PRESUPUESTO

Guayoja Arte Manual

Andrs Felipe Sabogal Snchez Andrs Antonio Meja Hernndez Carlos Andrs Castro Lpez Geraldin Tamayo Agudelo Juan Jos Ocampo Grisales

Institucin Educativa Antonio Holgun Garcs Cartago Valle 2012

CONTENIDO

1. Balance general de la empresa 2. Estado de resultados 2.1 Presupuesto de ventas 2.2 Informacin de materia prima

1. BALANCE GENERAL (JUNIO A OCTUBRE DE 2012)

ACTIVO ACTIVO CORRIENTE

Disponible Caja Bancos Inversiones CDT Deudores CxC Clientes (mensual) Inventarios Materia Prima Productos en Proceso Productos Terminados TOTAL
ACTIVO NO CORRIENTE Propiedad Planta y Equipo

1500.000 1500.000 0 0 0 680.000 680.000 4000.000 800.000 400.000 2800.000 6180.000

6170.000 0 1840.000 4330.000 12350.000

Terrenos Muebles y enseres Maquinaria

TOTAL ACTIVOS PASIVO PASIVO CORRIENTE

Arriendo Materia prima

PASIVO NO CORRIENTE

0 0

Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO PATRIMONIO

0 0

Capital social Utilidad acumulada Utilidad del ejercicio

TOTAL PATRIMONIO

4446.000 0 7904.000 12350.000 12350.000

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO

Los pagos de las compras realizadas se efectan de la siguiente manera:

Todos los productos que la empresa elabora, se hacen con la misma materia prima, que es la siguiente: Guadua 100% de contado Pinturas 100% de contado El proveedor de guadua pertenece a la asociacin de guadua norte, ubicada en Cartago valle y a su vez pertenece al rgimen comn. El proveedor de artesanas, construcciones y laminados pertenece al rgimen comn. El proveedor de las pinturas y pegantes pertenece al rgimen comn gran contribuyente.

INFORMACIN GENERAL ARRENDAMIENTO Local comercial incluidos servicios $300.000 Mantenimiento de maquinaria cada 6 meses $140.000 La empresa es responsable de Impuesto de renta, Impuesto a las ventas y agente de retencin de IVA y RENTA. Los productos vendidos y comprados estn gravados con un 10% del impuesto sobre las ventas. Segn polticas de la compaa slo los clientes con mayor antigedad pueden ser beneficiarios de crdito en las ventas, lo que constituye un 30% de la totalidad de clientes. No cuenta con CDT. Se tiene planeado distribuir las utilidades acumuladas entre los socios. Se pretende recaudar un 30% de cartera existente por mes, por medio de un plan de choque propuesto por la gerencia. Se pretende finalizar en ambos periodos con el siguiente inventario: Materia Prima $800.000 Productos en Proceso $400.000 Productos Terminados $2800.000 INFORMACIN DE LA EMPRESA Nombre: Guayoja arte manual Gremio: asociacin de guadua norte Actividad econmica: elaboracin y comercializacin de productos hechos en guadua y Aglomerados MDF al detal y por mayor.

2. ESTADO DE RESULTADOS

EMPRESA: GUAYOJA ARTE-MANUAL ESTADO DE RESULTADOS ENERO 5 AL 20 DE ABRIL 2013

VENTAS TRIMESTRALES DEL 2012 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE TOTAL GASTOS OPERACIONALES GASTOS ADMINISTRATIVOS *Carta solicitando a la propietaria del local permiso para ambientar el local Arrendamiento Servicios pblicos Sueldo del personal TOTAL *Adecuacin para un mejor Funcionamiento del establecimiento Revisin elctrica Lnea telefnica Conexin a Internet Un (1) escritorio Un (1) archivador TOTAL

8426.000 13925.000 7533.000 29884.000

300.000 210.000 90.000 4500.000 5100.000

20.000 20.000 30.000 80.000 15.000 165.000

*Reinauguracin del establecimiento Organizacin de ceremonia Envi de 50 Invitaciones Contacto telefnico con secretarias de educacin Aprobacin de visita TOTAL

200.000 80.000 16.000 16.000 312.000

*Gestionar convenios con entidades financieras para el acceso universitario

(Capacitaciones y dinmica del arte manual) Contactar persona encargada del estudio de convenios de dichas entidades Envo de carta con propuesta Establecer cita para reunin Firmar acuerdo dependiendo de las condiciones exigidas por las entidades TOTAL TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS

12.500 12.500 12.500 12.500 50.000 5627.000

GASTOS EN VENTA Compra de materia prima Comisin pintura (por producto) TOTAL *Adecuacin para un mejor Funcionamiento del establecimiento Pintura dos (2) vitrinas Publicidad (tarjetas de presentacin) Aseo general TOTAL * Promocionar los programas manejados por la empresa del norte del valle Desplazamiento visual y escrito con material publicitario TOTAL TOTAL GASTOS EN VENTA TOTAL UTILIDAD OPERACIONAL

