ANEXO 4 FORMULARIO CGN.2005.

003NG - NOTAS DE CARCTER GENERAL DEPARTAMENTO META MUNICIPIO: Puerto Lopez ENTIDAD: EMPRESA DE SERVICIOS PUBLICOS DE PUERTO LOPEZ ESPUERTO S.A. ESP CDIGO: 923271472 FECHA DE CORTE: 12/31/2009 CONCEPTO CDIGO DESCRIPCION DETALLE NOTAS DE CARCTER GENERAL N1 Naturaleza jurdica, funcin social, actividades que desarrolla o cometido estatal. La Empresa de Servicios Pblicos es una entidad territorial, con autonoma administrativa dentro de los limites constitucionales, mediante el acuerdo 018 del dia 7 de julio de 2008, el concejo municipal de Puerto Lpez autoriza al Alcalde para crear la empresa. Mediante el Decreto 190 de 2008 expedido por el Alcalde se ordena la creacin de la empresa; y mediante escritura pblica N 3602 Notaria Tercera de Villavicencio, modificada e inscrita el 6 de agosto de 2008 bajo el N 31065 del libro IX, se constituyo la persona Jurdica Empresa de Servicios Pblicos de Puerto Lpez ESPUERTO SA ESP. Corresponde a la Empresa de Servicios Publicos prestar los servicios publicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo, con el fin de contribuir al mejoramiento social, dando cumplimiento a la ley 142 de 1994, y con las demas funciones que le asignen la constitucin y las leyes. El objetivo fundamental de su actividad es la solucin de necesidades insatisfechas en servicios pblicos domiciliarios de acueducto, alcantarillado y aseo; preservando el bienestar general y contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de la poblacin. La Empresa de Servicios Pblicos aplica el Rgimen de Contabilidad Pblica expedido por la Contadura General de la Nacin mediante resolucin 356 del 05 de septiembre de 2007, conformado por el Plan General de Contabilidad Pblica, Manual de procedimientos y doctrina contable pblica. De acuerdo a la resolucin 355 de 2007 expedida por la CGN, se adopta el Plan General de Contabilidad Pblica para revelar los hechos econmicos ocurridos, teniendo en cuenta el marco conceptual, su estructura y descripciones. En concordancia con la resolucin 356 se adopto el manual de procedimientos del Rgimen de Contabilidad Pblica, integrado por el Catlogo General de cuentas, los procedimientos e instructivos contables, asi mismo la empresa acoge la doctrina contable y conceptos emitidos por la CGN que son compatibles y aplicables para el desarrollo de la informacin. Los activos y pasivos se reconocen aplicando los procedimientos generales, y teniendo en cuenta los criterios, normas de valuacion expedidos por la CGN.

N1.1 -

Naturaleza Jurdica

N1.2 N2

Funcin social o cometido estatal, objetivos y actividades Polticas y prcticas contables.

N2.1

Aplicacin del marco conceptual del PGCP

N2.2

Aplicacin del Catalogo General de cuentas - CGC

N2.3

Aplicacin de normas y procedimientos

CONCEPTO CDIGO

DESCRIPCION Registro oficial de libros de contabilidad y documentos soporte Proceso y resultado de la consolidacin de la informacin contable contable.

N2.4 N3

DETALLE NOTAS DE CARCTER GENERAL Para la elaboracin de los libros de contabilidad y preparacin de documentos soporte, se aplican las normas y procedimientos establecidos por la CGN, garantizando la calidad de la informacin. El proceso de consolidacin de la informacin contable se ha ejecutado teniendo en cuenta los procedimientos contables expedidos por la CGN.

N4 N4.1 N4.2 N5 N5.1

Limitaciones y deficiencias de tipo operativo o administrativo que inciden en el normal desarrollo del proceso contable y/o afectan la consistencia y razonabilidad de las cifras. Limitaciones de orden administrativo N.A. Limitaciones de orden contable N.A. Efectos y cambios significativos en la informacin contable Por aplicacin de normas contables N.A. Durante el ao 2009 la Empresa de servicios publicos, recaudo una cartera que pertenecia a la Unidad Administrativa en liquidacin, a la cuenta 242590 por valor de $ 284.618.193,12; y mediante resolucin 17 de julio de 2009 expedida por la UAESP, se transfieren esos recursos a la empresa, realizandose la reclasificacion a la cuenta 481090, dando como resultado un incremento considerable en la utilidad del ejercicio. N.A. N.A. N.A. En la informacin financiera con corte 31 de diciembre de 2008 la empresa contaba con Propiedad Planta y Equipo por valor de $ 44.205.140, durante el ao 2009 se realizo la compra de un terreno rural, por valor de $211.002.631, incrementando los activos de su propiedad en un 85% respectivamente. N.A.

N5.2 N5.3 N5.4 N5.5

Por reclasificacin de cuentas Por correccin de errores de ejercicios anteriores Por depuracin de cifras, conciliacin de saldos o ajustes Por efecto de saneamiento contable

N5.6 N5.7

Por adquisicin o venta de bienes (Significativas) Por procesos de liquidacin, fusin y escisin