Libro Diario

Empresa B-14 Del...1... Al ...31... De..01....del 2010

Fecha Detalle Código Parcial Debe Haber

1-Jan 1
CAJA 18,000.00
MERCADERIA 10,000.00
VEHICULO 28,000.00
MUEBLES Y ENSERES 800.00
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 3,000.00
MAQUINARIA 4,000.00
CAPITA SOCIAL 63,800.00
V/R SITUACIÓN INICIAL
2
1-Jan BANCOS 18,000.00
CAJA 18,000.00
V/R DEPOSITO
3
1-Jan GASTO SERVICIO BASICOS 300.00
12 IVA COMPRAS 36.00
SERVICIOS BASCIOS ACUMULADOS POR PAGAR 336.00
V/R PLANILLA DE SRVICIOS BASICOS
4
3-Jan INV . SUMINISTROS DE OFICINA 800.00
IVA COMPRAS 96.00
1%IRF 8.00
BANCOS 888.00
V/R COMPRA SUMINISTROS DE OFICINA
 PASAN 83,032.00 83,032.00
VIENEN 83,032.00 83,032.00
5
4-Jan CAJA 1,260.00
1%ANTICIPO IRF 60.00
CUENTAS X COBRAR 1,800.00
DOCUMENTOS X COBRAR 3,600.00
IVA VENTA 720.00
VENTA 6,000.00
V/R VENTA MERCADERIA = PRECIO DE VENTA
6
4-Jan BANCOS 1,260.00
CAJA 1,260.00
7
COSTO DE VENTA 5,000.00
INV. MERCADERIA 5,000.00
V/R VENTA MERCADERIA = PRECIO EN COSTO DE VENTA
8
10-Jan PUBLICIDAD PREPAGADA 2,000.00
IVA COMPRAS 240.00
2%IRF 40.00
BANCOS 2,200.00
V/R PUBLICIDAD PREPAGADA
9
15-Jan INV.MERCADERIAS 5,500.00
IVA COMPRAS 660.00
CUENTAS X PAGAR 2,750.00
DOCUMENTOS X PAGAR 2,750.00
1% IRF 55.00
BANCOS 605.00
V/R COMPRA MERCADERÍA
10
 PASAN 104,412.00 104,412.00

VIENEN 104,412.00 104,412.00

11
15-Jan CAJA 132.00
CUENTAS X PAGAR 1,100.00
IVA COMPRAS 132.00
INVENTARIO MERCADERIAS 1,100.00
V/R DEVOLUCION EN COMPRA
12
BANCOS 132.00
CAJA 132.00
V/R DEPOSITO
13
17-Jan CAJA 822.46
1%ANTICIPO IRF 39.17
CUENTAS X COBRAR 1,174.95
DOCUMENTOS X COBRAR 2,349.90
IVA VENTA 469.98
VENTA 3,916.50
V/R VENTA MERCADERIA = PRECIO DE VENTA
14
17-Jan BANCOS 822.47
CAJA 822.47
V/R DEPOSITO
15
17-Jan COSTO DE VENTA 3,133.20
INV. MERCADERIA 3,133.20
V/R VENTA DE MERCADERIA = PRECIO EN KARDEX
16
17-Jan VENTAS 1,305.63
IVA VENTA 156.68
CUENTAS X COBRAR 1,174.95
 DOCUMENTOS X COBRAR 130.68
BANCOS 156.68
V/R DEVOLUCION EN VENTA = PRECIO VENTA
VIENEN 115,580.45 115,580.45
17
INV.MERCADERIA 1,044.50
COSTO DE VENTA 1,044.50
V/R DEVOLUCION EN VENTA = PRECIO EN KARDEX
18
17-Jan GASTOS DE CONSTITUCION 800.00
BANCOS 800.00
V/R GASTOS DE CONSTITUCION
19
20-Jan CAJA 3,120.00
8%ANTICIPO IRF 240.00
ARRIENDOS PRECOBRADO 3,000.00
IVA VENTAS 360.00
V/ARRIENDOS PRECOBRADOS
20
20-Jan BANCOS 3,120.00
CAJA 3,120.00
V/R DEPOSITO
21
31-Jan COMISONES ACUMULADAS X COBRAR 1,000.00
COMISIONES GANADAS 1,000.00
V/R COMISIONES ACUMULADAS X COBRAR
AJUSTES
22
31-Jan SERVICIOS BASICOS ACUMULADOS POR PAGAR 336.00
BANCOS 336.00
23
GASTO CONSUMO SUMINISTRO DE OFICINA 160.00
INV. SUMINISTRO DE OFICINA 160.00
 24
GASTO PUBLICIDAD 111.11
PUBLICIDAD PREPAGADA 111.11
PASAN 125,512.06 125,512.06
VIENEN 125,512.06 125,512.06
25
AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION 200.00
AMORTIZACION ACUMULADA DE CONSTITUCION 200.00
26
ARRIENDO PRECOBRADO 272.73
ARRIENDO GANADO 272.73
27
GASTO DEPRECIACION VEHICULO 373.33
DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 373.33
28
GASTO DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 55.56
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO 55.56

