TALLER DE REFUERZO

I. y y y y y y y y y y y y y y y Con la siguiente informacin elabore los registros contables y la Consolidacin de los Estados Financieros de la Matriz. Participacin en la Subordinada 90%. Inters minoritario 10% La Casa Matriz enva mercancas a crdito a la subordinada por $80.000.000 mas impuesto a las ventas. El costo de la mercanca es de 45.000.000. La matriz cancela servicios de publicidad por $700.00. mediante cheque. La Matriz cancela servicio de transporte de mercancas por $400.000. RF_______ La Subordinada vende a Imperial Ltda (Gran Contribuyente) la mercanca al contado con un margen de utilidad 10%. La Subordinada consigna el dinero recibido. La Casa Matriz enva mercancas a crdito a la subordinada por $35.000.000 mas impuesto a las ventas. El costo de la mercanca es de 20.000.000. La Subordinada vende a Sans Ltda (Autorretenedor) la mercanca al contado con un margen de utilidad 20%. Casa Matriz enva mercancas a crdito a la subordinada por $5.000.000 mas impuesto a las ventas. El costo de la mercanca es de 2.000.000. La subordinada vende a Pedro Perez (RS) mercancas por $6.000.000 a crdito. La subordinada recibe el pago de la deuda pendiente Pedro Prez. La Subordinada consigna en el Banco el dinero existente en caja. La subordinada cancela arrendamiento de la oficina por $900.000. IVA 10%. RF____ La Subordinada cancela gastos diversos de ventas por $50.000 con cheque. Impuesto de Renta 33%. SOCIEDAD INVERSORA BALANCE DE PRUEBA CARD S.A. A 1 de diciembre de 2011 Activos 1110 1435 1516 Bancos Mercancas Construcciones Total Activos 400.000 300.000 630.000 1.330.000 250.000 250.000 789.000 231.000 60.000 1080.000 1.330.000

Pasivos 2105 Obligaciones financieras Total pasivos Patrimonio 3105 Capital suscrito y pagado 3305 Reservas 3705 Utilidad acumulada Total patrimonio Total Pasivo + patrimonio

SOCIEDAD RECEPTORA
BALANCE DE PRUEBA COMERCIALIZADORA FX S.A. A 1 de diciembre de 2011

Activos 1110 1520 Total Activos Pasivos 2105 2335 Total pasivos Patrimonio 3105 3705 Total patrimonio Totale Pasivo + Patrimonio

Bancos Maquinaria

370.000 350.000 720.000

Obligaciones financieras Costos por pagar

290.000 100.000 390.000 250.000 80.000 330.000 720.000

Capital Utilidad acumulada