1731.000 10.000 1741.000

300.000 120.000 80.000 20.000 520.000

16.000 16.000 2277.000 7'904.000

2.1 PRESUPUESTO DE VENTAS

(COSTOS DE CADA PRODUCTO)

 En los meses de Julio y Septiembre, los precios de los productos son iguales, pero en el mes de agosto el propietario Jhon Jairo Martnez decidi bajar los precios un poco, debido a que en los eventos y ferias es mejor vender ms a un precio mas bajo, una estrategia muy simple que trae ms ganancias. VENTAS TRIMESTRE DEL 2012 PRODUCTO JULIO $ Porta inciensos 54 10.000 Jarrones torneados 25 28.000 Porta cubiertos 23 28.000 Centros de mesa 47 28.000 Canoas 22 18.000 Bateas 34 18.000 Percheros de piso 19 68.000 Candelabros 25 18.000 Solitarios 18 20.000 Servilletero 15 18.000 Caperuzas 18 60.000 Vasos cerveceros 26 15.000 Alcancas 13 12.000 AGOSTO $ 86 9.000 49 25.000 55 25.000 74 25.000 42 17.000 62 17.000 35 68.000 34 17.000 38 18.000 27 18.000 29 60.000 42 15.000 29 15.000 SEPTIEMBRE $ 52 10.000 21 28.000 19 28.000 49 28.000 19 18.000 34 18.000 21 68.000 14 18.000 15 20.000 20 18.000 10 60.000 29 15.000 16 12.000

Posiblemente en el mes de agosto las ventas incrementaran en un 35% debido a los eventos y ferias Artesanales. VENTAS TOTALES TRIMESTRE DEL 2012 PRODUCTO JULIO $ AGOSTO $ Porta inciensos 54 540.000 86 774.000 Jarrones torneados 25 700.000 49 1225.000 Porta cubiertos 23 644.000 55 1375.000 Centros de mesa 47 1316.000 74 1850.000 Canoas 22 616.000 42 714.000 Bateas 34 612.000 62 1054.000 Percheros de piso 19 1292.000 35 2380.000 Candelabros 25 450.000 34 578.000 Solitarios 18 360.000 38 684.000 Servilletero 15 270.000 27 486.000 Caperuzas 18 1080.000 29 1740.000 Vasos cerveceros 26 390.000 42 630.000 Alcancas 13 156.000 29 435.000 TOTAL 8426.000 13925.000 SEPTIEMBRE $ 52 520.000 21 588.000 19 532.000 49 1372.000 19 342.000 34 612.000 21 1428.000 14 252.000 15 300.000 20 360.000 10 600.000 29 435.000 16 192.000 7533.000

2.2 INFORMACION DE MATERIA PRIMA Producto Porta inciensos Jarrones torneados Porta cubiertos Centros de mesa Canoas Bateas Percheros de piso Candelabros Solitarios Servilletero Caperuzas Vasos cerveceros Alcancas Cm lineal + ancho de Guadua 648 Cm 3.920 Cm 3.075 Cm 1.728 Cm 1.920 Cm 2.400 Cm 13.440 Cm 1.728 Cm 1.896 Cm 960 Cm 4.480 Cm 1.440 Cm 1.440 Cm Costos Cm de Guadua $ 1.075 $ 7.840 $ 6.150 $ 6.048 $ 6.144 $ 6.240 $ 16.128 $ 6.048 $ 8.064 $ 4.032 $ 16.128 $ 6.048 $ 6.048

COSTOS MATERIA PRIMA TRIMESTRE DEL 2012 PRODUCTO Porta inciensos Jarrones torneados Porta cubiertos Centros de mesa Canoas Bateas Percheros de piso Candelabros Solitarios Servilletero Caperuzas Vasos cerveceros Alcancas TOTAL JULIO $ AGOSTO $ 54 58.050 86 92.450 25 196.000 49 384.160 23 141.450 55 338.250 47 284.256 74 447.552 22 135.168 42 256.788 34 212.160 62 386.880 19 306.432 35 564.480 25 151.200 34 205.632 18 145.152 38 306.432 15 60.480 27 108.864 18 290.304 29 467.712 26 157.248 42 254.016 13 78.624 29 175.392 2216.524 3988.608 SEPTIEMBRE $ 52 55.900 21 164.640 19 116.850 49 296.352 19 116.736 34 212.160 21 338.688 14 84.672 15 120.960 20 80.640 10 161.280 29 175.392 16 96.768 2021.038

En el mes de Julio el costo de la materia prima para la elaboracin de los productos fue un total de $ 2216.524 En el mes de Septiembre el costo de la materia prima para la elaboracin de los productos fue un total de $ 2021.038 En el mes de Agosto el costo de la materia prima para la elaboracin de los productos fue un total de $ 3988.608 mayor que en los meces anteriores debido a que hubo mas produccin.