126,413.68
 LIBRO MAYOR

Empresa B-14 Del...1... Al ...31... De..01....del 2010

CAJA BANCOS MERCADERIA

18,000.00 18,000.00 18,000.00 888.00 10,000.00 5,000.00
1,260.00 1,260.00 1,260.00 2,200.00 5,500.00 1,100.00
132.00 132.00 132.00 605.00 1,044.50 3,133.20
822.46 822.46 822.46 156.68
3,120.00 3,120.00 3,120.00 800.00 16,544.50 9,233.20
336.00
23,334.46 23,334.46 23,334.46 4,985.68

SALDO - SALDO 18,348.78 SALDO 7,311.30

VEHICULO MUEBLES Y ENSERES EQUIPOS DE COMPUTACION

28,000.00 800.00 3,000.00

MAQUINARIA G.SERVICIOS BASICOS IVA COMPRAS

4,000.00 300.00 36.00 132.00
96.00
240.00
660.00

1,032.00

SALDO 900.00

1% IRF CAPITAL SOCIAL SERVCIO BASICOS ACUMULADOS X PAGAR

8.00 63,800.00 336.00 336.00
55.00

63.00
Inv SUMINISTRO DE OFICINA CUENTAS X COBRAR DOCUMENTOS X COBRAR
800.00 160.00 1,800.00 1,174.95 3,600.00 130.68
1,174.95 2,349.90

2,974.95 5,949.90

S 1,800.00
5,819.22

1%ANTICIPO IRF IVA VENTA VENTA

60.00 156.68 720.00 3,916.50
39.17 469.98 1,305.63 6,000.00
360.00
1,305.63
99.17 1,549.98 9,916.50

S - 1,393.30 S - 8,610.87

COSTO DE VENTA PUBLICIDAD PREPAGADA 2% IRF

5,000.00 1,044.50 2,000.00 111.11 40.00
3,133.20

8,133.20

S 7,088.70 S 1,888.89

CUENTAS POR PAGAR DOCUMENTOS X PAGAR GASTO CONSTITUCION

1,100.00 2,750.00 2,750.00 800.00

- 1,650.00
8% ANTICIPO IRF ARRIENDO PRECOBRADOS COMISIONES ACUMULADAS X PAGAR
240.00 272.73 3,000.00 1,000.00

- 2,727.27

COMISIONES GANADAS G.CONSUMO SUMINISTRO DE OFICINA GASTO PUBLICIDAD

1,000.00 160.00 111.11

AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION AMORTIZACION ACUMULADA DE CONSTITUCION ARRIENDO GANADO

200.00 200.00 272.73

GASTO DEPRECIACION VEHICULO DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO G DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO

