Lavado de Dinero

Concepto
 Es el proceso a través del cual es encubierto el origen de los
fondos generados mediante el ejercicio de algunas
actividades ilegales o criminales, tales como:

• Tráfico de drogas o estupefacientes
• Contrabando de armas
• Corrupción 
• Desfalco
• Fraude fiscal
• Crímenes de guante blanco
• Prostitución
• Malversación pública 
• Extorsión
• Secuestro
• Trabajo ilegal
• Piratería terrorismo
Objetivo
• El objetivo de la operación, que generalmente se
realiza en varios niveles, consiste en hacer que los
fondos o activos obtenidos a través de actividades
ilícitas aparezcan como el fruto de actividades
legítimas y circulen sin problema en el sistema
financiero.
Clases de Dinero Negro

• Dinero negro propiamente dicho: Es aquel que

procede de actividades ilegales .No puede ser
declarado directamente a hacienda porque supondría
una confesión sobre dichas actividades.
• Dinero negro en sentido amplio: (Dinero sucio) Es
aquel que no ha sido declarado a hacienda
simplemente para la evasión de impuestos.
Indicadores Comunes del Lavado de Dinero
• Riqueza no comprobada
• Grandes montos de efectivo
• Patrones irregulares de trabajo/viajes
• Actividad bancaria Sospechosa
• Sin trabajo definido
• Negocio que no genera ingresos
• Propiedad de / inversiones en negocios que operan con
efectivo
• Uso de prestanombres para la compra de bienes
• Uso excesivo de vehículos alquilados
• Libros en manuscrito y registros codificados
Técnicas de Lavado de Dinero
• Estructurar, Trabajo de hormiga o “pitufeo”: Dividen las
grandes sumas de dinero y las reducen al monto preciso en el
cual las transacciones no son registradas. Estas transacciones
se realizan en distintas entidades financieras.

• Complicidad de un funcionario u organización.

• Mezclar: Esta es una herramienta que utilizan para juntar el

dinero recaudado de las transacciones ilícitas con los
capitales de una empresa legal y luego se presentan todos los
fondos como rentas de la empresa. Esta es una forma legal
para no explicar las altas sumas de dinero.
• Compañías de fachada: Crean empresas y/o
compañías legales, las cuales utilizan como fachada
para llevar a cabo el lavado de dinero.

• Compras de bienes o instrumentos monetarios

con productos en efectivo: Realizan inversiones en
bienes como autos, bienes raíces, etc.
• Contrabando de efectivo: Es el transporte del
dinero conseguido del lavado de dinero hacia el
exterior. Existen algunas ocasiones en las cuales los
blanqueadores de activos mezclan el efectivo con
fondos transportados de otras empresas, para así no
dejar rastro del ilícito.
• Transferencias bancarias o electrónicas: Utilizan
la web para mover fondos provenientes del lavado
de dinero de un lado para otro y así no dar cuenta de
las altas sumas de dinero en movimiento.

• Venta o exportación de bienes: Ponen en venta en

el exterior los bienes que han adquirido a través del
lavado de dinero, y así hacer más difícil el rastreo.
• Ventas fraudulentas de bienes inmuebles: Se
realizan compras de bienes a un precio muy por
debajo del costo real de la propiedad y la diferencia
del monto real se la paga al vendedor ilegalmente,
para que luego el blanqueador de activos venda la
propiedad en el precio que corresponde y así
comprobar ingresos.
• Establecimiento de compañías de portafolio o
nominales (“Shell Company”): Crean compañías de
portafolio, las que sólo existen en el papel y sirven
como disfraz para realizar movimientos ilícitos.

