicas del Banco y dictar las medidas correctivas cuando correspondan. d. Efectuar las conciliaciones bancarias y contables, coordinando con las unidades orgnicas involucradas las medidas necesarias que conlleven a regularizar las partidas pendientes. e. Garantizar la correcta interpretacin y aplicacin de las normas tributarias, asegurando el pago oportuno de los tributos con excepcin de las contribuciones sociales e instruir a la Red de Oficinas sobre las obligaciones tributarias que sean de su competencia. f. Cumplir con la elaboracin y presentacin de los Estados Financieros de acuerdo con las normas y principios contables establecidos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. g. Revisar que los desembolsos por adquisiciones de bienes y servicios que se realizan en la Oficina Principal, sean de conformidad con los bienes y servicios comprados y comprometidos, contratos celebrados y, que los documentos y comprobantes de pago que se presenten, estn de acuerdo con las normas legales y administrativas vigentes. h. Centralizar los gastos administrativos que se realizan en el mbito nacional y distribuirlos a cada unidad del centro de costos segn corresponda. i. Asignar viticos a los trabajadores y, funcionarios del Banco, as como los contratados bajo la modalidad de locadores de servicio que deben viajar de comisiones de servicios al interior de la Repblica.

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j.

Coordinar y centralizar la informacin para la elaboracin de los reportes, anexos al balance y cuadros contables, requeridos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Direccin Nacional de Contabilidad Pblica, el Banco Central de Reserva y el Ministerio de Economa y Finanzas. Elaborar los cuadros de encaje y los balances sectorizados, en funcin a los requerimientos del Banco Central de Reserva. Efectuar el anlisis e interpretacin de las operaciones y Estados Financieros del Banco, formulando los Informes Contables para conocimiento y toma de decisiones del Directorio y Gerencia General del Banco.

k.

l.

3. ESTRUCTURA ORGNICA RGANO DE DIRECCIN - Jefatura de Departamento RGANO DE APOYO - Seccin Tributacin RGANOS DE LNEA - Divisin Contabilidad Central - Seccin Registro y Archivo - Seccin Informes y Estados Financieros - Seccin Operaciones Diversas - Seccin Reportes Especiales - Divisin Contabilidad Complementaria - Seccin Agencias y Conciliaciones - Seccin Revisiones 4.1 Seccin Tributacin Misin Asegurar la correcta interpretacin y aplicacin de las normas que regulan las obligaciones tributarias a que est afecto el Banco en calidad de contribuyente, con excepcin de las contribuciones sociales.

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Funciones a. Elaborar y ejecutar los proyectos incluidos en el Plan Operativo Institucional-POI; as como los Proyectos Internos que corresponde a la Seccin. b. Elaborar las Declaraciones Juradas exigidas por la Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) y otros rganos administradores de tributos. c. Elaborar las liquidaciones para el pago de impuestos y/o tasas, de acuerdo a los dispositivos tributarios vigentes. d. Preparar la cartilla de obligaciones tributarias a que est sujeto el Banco, estableciendo aquellas cuyo cumplimiento corresponda a la Oficina Principal y a la Red de Oficinas a nivel nacional. e. Instruir acerca de las obligaciones tributarias a la Red de Oficinas a nivel nacional. f. Supervisar el cumplimiento de la presentacin de las Declaraciones Juradas y de los pagos a los Gobiernos Locales efectuados por la Red de Oficinas de provincias. g. Elaborar informes sobre disposiciones tributarias que afectan al Banco en el mbito de su competencia. h. Reclamar y/o apelar oportunamente las acotaciones al Banco que efecten los rganos administradores de tributos, en el mbito de su competencia y/o en coordinacin con las unidades orgnicas pertinentes. i. Coordinar con los organismos competentes sobre las aplicaciones, alcances y modificaciones de tributos que afectan a la Institucin como contribuyente. j. Proponer normas y disposiciones contables/tributarios a la Jefatura del Departamento, de acuerdo al mbito de su competencia.