373.33 373.33 55.56

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO

55.56
 Balance de Comprobación
Empresa B-14 Del...1... Al ...31... De..01....del 2010

SUMA SALDO
N' DATALLE DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 23,334.46 23,334.46
2 BANCOS 23,334.46 4,985.68 18,348.78
3 MERCADERIA 16,544.50 9,233.20 7,311.30
4 CUENTAS X COBRAR 2,974.95 1,174.95 1,800.00
5 DOCUMENTOS X COBRAR 5,949.90 130.68 5,819.22
6 IVA COMPRA 1,032.00 132.00 900.00
7 1% ANTICIPO IRF 99.17 99.17
8 8%ANTICIPO IRF 240.00 240.00
9 MUEBLES Y ENSERES 800.00 800.00
10 SUMINISTROS DE OFICINA 800.00 160.00 640.00
11 VEHICULOS 28,000.00 28,000.00
12 EQUIPOS DE COMPUTACION 3,000.00 3,000.00
13 GASTO CONSTITUCION 800.00 800.00
14 IVA VENTA 156.68 1,549.98 1,393.30
15 PUBLICIDAD PREPAGADA 2,000.00 111.11 1,888.89
16 2%IRF 40.00 40.00
17 CUENTAS POR PAGAR 1,100.00 2,750.00 1,650.00
18 DOCUMENTOS X PAGAR 2,750.00 2,750.00
19 1%IRF 63.00 63.00
20 ARRIENDO PRECOBRADO 272.73 3,000.00 2,727.27
21 CAPITAL SOCIAL 63,800.00 63,800.00
22 VENTAS 1,305.63 9,916.50 8,610.87
23 COMISIONES GANADAS 1,000.00 1,000.00
24 COMISIONES ACUMULADAS X COBRAR 1,000.00 1,000.00
25 DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 373.33 373.33
26 G. DEPRECIACION VEHICULO 373.33 373.33
27 G. SERVICIOS BASICOS 300.00 300.00
28 COSTO DE VENTA 8,133.20 1,044.50 7,088.70
29 MAQUINARIA 4,000.00 4,000.00
30 SERVICIO ACUMULADOS POR PAGAR 336.00 336.00
31 G.CONSUMO SUMINISTRO DE OFICINA 160.00 160.00
32 G.PUBLICIDAD 111.11 111.11
33 AMORTIZACION GASTOS DE CONSTITUCION 200 200
34 AMORTIZACION ACUMULADA DE CONSTITUCION 200 200
35 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUI.COMPUTO 55.56 55.56
36 G.DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 55.56 55.56
37 ARRIENDO GANADO 272.73 272.73

38 SUMA TOTAL 126,413.68 126,413.68 82,936.06 82,936.06

 ESTADO DE RESULTADO
Empresa B-14 Del...1... Al ...31... De..01....del 2010

INGRESOS OPERACIONALES 2,794.90

VENTAS 8,610.87
(-) COSTO DE VENTAS 7,088.70

(=)UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 1,522.17

OPERACIONAL
ARRIENDO GANADOS 272.73
COMISIONES GANADAS 1,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 1,272.73

GASTOS $ 1,200.00
GASTOS OPERACIONALES $ 1,200.00
GASTO SERVICIOS BASICOS 300
GASTO PUBLICIDAD 111.11
GASTO DEPRECIACION DEL VEHICULO 373.33
GASTO SUM DE OFICINA 160.00
GASTO DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 55.56
AMORTIZ.GASTOS DE CONSTITUCION 200

NO OPERACIONALES

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 1,594.90

(-)15% IMPUESTO A LA RENTA $ 239.24
$ 1,355.67
(-)25%PARTICIPACION TRABAJADORES $ 338.92

(=) UTIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 1,016.75

GERENTE CONTADOR
 Estado de Situacion final

Empresa B-14 Del...1... Al ...31... De..01....del 2010

ACTIVOS PASIVOS
CORRIENTE CORRIENTES

BANCOS 18,348.79 CUENTAS X PAGAR 1,650.00

CUENTAS X COBRAR 1,800.00 DOC X PAGAR 2,750.00
DOCUMENTOS X COBRAR 5,819.22 IVA VENTA 1,393.30
IVA COMPRAS 900.00 1%IRF 63.00
MERCADERIA 7,311.30 2%IRF 40.00
1%ANTICIPO IRF 99.17 ARRIENDO PRECOBRADO 2,727.27
8%ANTIPO IRF 240.00 15%IRF 239.24
25%IRF 338.92

NO CORRIENTES

MEBLES Y ENSERES 800.00

SUMINISTROS DE OFICINA 640.00 TOTAL PASIVOS 9,201.73
VEHICULOS 28,000.00
EQUIPO DE COMPUTACION 3,000.00
PUBLICIDAD PREPAGADA 1,888.89
MAQUINARIA 4,000.00
PATRIMONIO 64,816.75

OTROS ACTIVOS CAPITAL 63,800.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,016.75
GASTOS DE CONTITUCION 800.00
COMISIONES ACUMULADAS POR COBRAR 1,000.00

(-)AMORTIZACION ACUMULADA DE CONSTITUCION 200.00

(-)DEPRECIACION ACUMULADA DE VEHICULO 373.33
(-)DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 55.56

TOTAL ACTIVO 74,018.48 ACTIVO = PASIVO + PATRIMONI 74,018.48

GERENTE CONTADOR