• Transferencias inalámbricas o entre

corresponsales: Las organizaciones de lavado de
dinero pueden tener varias sucursales en distintos
países, por lo tanto la transferencia de dinero de una
a otra no resulta sospechosa.
• Complicidad de la banca extranjera: Hay casos en
que las organizaciones de lavado de dinero gozan de
la colaboración de las instituciones financieras (a
sabiendas o por ignorancia) que están fuera del país,
dándole una justificación a los fondos originados por
el lavado de dinero.
• Falsas facturas de importación / exportación o
“doble facturación”: Por lo general los que operan
en el lavado de dinero sobrevaloran los montos de
las exportaciones e importaciones.

• Garantías de préstamos: El individuo que forma

parte del lavado de dinero adquiere préstamos de
forma legal, con estos el blanqueador de activos
obtiene bienes los cuales a los ojos de las
autoridades han sido alcanzados con dineros lícitos.
Etapas del lavado de dinero
 La colocación
• Es el acto de poner dinero dentro del sistema bancario. Casi
siempre es necesaria cuando los fondos que se van a lavar
están en forma de moneda o dinero en efectivo.
• Es normalmente la etapa más riesgosa en el proceso de
lavado de dinero, ya que aquí es cuando los ingresos ilícitos
se encuentran más cercanos a su fuente ilícita.
Ejemplos:

• El contrabando o transporte de grandes volúmenes

de dinero en efectivo fuera del país, para su
depósito.
• Depósito de efectivo en cantidades mínimas en una
o más instituciones financieras.
• El canje de billetes de baja denominación por
billetes de alta denominación, antes de hacer el
depósito.
 Los $40,000 del
Delincuente

Lavador de Dinero
Profesional

$9,000 $9,000 $9,000 Sin CTR -- depósito

$9,000 $4,000 de divisas inferior
a los $10,000
Banco 4 Banco 4
Banco 1 Banco 2 Banco 3 Sucursal 1 Sucursal 2

Transferencias electrónicas o
cheques de caja enviados a
la cuenta bancaria controlada
por el delincuente
$40,000 a Cta. Bancaria
del Delincuente

Transferencia Electrónica $40,000

Cta. Bancaria en el
Extranjero/Extraterritorial
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Intercalación

• El agente del lavado intercala sucesivas operaciones

financieras o comerciales utilizando los instrumentos
de pago que recibió del sistema financiero en la
etapa anterior de colocación. Con ellos la mayoría de
veces, el agente va a adquirir inmuebles, vehículos,
etc. Y luego estos bienes van a ser revendidos a
terceros incluso por debajo de su precio, pero con
una particular exigencia, que no sean pagados en
dinero en efectivo, sino a través de cheques o
mediante permuta con acciones u otro tipo de bienes.
Ejemplos:
• Después de depositar los fondos, se hace la
transferencia cablegráfica de los fondos hacia varias
instituciones financieras utilizando distintos
nombres y depositando en diferentes cantidades.
• La transferencia de fondos de un negocio a otro.
Los negocios aparentemente no están relacionados,
están ubicados en distintas ciudades, estados y
países.
Integración:
• Finalmente, concluye el ciclo del lavado con esta
etapa. Se realiza la inserción del dinero ya "lavado"
por las etapas precedentes, en nuevas entidades
financieras o su repatriación del extranjero.

Seguidamente, ser invertido en empresas legítimas,

reales o simuladas pero que están dotadas de
sus registros contables y tributarios.
Instituciones utilizadas para el lavado de activos
• Bancos
• Cajas de ahorros
• Corporativa de Crédito
• Sucursal de Banco en el Extranjero
• Sociedad de Fideicomiso
• Corredor de Bolsa
• Banquero Inversionista
• Cambio de Divisas
• Transmisor de Fondos
• Canjeador de Cheques
• Operador de Tarjetas de Crédito
• Sociedad de Préstamos/Financiera
• Remitente Autorizado de Dolares
• Compañía de Telégrafos
• Agencia de Bienes Raices
Instrumentos financieros utilizados
• Dinero en circulación: El dinero en circulación, o efectivo,
es el medio común de intercambio en la transacción criminal
original.

