Elaboracin del presupuesto de operacin d

REQUERIMIENTO DE LOS PRODUCTOS

Los gastos indirectos de fabricacin se aplican con base en horas de MOD
El costo de la MOD es de $9 para ambos semestres
POLLO ASADO
Concepto

Cantidad

Unidad de
medida

Pollo

1.2

Kg

22.00

Achiote
sal

0.04
0.037

Kg
Kg

$
$

30.00
5.00

Naranja agria

pieza

1.00

Ajo

0.25

Carbn

0.5

Kg

10.00

empaque
tortilla

1
0.25

Pieza
kg

$
$

1.50
13.00

costo de mano
de obra directa

0.45

horas

costo unitario

PRESUPUESTO DE VENTAS
ENERO
Pollo Asado

Spaguetti

Queso
Napolitano

Precio de
venta

$80.00

$25.00

$15.00

Costo Unitario

42.835

12.73

7.48

Margen de
contribucin

$37.17

$12.27

$7.52

FEBRERO

Precio de
venta
Costo Unitario
margen de
Contribucin

Pollo Asado

Spaguetti

Queso
Napolitano

$80.00

$25.00

$15.00

42.835

12.73

7.48

$37.17

$12.27

$7.52

MARZO

Precio de
venta
Costo Unitario
margen de
Contribucin

Pollo Asado

Spaguetti

Queso
Napolitano

$80.00

$25.00

$15.00

42.835

12.73

7.48

$37.17

$12.27

$7.52

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ENERO
UNIDADES
Ventas
presupuestada
s
Necesidad de
producir

Pollo Asado

Spaguetti

Queso
Napolitano

950

600

400

950

600

400

Pollo Asado

Spaguetti

Queso
Napolitano

700

580

350

700

580

350

Pollo Asado

Spaguetti

Queso
Napolitano

850

600

380

850

600

380

FEBRERO
UNIDADES
Ventas
presupuestada
s
Necesidad de
producir

MARZO
UNIDADES
Ventas
presupuestada
s
Necesidad de
producir

PRESUPUESTO DE REQU

PRODUCTO
Pollo asado
costo unitario
Total

Producto

Pollo(Kg)
1140
$
22.00
$ 25,080.00
pasta de
Spaguetti(kg)

Achiote(Kg)
19
$
30.00
$
570.00
Agua(Lt)

sal (Kg)
$
$
sal (Kg)

5
5.00
25.00

Spaguetti
costo unitario
total

$
$

80
11.00 $
880.00 $

300
0.40 $
120.00 $

2
5.00
10.00

Producto
huevo(pieza)
Azcar(Kg)
Vainilla(Lt)
Queso Napolitano
220
20
4
Costo Unitario
$
1.00 $
16.00 $
11.00
Total.
$
220.00 $
320.00 $
44.00
FEBRERO
PRODUCTO
Pollo asado
costo unitario
Total

Producto
Spaguetti
costo unitario
total

Pollo(Kg)
840
$
22.00
$ 18,480.00

Achiote(Kg)
12
$
1.20
$
14.40

sal (Kg)
3
15.00
45.00

$
$

pasta de
Agua(Lt)
sal (Kg)
Spaguetti(kg)
68
200
$
11.00 $
0.40 $
$
748.00 $
80.00 $

1.5
5.00
7.50

Producto
huevo(pieza)
Azcar(Kg)
Vainilla(Lt)
Queso Napolitano
170
13
3
Costo Unitario
$
1.00 $
16.00 $
11.00
Total.
$
170.00 $
208.00 $
33.00

PRODUCTO
Pollo asado
costo unitario
Total

Producto
Spaguetti
costo unitario
total

Pollo(Kg)
1,020
$
22.00
$ 22,440.00

Achiote(Kg)
17
$
30.00
$
510.00

sal (Kg)
$
$

pasta de
Agua(Lt)
sal (Kg)
Spaguetti(kg)
80
300
$
11.00 $
0.40 $
$
880.00 $
120.00 $

4
5.00
20.00

2
5.00
10.00

Producto
huevo(pieza)
Azcar(Kg)
Vainilla(Lt)
Queso Napolitano
186
18
3.5
Costo Unitario
$
1.00 $
16.00 $
11.00
Total.
$
186.00 $
288.00 $
38.50

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

ENERO

Pollo asado
Requerimiento
de prod
produccin
Tiempo req prod
Total de tiempo
Costo de tiempo
Total cto mod
Total por mes