5. MISIN Y FUNCIONES DE LOS RGANOS DE LNEA 5.1 Divisin Contabilidad Central Misin Asegurar el registro, centralizacin y consolidacin de las operaciones contables del Banco, a fin de elaborar los Estados Financieros, efectuar la interpretacin y anlisis de los mismos y elaborar los informes correspondientes. Funciones a. Elaborar y ejecutar los proyectos incluidos en el Plan Operativo Institucional-POI; as como los Proyectos Internos que corresponde a la Divisin. b. Consolidar y procesar la informacin contable de las operaciones que ejecuta el Banco.

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c.

Centralizar diariamente la documentacin contable de la Oficina Principal y Red de Oficinas de Lima, para su verificacin, archivo y conservacin. d. Elaborar los Estados Financieros en forma consolidada, de acuerdo a las normas establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, FONAFE y Direccin Nacional de Contabilidad Publica. e. Abrir cuentas, sub-cuentas y/o analticas, dentro del marco establecido por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. f. Conciliar con el Balance de Comprobacin los anexos que sustenten los saldos de las cuentas contables elaborados por las diferentes unidades orgnicas operativas y administrativas.

5.1.2 Seccin Informes y Estados Financieros Misin Asegurar la elaboracin y presentacin de los Estados Financieros e informes econmicos-financieros del Banco. Funciones a. Elaborar los Estados Financieros de conformidad con las normas dictadas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP para su presentacin y publicacin en los plazos establecidos. b. Verificar y coordinar la conformidad del saldo y contenido de los anexos del Balance de Comprobacin elaborados por las diversas unidades orgnicas del Banco. c. Elaborar el Rendimiento mensual y analizar el comportamiento de las diversas cuentas del Estado de Ganancias y Prdidas.

d. Elaborar el reporte mensual de los saldos promedios diarios del Balance General e. Elaborar los informes sobre la situacin econmico-financiera que muestran los Estados Financieros. f. Elaborar y comentar los Indicadores Financieros comparativos del Banco y con el Sistema Financiero.

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5.1.3 Seccin Operaciones Diversas Misin Garantizar el registro y contabilizacin de las diversas operaciones a cargo de la Divisin, as como el ingreso de asientos contables complementarios que realizan las diversas unidades orgnicas operativas del Banco. Funciones a. Contabilizar las provisiones de Crditos, Cuentas por Cobrar y de otros Activos. b. Ejecutar y contabilizar las transferencias a los diversos Programas del Fondo de Empleados del Banco de la Nacin (FEBAN). c. Contabilizar y controlar las prdidas por robos y asaltos que puedan ocurrir en las diferentes unidades orgnicas del Banco, as como la recuperacin mediante el seguro. d. Ingresar al computador central los asientos contables complementarios y regularizaciones que realizan las diversas unidades orgnicas operativas y administrativas. e. Elaborar los anexos del Balance de las diferentes cuentas que son controladas por la Divisin. f. Elaborar Cuadro de Bienes Adjudicados y otros de acuerdo a requerimientos de organismos externos. 5.1.4 Seccin Reportes Especiales Misin Garantizar la elaboracin de los reportes especficos requeridos por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Banco Central de Reserva, Direccin Nacional de Contabilidad Pblica, FONAFE y otros organismos externos. Funciones a. Interpretar y coordinar permanentemente la adecuada implementacin de las Directivas del Banco Central de Reserva, Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, Direccin Nacional de Contabilidad Pblica y FONAFE, para la elaboracin de la informacin contable que estos organismos requieren. b. Elaborar el reporte de "Situacin de Encaje" con sus respectivos anexos y su transmisin mediante el Sistema de Interconexin Bancaria (SIB-FTP), as como los reportes Consolidado de Existencias de Bvedas Propias y Activos Internacionales de acuerdo con las normas emitidas por el Banco Central de Reserva. c. Elaborar los reportes de "Informacin Adelantada del Balance", "Informacin de Castigos y Condonaciones de Crditos y/o otros reportes

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conteniendo informacin financiera y econmica, de acuerdo con las normas emitidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP. d. Elaborar y validar el reporte de Balance Sectorial por Agentes Econmicos mediante el software Balsec para remitirla al Banco Central de Reserva. e. Revisar la conformidad de los saldos contables del Reporte Crediticio de Deudores (RCD) y validar la informacin mediante el Programa Validador Externo (PVE), para enviarlo a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, coordinando con los Departamentos de Servicios Financieros, Operaciones e Informtica las diferencias que hubiera en la data de los clientes. f. Elaborar el Informe anual De la Cuenta General de la Repblica para la Direccin Nacional de Contabilidad Pblica y su transmisin mediante el Mdulo CPN-FONAFE, as como informacin financiera mensual y trimestral.

