WARREN Y ASOCIADOS S.A.

C Papeles de Trabajo
Objetivo de Negocio
Ambiente competitivo Ambiente Regulador MISION Ser una entidad que contribuye a la educacin de Per mediante el desarrollo y divulgacin de contenidos, servicios y materiales educativos innovadores y de alta calidad que responden a las necesidades de los actores de los sistemas educativos del pas. Ambiente Macroeconmico Objetivo g: Actuar con profesionalidad y mantener nuestra independencia, rigindonos por criterios de rigor, respeto y honestidad intelectual. Estrategias Ser la editorial educativa de referencia en Per, reconocida por la calidad de sus contenidos, servicios y materiales, por sus aportes al sistema educativo y por la tica empresarial de su gestin. Mantener el liderazgo en la participacin de mercado en educacin bsica, conseguirlo en educacin media superior y acceder al mercado de la educacin superior. Verificar las existen polticas de ventas y estas estn difundidas correctamente y por escrito.

Riesgo de Negocio

Riesgo de Negocio de Gerencia

Realizar una verificacin de obligaciones formales y sustanciales de la Editorial Impresos y Revistas, para enfrentar una posible contingencia.

Riesgo de Auditoria

reas involucradas
Cuentas por Pagar, Ventas y costo de servicio.

Respuesta de Auditoria

No cumplimiento de las obligaciones tributarias.

Tributos impagos u errores en la determinacin de los tributos. Obligaciones formales no cumplidas o no observadas.

Revisin de la situacin tributaria a travs de una compulsa tributaria.

Al ser una Editorial, podra no cumplir con los estndares de calidad exigida en el mercado.

Polticas adecuadas de capacitacin constante y especializada en educacin.

Que los recursos disponibles por la Editorial no sean distribuidos prioritariamente, adems no existe un cronograma para cumplimiento de metas y objetivos.

Que los saldos no se reflejen en forma real.

Inmueble, Maquinaria y Equipo.

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Diseo Organizacional

Que la estructura Administrativa de la Editorial no est actualizada con respecto a las nuevas funciones o unidades existentes.

Verificar la actualizacin del Manual de Organizacin y Funciones, de igual manera describir los puestos.

Que el rea de Recursos Humanos no sea eficaz al determinar los montos de los sueldos de los trabajadores; as como el seguimiento de las licencias por enfermedad.

Remuneraciones por pagar.

Verificacin de los datos de los trabajadores y sus puestos asignados.

Plataforma de Valor

Dar satisfaccin a los clientes, por lo cual se

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esfuerza por ofrecer productos de alta calidad, cumpliendo con los estndares, con certificaciones internacionales segn las distintas necesidades que se presenten. - Evaluacin de cuentas por cobrar y del proceso adecuado de produccin y ventas. - Ventas - Revisin del nivel de produccin y ventas. - Cuentas por Cobrar.

Riesgos por parte de la direccin, la participacin de todos los miembros de la organizacin, al incentivar la innovacin y la creatividad en el entorno de la empresa.

Seguimiento de los procesos en el entorno de control y nuevos procedimientos.

- Morosidad de la cartera.

Conservacin de archivos histricos para revisar comportamientos estadsticos.

Recursos Humanos

Desarrollar un ambiente laboral favorable, haciendo respetar los derechos del trabajador

No existen estudios sobre satisfaccin y clima laboral,

La empresa debe de ser imparcial al dar incentivos a los trabajadores.

Verificacin de contratos y cumplimiento de los derechos laborales.

Remuneraciones por Pagar

-Evaluacin de clculos de la planilla de sueldos, de los beneficios sociales de los trabajadores en especial.

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