$
$
$

Spaguetti

Queso napolitano

950

600

400

8
7,600
0.15
1,140.00
1,455.00

2.5
1,500
0.15
225.00

1.5
600
0.15
90.00

$
$

$
$

FEBRERO
Pollo asado
Requerimiento
de prod
produccin
Tiempo req prod
Total de tiempo
Costo de tiempo
Total cto mod
Total por mes

$
$
$

Spaguetti

700
8
5,600
0.15 $
840.00 $
1,136.25

Queso napolitano

580
2.5
1,450
0.15 $
217.50 $

350
1.5
525
0.15
78.75

MARZO
Pollo asado
Requerimiento
de prod
produccin
Tiempo req prod
Total de tiempo
Costo de tiempo
Total cto mod
Total por mes

$
$
$

850
8
6,800
0.15 $
1,020.00 $
1,330.50

Spaguetti

Queso napolitano

600
2.5
1,500
0.15 $
225.00 $

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS

Sueldos
Publicidad
Accesorios
Papelera y tiles
Detergentes
Gas
Agua
Luz
Total de gastos
fijos

$
$
$
$
$
$
$

$18,600.00
2,700.00
8,000.00
500.00
6,000.00
500.00
30.00
1,500.00
$37,830.00

380
1.5
570
0.15
85.50

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

ENERO

FEBRERO

MARZO

TOTAL

Requerimiento de
materia prima

41,994.50

36,226.80

38,362.40

116,583.70

Mano de obra directa

1,455.00

1,136.25

1,330.50

3,921.75

Costo de ventas
despus de
presupuestado

43,449.50

37,363.05

39,692.90

120,505.45

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

VENTAS
COSTOS VARIBLES
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD DE OPERACIN

$ 261,450.00
$ 120,505.45
$ 140,944.55
$ 37,830.00
########

VENTAS
COSTOS VARIBLES
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
UTILIDAD DE OPERACIN

100%
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%

0%

sto de operacin de los tres primeros meses del ao 2012

ODUCTOS

horas de MOD

SPAGUETTY
Concepto

costo total unitario

Cantidad

Unidad de
medida

0.12

Kg

1.20
0.19

pasta de
Spaguetti
Agua
Sal

0.5
0.002

L
Kg

1.00

Pur de tomate

0.2

0.25

Jamn

0.03

Kg

5.00

Queso

0.03

Kg

$
$

1.50
3.25

Mantequilla

0.02

Kg

4.05

Media crema

0.23

Empaque

Pieza

costo de mano
de obra directa

0.3

horas

26.40

$
$

PRESUPUESTO DE VENTAS
Pollo Asado

Spaguetti

Queso napolitano

Enero

76,000.00

15,000.00

6,000.00

Febrero

56,000.00

14,500.00

5,250.00

Marzo

68,000.00

15,000.00

Total

200,000.00

44,500.00

5,700.00
$120,000.00
$ 16,950.00
$100,000.00
$80,000.00
$60,000.00
$40,000.00

$40,000.00
$20,000.00

PRESUPUESTO DE PRODUCCION
ENERO
UNIDADES
Ventas
presupuesta
das
Necesidad de
producir

Pollo Asado

Spaguetti

Queso
Napolitano

855

540

360

855

540

360

Pollo Asado

Spaguetti

Queso
Napolitano

630

522

315

630

522

315

Pollo Asado

Spaguetti

Queso
Napolitano

570.3225806

402.5806452

254.9677419

570.3225806

402.5806452

254.9677419

FEBRERO
UNIDADES
Ventas
presupuesta
das
Necesidad de
producir

MARZO
UNIDADES
Ventas
presupuesta
das
Necesidad de
producir

SUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA

ENERO
Naranja agria(Pieza)
950
$
1.00
$
950.00
pur de tomate (Lt)

Ajo(g)
$
$

950
0.25
237.50

jamn (Kg)

Carbn(Kg)
Empaque(Pieza)
475
950
$
10.00 $
1.50
$
4,750.00 $
1,425.00
queso (Kg)

mantequilla (Kg)

media crema
(Lt)

$
$

95
13.00 $
1,235.00 $

47
33.00 $
1,551.00 $

47
35.00 $
1,645.00 $

4
20.00 $
80.00 $

62
11.00
682.00

Leche Condesada (Lt) Leche Lechera(Lt)

Leche Carnetion(Lt)
empaque (pieza)
40
40
40
400
$
11.00 $
10.00 $
10.00 $
0.93
$
440.00 $
400.00 $
400.00 $
372.00
FEBRERO
Naranja agria(Pieza)
700
$
1.00
$
700.00

pur de tomate (Lt)