5.2 Divisin Contabilidad Complementaria Misin Asegurar la consolidacin de los Balances de Comprobacin de la Red de Oficinas de provincias, efectuar las conciliaciones bancarias y de cuentas transitorias; as como revisar y efectuar los desembolsos por adquisiciones de bienes y servicios a proveedores, contradas por las unidades orgnicas de la Oficina Principal. Funciones a. Elaborar y ejecutar los proyectos incluidos en el Plan Operativo Institucional-POI; as como los Proyectos Internos que corresponde a la Divisin. b. Revisar diariamente los Balances de Comprobacin de la Red de Oficinas de provincias para la verificacin de saldos. c. Efectuar la conciliacin de las operaciones de cargo y abono entre la Red de Oficinas de Provincias y la Oficina Principal, remitiendo a las unidades orgnicas correspondientes los reportes de las partidas pendientes para su oportuna regularizacin. d. Efectuar las conciliaciones bancarias de las cuentas que mantiene el Banco en el pas y el exterior, a fin de determinar las partidas pendientes. e. Mantener actualizado el control de cuentas bancarias vigentes y canceladas.

5.2.1 Seccin Agencias y Conciliaciones Misin

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Asegurar la centralizacin y consolidacin de los Estados Financieros de la Red de Oficinas de provincias; asimismo garantizar las conciliaciones con los Bancos de Lima, Bancos del Exterior y cuentas transitorias, determinando las cuentas pendientes para su regularizacin.

Funciones a. Emitir los Balances de Comprobacin de la Red de Oficinas de provincias, para la verificacin de saldos. b. Verificar la conformidad de los anexos de balance de la Red de Oficinas de provincias con los saldos del Balance de Comprobacin. c. Revisar el movimiento diario para obtener el Balance Consolidado y los Balances de Comprobacin Diario de la Red de Oficinas de provincias. d. Coordinar con la Red de Oficinas de provincias la regularizacin de las cuentas y las observaciones que pudieran derivarse de sus correspondientes Balances de Comprobacin para la correcta presentacin de los Estados Financieros. e. Emitir y elaborar mensualmente los reportes consolidados de la Red de Oficinas de provincia relacionados con Caja Moneda Nacional, "Colocaciones y Depsitos a Plazo por Vencer" y "Depsitos y Colocaciones por Oficinas" para su presentacin a la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP y los anexos del balance de las cuentas bajo su control.

5.2.2 Seccin Revisiones Misin Garantizar que los pagos por la adquisicin de bienes y servicios de la Oficina Principal, se efecten con sujecin a las normas legales y administrativas vigentes, con excepcin de las remuneraciones. Funciones a. Revisar que los desembolsos por adquisiciones de bienes y servicios que se realizan en la Oficina Principal, sean de conformidad con los bienes y servicios comprados y comprometidos, contratos celebrados y, que los documentos y comprobantes de pago que se presenten, estn de acuerdo con las normas legales y administrativas vigentes. b. Procesar los comprobantes de pago por los desembolsos a los proveedores y reembolsos de caja chica, elaborando los asientos contables que correspondan y efectuando los pagos a travs de cheques de gerencia, abono en cuenta de ahorros, cuenta corriente y/o transferencias bancarias.

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c. Efectuar la consulta a SUNAT antes de realizar los desembolsos a los proveedores de la Oficina Principal para determinar si tienen deuda o no con ellos, trabar el embargo en forma de retencin en caso lo ordenaran, para posteriormente hacer entrega a la SUNAT del importe retenido.

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