• Cheques de gerencia: Es relativamente fácil de conseguir y

poco costoso y se lo considera tan bueno como dinero en
efectivo. Muchos lavadores de dinero adquieren cheques de
gerencia con productos ilegales en efectivo.

• Cheques personales: Son cheques librados contra una

cuenta individual o de una entidad de comercio. En algunos
esquemas, el dinero está estructurado en cuentas bancarias
personales mantenidas bajo nombres ficticios.
• Giros: Generalmente son utilizados por individuos
que no tienen una cuenta corriente, para pagar
cuentas o enviar dinero a otra localidad. Como
generalmente no se pide a los compradores que se
identifiquen (a través de números de cuentas
o documentos de identificación).
• Giros bancarios: Son cheques librados por un
banco contra sus propios fondos, los cuales están
depositados en otro banco con el cual mantiene
relación de corresponsalía. Uno de los giros
bancarios más usados en el lavado de dinero es el
giro bancario del extranjero.
Paraísos Fiscales
• Secreto bancario que implica una obligación de no
hacer, implícita en la relación banco-cliente,
caracterizado por la abstención de revelar los hechos
e informaciones que se conocen del cliente como
producto de la actividad bancaria.
• El secreto bancario y el lavado de dinero son dos
figuras jurídicas encontradas cuya conciliación por
parte del banco, no siempre es fácil.
Organismos Internacionales vinculados a la prevención y
represión del delito de lavado de activos
• La ONU
• La OEA
• El GAFI
• FMI
• BID
Instituciones en Honduras vinculadas a la
prevención y represión del delito de lavado de activos
• El Ministerio Público
• Comisión Nacional de Bancos y Seguros
• Unidad de Información Financiera
• Órganos Jurisdiccionales
• Dirección General de Servicios especiales de Investigación
• Dirección General de Investigación Criminal
El lavado de activos se penaliza por:

• Se ataca el emporio de los delincuentes y se evita

financiamiento a la criminalidad con lo cual se
restringe su funcionamiento
• Se evita consecuencias devastadoras económicas y
sociales
• Se evita que el dinero sea el combustible que hace
operar y ampliar sus actividades a los delincuentes
• Se evita la pérdida de control de la política
económica
• Se evita la distorsión económica e inestabilidad
• Se evitan riesgos para la reputación de las
instituciones y de los países.
• Se evita el debilitamiento de la integridad de los
mercados financieros
Sanciones que establece la Ley al cometer el
delito de Lavado de Activos
Reclusión de 15 a 20 años,
• Para la persona que realiza el delito.
• Para la persona que presta su nombre para delito
testaferro. 
• Agravada en un tercio para servidores públicos, que
valiéndose de sus cargos, participen, faciliten o se
beneficien en el desarrollo de las actividades
delictivas tipificadas en la Ley contra el delito de
lavado de activos.
• Agravada en un tercio, para representantes legales
de las personas jurídicas.
• Rebajada en un tercio para el autor de tentativa y
cómplice de delito consumado.
• Rebajada en dos tercios para el cómplice de
tentativa.
• Reclusión de 10 a 15 años a los promotores,
directores y jefes de asociaciones y confabulaciones
ilícitas.
• Reclusión de 6 a 10 años a los que se asocien o
confabulen.
• Reclusión de 3 a 6 años para los que cometen
infidencia.
• Reclusión de 2 a 5 años, al servidor público que en
el desempeño de sus funciones ya sea por
imprudencia, impericia o inobservancia de leyes
nacionales e internacionales, permita que se cometa
el delito de lavado de activos.
• Inhabilitación en el ejercicio del cargo para los
servidores públicos.
• Si el BCH no envía la información a la UIF en el
plazo establecido, se sancionará con una multa de L
2,000.00 diarios.
• Si el BCH no cumple con lo establecido en la Ley, se
le aplicará una multa entre 10 y 100 salarios
mínimos.
Conclusiones
GRACIAS