$
$

Ajo(g)
$
$

700
7.52
5,264.00

jamn (Kg)

85
13.00 $
1,105.00 $

Carbn(Kg)
Empaque(Pieza)
350
700
$
0.93
$
10.00
651.00
$
3,500.00 $

queso (Kg)

38
33.00 $
1,254.00 $

media crema
(Lt)
3
57
20.00 $
11.00
60.00 $
627.00

mantequilla (Kg)

38
35.00 $
1,330.00 $

Leche Condesada (Lt) Leche Lechera(Lt)

Leche Carnetion(Lt)
empaque (pieza)
35
35
35
350
$
11.00 $
10.00 $
10.00 $
0.93
$
385.00 $
350.00 $
350.00 $
325.50
MARZO
Naranja agria(Pieza)
850
$
1.00
$
850.00
pur de tomate (Lt)
$
$

Ajo(g)
$
$

850
0.25
212.50

jamn (Kg)

95
13.00 $
1,235.00 $

Carbn(Kg)
Empaque(Pieza)
425
850
1.50
$
10.00 $
1,275.00
$
4,250.00 $
queso (Kg)

47
33.00 $
1,551.00 $

media crema
(Lt)
4
62
20.00 $
11.00
80.00 $
682.00

mantequilla (Kg)

47
35.00 $
1,645.00 $

Leche Condesada (Lt) Leche Lechera(Lt)

Leche Carnetion(Lt)
empaque (pieza)
38
38
38
380
$
11.00 $
10.00 $
10.00 $
0.93
$
418.00 $
380.00 $
380.00 $
353.40

PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA

ENERO

Pollo asado
Requerimiento
de prod
produccin
Tiempo req prod
Total de tiempo
Costo de tiempo $
Total cto mod
$
Total por mes
$

Queso
napolitano

Spaguetti
855

540

360

8
6,840
0.15
1,026.00
1,309.50

2.5
1,350
0.15
202.50

1.5
540
0.15
81.00

$
$

$
$

FEBRERO
Pollo asado
Requerimiento
de prod
produccin
Tiempo req prod
Total de tiempo
Costo de tiempo $
Total cto mod $
Total por mes $

630
8
5,040
0.15 $
756.00 $
1,022.63

Spaguetti

Queso
napolitano

522
2.5
1,305
0.15 $
195.75 $

315
1.5
473
0.15
70.88

MARZO
Pollo asado
Requerimiento
de prod
produccin
Tiempo req prod
Total de tiempo
Costo de tiempo $
Total cto mod $
Total por mes $

570
8
4,563
0.15 $
684.39 $
892.72

Spaguetti

Queso
napolitano

403
2.5
1,006
0.15 $
150.97 $

255
1.5
382
0.15
57.37

Nomina
Pago de nmina a director General
Pago de nmina a Director Operativo
Pago de nmina a Director de
Mercadotecnia
Pago de nmina a Director Financiero
Pago de nmina de Asistente de
director ejecutivo

PRESUPUESTO D

$3,000.00
$3,000.00

Publicidad

$3,000.00

Lona

$3,000.00

Volantes
TOTAL DE INVERSIN

$2,000.00

Pago de nmina del Vendedor

Pago de nmina de Produccin
Total de nmina

$1,600.00
$3,000.00
$18,600.00

VENTAS REALES

ENERO

VARIBLES
D BRUTA
DE OPERACIN
D DE OPERACIN

FEBRERO

Requerimiento de materia
prima

37,795.05

$ 32,604.12

Mano de obra directa

Costo de ventas despus de

$
$

1,309.50
39,104.55

$ 1,022.63
$ 33,626.75

ESTADO DE RESULTADOS
Presupuestado
Real
$ 261,450.00
100% $
214,989.84
$ 120,505.45
46% $
99,363.95
$ 140,944.55
54% $
115,625.89
$ 37,830.00
14%
$50,830.00
#######
39% $
64,795.89

