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CEDULA ANALITICA

CAJA MONEDA EXTRANJERA

A DICIEMBRE 2009

CANTIDAD DENOMINACION TOTAL COTIZACION COTIZACION AJUSTE

EUROS EUROS 20/12/2009 31/12/2009

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COMPONENTE CAJA

HOJA DE HALLAZGOS

PERIODO 2009

CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACION

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COMPONENTE BANCO

HOJA DE HALLAZGOS

PERIODO 2009

CONDICION CRITERIO CAUSA EFECTO RECOMENDACION

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NIVEL DE RIESGO

ALTO MEDIO BAJO

5% - 75% 51% - 75% 71% - 95%

BAJO MODERADO ALTO

NIVEL DE CONTROL

El nivel de control es moderado y el nivel de riesgo es medio, ya que se encuentran en el rango de 51%-71%.

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PROGRAMA DE AUDITORIA PARA CAJA

OBJETIVOS:

1. Verificar la existencia y propiedad de los fondos en efectivo.

2. Comprobar que no exista emisiones en la cuenta y esten debidamente revelados en los estados
financieros
3. Verificar que los saldos valorados y expuestos en los estados financieros cumplan con las NEC y
los PCGA.

No. PROCEDIMIENTOS P/T RESPONSABLE FECHA

1 Elabore la evaluacion de control interno.

2 Realice la cedula sumaria

3 Elabore un papel de trabajo donde

resuma los saldos de la cuenta caja

4 Realice arqueos de Caja Chica

5 Indentifique el cambio existente en caja

chica por moneda extranjera

6 Realice la hoja de hallazgos

7 Realice la hoja de ajustes

8 Realice asientos de reclasificacion

9 Realice un papel de trabajo en donde

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consten los saldos auditados de caja.

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DETALLE DE CLIENTES POR ANTIGUEDAD

ANTIGUEDAD
CODIGO CLIENTE VALOR 30 DIAS 30-60 DIAS 60-90 DIAS + 90 DIAS OBSERVACIONES
1103.01 Isabel Moreno 200.00 200.00 - - -

1103.02 Marlene Castro 500.00 300.00 100.00 100.00 -

1103.03 Adrian Garces 700.00 500.00 100.00 100.00 -

1103.04 Juan Lopez 100.00 - - - 100.00

1103.05 Javier Cepeda 1200.00 - 200.00 500.00 500.00

1103.06 Anibal Guevara 300.00 300.00 - - -

1103.07 Piedad Vargas 150.00 150.00 - - -

1103.08 Elena Linch 2000.00 - - 1000.00 100.000

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DETALLE DE CONFIRMACION DE CLIENTES

CLIENTE VALOR CONFORME NO OBSERVACION

CONFORME
Marlene castro 500.00

Adrian Garces 700.00

Javier Cepeda 1200.00

Elena Linch 2000.00

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Ambato 25 de octubre de 2010

AUDITTA ASESORES

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de QUINIENTOS DOLARES (500.00) que aparece en los libros de ALMACENES AL COSTO al 31 de
diciembre de 2009 es:

Correcto _____

Incorrecto _____ (En este caso, por favor indicar las causas a continuación)

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Ambato 25 de octubre de 2010

AUDITTA ASESORES

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de SETECIENTOS DOLARES (700.00) que aparece en los libros de AGRICOLA S.A al 31 de diciembre
de 2009 es:

Correcto _____

Incorrecto _____ (En este caso, por favor indicar las causas a continuación)

__________________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________ _____________________________________________________
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Ambato 25 de octubre de 2010

AUDITTA ASESORES

Informamos a Uds. que el saldo a nuestro cargo por valor de MIL DOSCIENTOS DOLARES (1200.00) que aparece en los libros de COMERCIAL CEPEDA al 31
de diciembre de 2009 es:

Correcto _____

Incorrecto _____ (En este caso, por favor indicar las causas a continuación)

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HOJA DE RECLASIFICACION

CUENTAS POR COBRAR

OCTUBRE 2010

REFERENCIA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

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NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS

OCTUBRE 2010

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PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES

Clientes 30-60 Días Valor Provisión 1%

Clientes 60-90 Días Valor Provisión 1.5%

Clientes + 90 Días Valor Provisión 2%

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