100%

39%

90%
80%
70%
14%
46%

UTILIDAD DE OPERACIN

60%

GASTOS DE OPERACIN

50%

COSTOS VARIBLES

40%
30%
20%
10%
0%

100%
46%
54%
24%
30%

Presupuestado

0%

QUESO NAPOLIT

SPAGUETTY

costo total
unitario

costo unitario

Concepto

Cantidad

11.00

1.32

Huevo

0.5

$
$

0.40
5.00

$
$

0.20
0.01

0.065
0.01

13.00

2.60

Azcar
Vainilla
Leche
condesada

33.00

0.99

Leche lechera

0.1

35.00

1.05

20.00

0.40

11.00

2.53

0.93

0.93

2.70

so napolitano
$

97,000.00

75,750.00

$ 88,700.00
$120,000.00
$ 261,450.00
$100,000.00
$80,000.00
$60,000.00

presupuesto de ventas
Ventas reales

$40,000.00

Leche
carnetion
Empaque
Costo de
mano de obra
directa

0.1

0.1
1

0.2

Ventas reales
$40,000.00
$20,000.00
$comparacin

Enero

empaque
(pieza)

realde ventas
Pollo Asado
Spaguetti
Queso napolitano
$
68,400.00 $ 13,500.00 $
5,400.00 $ 87,300.00

Febrero

50,400.00

13,050.00

4,725.00

68,175.00

Marzo

45,625.81

10,064.52

3,824.52

59,514.84

Total

164,425.81

36,614.52

13,949.52

33,037.50

$ 214,989.84

$
$

600
0.93
558.00

Total del mes

6,761.00

$
$

2,196.00
41,994.50
REAL

28,654.40

5,750.90

$ 37,795.05

empaque
(pieza)
$
$

580
0.93
539.40

Total del mes

$
$

1,821.50
36,226.80 REAL

29,557.50

6,761.00

2,043.90

$
$
$

38,362.40
1,237.50
32,174.92

$ 32,604.12

empaque
(pieza)
$
$

600
0.93
558.00

Total del mes

REAL

$ 25,739.93

PRESUPUESTO DE MARKETING
Tiempo

Tamao

1 ao

2x5 m

1 mes
OTAL DE INVERSIN

Presupuesto
$
$
$

700.00
2,000.00
2,700.00

MARZO

TOTAL

25,739.93

$
$

892.72
26,632.66

$
3,224.85
$ 99,363.95

$
$
$
-$
$

Variacin
46,460.16
21,141.50
25,318.66
13,000.00
38,318.66

96,139.10

0%
0%
0%
-9%
9%

30%

24%

UTILIDAD DE OPERACIN
GASTOS DE OPERACIN

46%

COSTOS VARIBLES

Real

QUESO NAPOLITANO
Unidad de
medida

costo unitario

costo total
unitario

pieza

1.00

0.50

Kg
L

$
$

16.00
11.00

$
$

1.04
0.11

11.00

1.10

10.00

1.00

10.00

1.00

Pieza

0.93

0.93

1.80

horas

Precio de venta
Costos variables
Margen de contribucin

ENERO
Pollo asado Spaguetti
queso napolitano
$80.00
$25.00
$15.00
42.835
12.73
7.48
$37.17
$12.27
$7.52

PUNTO D
costo fijos
Margen de contribucin

Participacin en el mercado

PUNTO DE EQUILIBRIO

POLLO ASADO
SPAGUETTI
QUESO NAPOLITANO

Pollo Asado

VENTAS
COSTO
VARIABLE
MARGEN DE
CONTRIBUCION
COSTOS FIJOS
UTILIDAD

$ 68,536.49
$ 36,697.01
$ 31,839.48

FEBRERO
Spaguetti
$25.00
12.73
$12.27

pollo Spaguetti
$80.00
42.835
$37.17

MARZO
queso napolitano
$15.00
7.48
$7.52

pollo asado
$80.00
42.835
$37.17

PUNTO DE EQUILIBRIO LINEAL

37,830
$37.17 +

$12.27 +

Pollo Asado

37,830
26.49
1,427.84
1,427.84
1,427.84

25%
3.07

1,427.84 UNIDADES

X
X
X

60%
25%
15%

Spaguetti

Queso
napolitano

Total

$ 8,924.02

$ 3,212.65

$ 80,673.16

$ 4,544.11

$ 1,602.04

$ 42,843.16

$ 4,379.91

$ 1,610.61

$ 37,830.00
$ 37,830.00
-

56.96

Queso
napolitano

Spaguetti

60%
22.30

EQUILIBRIO

$7.52 =

856.71
356.96
214.18

15%
1.13

26.49

MARZO
Spaguetti
queso napolitano
$25.00
$15.00
12.73
7.48
$12.27
$7.52

FLUJO DE EFECTIVO

VENTAS

VENTAS
CRDITO 30%
CONTADO 70%

ENERO
$

Pollo Asado
FEBRERO
MARZO
76,000.00 $ 56,000.00 $ 68,000.00

ENERO

PRESUPUESTADO
FEBRERO
MARZO

$
$
$

ENERO
VENTAS
$
CRDITO 30%
$
CONTADO 70% $

97,000.00
29,100.00
67,900.00

$ 75,750.00
$ 22,725.00
$ 53,025.00

$ 88,700.00
$ 26,610.00
$ 62,090.00

REAL
FEBRERO
MARZO
124,200.00 $ 68,175.00 $ 59,514.84
37,260.00 $ 20,452.50 $ 17,854.45
86,940.00 $ 47,722.50 $ 41,660.39

PRESUPUESTADO

COMPRAS

COMPRAS

ENERO
$

Pollo Asado
FEBRERO
MARZO
40,693.25 $ 29,984.50 $ 36,409.75

ENERO
$

51,323.25

FEBRERO
MARZO
$ 39,985.90 $ 46,890.15

Las compras de diciembre de 2011 asciende a $50,000.00. se paga a los

proveedores al siguiente mes de la compra.

D. GENERAL
D. OPERATIVO
D. MERCADOTECNIA
D. FINANCIERO
ASISTENTE
VENDEDOR
PRODUCCION
TOTAL DEL MES
TOTAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$

NOMINA
ENERO
FEBRERO
3,000.00 $ 3,000.00
3,000.00 $ 3,000.00
3,000.00 $ 3,000.00
3,000.00 $ 3,000.00
2,000.00 $ 2,000.00
1,600.00 $ 1,600.00
3,000.00 $ 3,000.00
18,600.00 $ 18,600.00
55,800.00

FLUJO DE EFECTIVO
Spaguetti
ENERO
FEBRERO
MARZO
$ 15,000.00 $ 14,500.00 $ 15,000.00

Queso Napolitano
ENERO
$
6,000.00

realde ventas

Enero
Febrero
Marzo
Total

Pollo Asado
Spaguetti
$ 68,400.00 $ 50,400.00
$ 50,400.00 $ 13,050.00
$ 45,625.81 $ 10,064.52
$ 164,425.81 $ 73,514.52

Queso
napolitano
$
5,400.00
$
4,725.00
$
3,824.52
$ 13,949.52

$
$
$
$

124,200.00
68,175.00
59,514.84
251,889.84

PRESUPUESTADO
Spaguetti
ENERO
FEBRERO
MARZO
$ 7,638.00 $
7,383.40 $ 7,638.00

Pollo Asado
Spaguetti
Queso
Napolitano

NA
$
$
$
$
$
$
$
$

MARZO
3,000.00
3,000.00
3,000.00
3,000.00
2,000.00
1,600.00
3,000.00
18,600.00
55,800.00

Queso Napolitano
ENERO
$
2,992.00

COMPRAS REALES
Enero
Febrero
Marzo
$ 36,623.93 $ 26,986.05 $ 24,429.77
$ 6,874.20
$ 6,645.06 $
5,124.85

Total
$ 88,039.74
$ 18,644.11

2,692.80

$ 2,356.20

1,907.16

$ 46,190.93

$ 35,987.31

31,461.78

6,956.16

Queso Napolitano
FEBRERO
MARZO
$ 5,250.00 $ 5,700.00

30% de las ventas son a crdito y el 70% restante, al contado. De

crdito, 60% se cobran en el mes correspondiente y el saldo durante el siguiente.
Las cuentas a cobrar a diciembre de 2011 asciende a $ 8,250
CEDULA DE COBRANZA
60% de las Ventas a Crdito
40% de las ventas a crdito

ENERO
$ 17,460.00
$
8,250.00

del periodo anterior

$ 25,710.00

CEDULAS DE ENTRADAS DE EFECTI

ENERO

Queso Napolitano
FEBRERO
MARZO
$ 2,618.00 $ 2,842.40

NORMALES
VENTAS DE CONTADO
COBRO A CLIENTES
TOTAL
EXCEPCIONALES
VENTA DE MAQUINARIA
APORTACIONES NUEVAS
TOTAL
TOTAL DE ENTRADAS

$ 67,900.00
$ 25,710.00
$ 93,610.00

$
6,000.00
$
6,000.00
$ 99,610.00

CEDULAS DE SALIDAS DE EFECTIV

ENERO
NORMALES
PAGO DE NOMINA
PAGO A PROVEEDORES
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
TOTAL
EXCEPCIONALES
OTROS GASTOS
COMPRA DE HERRAMIENTAS
TOTAL
TOTAL DE SALIDAS

$ 18,600.00
$ 50,000.00
$ 68,600.00
$

100.00

$
100.00
$ 68,700.00

PRESUPUESTO DE EFECTIVO

Saldo inicial
Entradas
Disponible
Salidas
Saldo antes del mnimo deseado
Mnimo deseado
Sobrante(faltante)

ENERO
$
5,000.00
$ 99,610.00
$ 104,610.00
$ 68,700.00
$ 35,910.00
$
5,000.00
$ 30,910.00

70% restante, al contado. De las ventas a

rrespondiente y el saldo durante el siguiente.
2011 asciende a $ 8,250

lo real
CEDULA DE COBRANZA

FEBRERO
$ 13,635.00
$ 11,640.00

MARZO
$ 15,966.00
$ 9,090.00

$ 25,275.00

$ 25,056.00

60% de las Ventas a Crdito

40% de las ventas a crdito
del periodo anterior

CEDULAS DE ENTRADAS DE EFECTIVO

FEBRERO

MARZO

$ 53,025.00
$ 25,275.00
$ 78,300.00

$ 62,090.00
$ 25,056.00
$ 87,146.00

$ 1,000.00
$ 1,000.00
$ 79,300.00

$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 89,146.00

NORMALES
VENTAS DE CONTADO
COBRO A CLIENTES
TOTAL
EXCEPCIONALES
VENTA DE MAQUINARIA
APORTACIONES NUEVAS
TOTAL
TOTAL DE ENTRADAS

CEDULAS DE SALIDAS DE EFECTIVO

FEBRERO
$ 18,600.00
$ 51,323.25
$ 69,923.25

MARZO
$
$
$
$

18,600.00
39,985.90
15,000.00
73,585.90

$
50.00
250.00
250 $
50.00
$ 70,173.25 $ 73,635.90
$

NORMALES
PAGO DE NOMINA
PAGO A PROVEEDORES
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
TOTAL
EXCEPCIONALES
OTROS GASTOS
COMPRA DE HERRAMIENTAS
COMPRA DE UTENSILIOS
PAGO DE MULTA DE SALUBRIDAD
TOTAL
TOTAL DE SALIDAS

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
FEBRERO
MARZO
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 79,300.00 $ 89,146.00
$ 84,300.00 $ 94,146.00
$ 70,173.25 $ 73,635.90
$ 14,126.75 $ 20,510.10
$ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 9,126.75 $ 15,510.10

Saldo inicial
Entradas
Disponible
Salidas
Saldo antes del mnimo deseado
Mnimo deseado
Sobrante(faltante)

pasar lo de los sobrante

ENERO
$ 22,356.00
$ 8,250.00

FEBRERO
$ 12,271.50
$ 14,904.00

MARZO
$ 10,712.67
$ 8,181.00

$ 30,606.00

$ 27,175.50

$ 18,893.67

CEDULAS DE ENTRADAS DE EFECTIVO

ENERO

FEBRERO

MARZO

$ 86,940.00
$ 30,606.00
#######

$ 47,722.50
$ 27,175.50
$ 74,898.00

$ 41,660.39
$ 18,893.67
$ 60,554.06

$ 1,000.00
$ 6,000.00
$ 6,000.00
#######

$ 1,000.00
$ 75,898.00

$ 2,000.00
$ 2,000.00
$ 62,554.06

CEDULAS DE SALIDAS DE EFECTIVO

ENERO

FEBRERO

$ 18,600.00
$ 50,000.00

$ 18,600.00
$ 46,190.93

$ 68,600.00

$ 64,790.93

100.00
$

MARZO
$
$
$
$

18,600.00
35,987.31
10,000.00
64,587.31

50.00

250.00

$ 3,000.00
$ 3,100.00
$ 71,700.00

$
250.00
$ 65,040.93

$ 10,000.00
$ 10,050.00
$ 74,637.31

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
ENERO
FEBRERO
MARZO
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
####### $ 75,898.00 $ 62,554.06
####### $ 80,898.00 $ 67,554.06
$ 71,700.00 $ 65,040.93 $ 74,637.31
$ 56,846.00 $ 15,857.08 -$ 7,083.25
$ 5,000.00 $ 5,000.00 $ 5,000.00
$ 51,846.00 $ 10,857.08 -$ 12,083.25
pasar lo de los sobrantes al siguiente mes